Πώς οι φόροι μπορεί να επηρεάσουν την κληρονομιά σας
Μια συνηθισμένη ερώτηση που έρχεται όταν μιλώ με τον δικαιούχο ενός κληροδοτήματος ή εμπιστοσύνης είναι εάν ο δικαιούχος θα πρέπει να καταβάλει φόρους στην κληρονομιά του.
Προτού δοθεί απάντηση στο ερώτημα αυτό, ο δικαιούχος πρέπει να κατανοήσει ότι ο όρος "φόροι" περιλαμβάνει πράγματι τρεις διαφορετικούς τύπους φόρων: τους φόρους κληρονομιάς, τους φόρους ακίνητης περιουσίας και τους φόρους εισοδήματος .
Το αν η κληρονομιά σας θα υπόκειται σε φόρους κληρονομιάς, φόρους ακίνητης περιουσίας ή / και φόρους εισοδήματος θα εξαρτηθεί από πολλούς παράγοντες, οπότε ας αντιμετωπίσουμε ξεχωριστά κάθε έναν από αυτούς τους τύπους φόρων.
Κρατικοί φόροι κληρονομιάς
Τα καλά νέα για τους περισσότερους δικαιούχους είναι ότι δεν θα πρέπει ποτέ να ανησυχούν για τους φόρους κληρονομιάς, καθώς μόνο έξι κράτη συλλέγουν αυτή τη στιγμή - Αϊόβα , Κεντάκι , Μέριλαντ , Νεμπράσκα , Νιου Τζέρσεϋ και Πενσυλβανία . Επίσης, σε όλα αυτά τα κράτη η ιδιοκτησία που μεταφέρεται σε επιζών σύζυγο απαλλάσσεται από τους φόρους κληρονομιάς και μόνο η Νεμπράσκα και η Πενσυλβάνια εισπράττουν φόρους κληρονομίας επί περιουσιακών στοιχείων που μεταφέρονται σε παιδιά και εγγόνια.
Εάν λοιπόν ο κληρονόμος που κληρονομήσατε δεν ζούσε στην Αϊόβα, στο Κεντάκι, στο Μέριλαντ, στη Νεμπράσκα, στο Νιου Τζέρσεϋ ή στην Πενσυλβάνια ή στην ακίνητη περιουσία σε οποιοδήποτε από αυτά τα κράτη, τότε δεν θα χρωστάτε φόρους κληρονομιάς.
Είναι αλήθεια ακόμα κι αν εσείς, ο άνθρωπος που λαμβάνει την κληρονομιά, ζείτε σε μία από αυτές τις έξι πολιτείες.
Και, ακόμη και αν ο νεκρός έζησε σε ένα από αυτά τα κράτη ή ανήκε σε ακίνητη περιουσία σε ένα ή περισσότερα από αυτά, μπορεί να χρωστάτε ή να μην χρωστάτε φόρους κληρονομιάς ανάλογα με τη σχέση σας με τον πτωχευτή. Επίσης, συνήθως θα πρέπει να πληρώσετε τους φόρους κληρονομιάς πριν να λάβετε τον έλεγχο κληρονομίας, οπότε το ποσό που καταβάλλεται θα μειωθεί ήδη από τους οφειλόμενους φόρους.
Ο Φόρος Φόρων Κληρονομιάς μου δίνει μια σύντομη επισκόπηση των νόμων φορολογίας κληρονομίας στα έξι κράτη που τα συλλέγουν, ενώ οι συνδέσεις που παρέχονται παραπάνω που σχετίζονται με κάθε όνομα του κράτους δίνουν λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τους νόμους φορολογίας κληρονομιάς κάθε κράτους.
Φόροι Κτηματολογίου και Ομοσπονδιακούς Φόρους Κτηματολογίου
Τα καλά νέα είναι ότι για τους φόρους ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας για το έτος 2014 ήταν 5.340.000 δολάρια και η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας του 2015 είναι 5.430.000 δολάρια. Έτσι, αν το κτήμα του αποθανόντος που κληροδοτείτε αποτιμάται σε λιγότερο από το ισχύον ποσό απαλλαγής για το έτος θανάτου, τότε δεν θα οφείλετε ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας .
Όσον αφορά τους κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, επί του παρόντος, μόνο λίγες δικαιοδοσίες τους συλλέγουν - Κονέκτικατ , Ντέλαγουερ , Κολομβία , Χαβάη , Ιλινόις , Μέιν , Μέριλαντ , Μασαχουσέτη , Μινεσότα , Νιου Τζέρσεϋ , Νέα Υόρκη , Όρεγκον , Βερμόντ και Ουάσινγκτον . Έτσι, όπως και με τους κρατικούς φόρους κληρονομιάς, αν ο αποθανών από τον οποίο κληρονομήσατε δεν ζούσε σε κανένα από αυτά τα κράτη ή ανήκει σε ακίνητη περιουσία σε κάποια από αυτές τις πολιτείες, τότε δεν θα χρωστάτε φόρους ακίνητης περιουσίας ακόμα κι αν, που λαμβάνουν την κληρονομιά , ζουν σε μία από αυτές τις πολιτείες .
Από την άλλη πλευρά, αν ο νεκρός έζησε σε ένα από αυτά τα κράτη ή ανήκει σε ακίνητα σε ένα ή περισσότερα από αυτά τα κράτη, τότε η αξία του ακινήτου πρέπει να υπερβαίνει την απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας πριν από τον οφειλόμενο φόρο ακίνητης περιουσίας.
Επί του παρόντος, οι κρατικές φορολογικές απαλλαγές κυμαίνονται από το χαμηλό των 675.000 δολαρίων στο Νιου Τζέρσεϊ σε υψηλό των 5.430.000 δολαρίων στο Delaware και τη Χαβάη. Αλλά ακόμα κι αν η περιουσία θα οφείλει κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, συνήθως αυτοί οι φόροι θα πρέπει να καταβληθούν πριν να λάβετε τον κληρονόμο σας, οπότε το ποσό που καταβάλλεται θα μειωθεί ήδη από τους οφειλόμενους φόρους.
Ο φόρος κληρονομιάς και απαλλαγής μου για τα κτηματολόγια κατατάσσει τις τρέχουσες απαλλαγές από τον φόρο ακίνητης περιουσίας στις δικαιοδοσίες που τις εισπράττουν, ενώ οι συνδέσεις που παρέχονται παραπάνω που σχετίζονται με κάθε όνομα του κράτους παρέχουν λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τους νόμους φορολογίας κληρονομιάς κάθε κράτους. Επίσης, το 2015 State Tax Death Tax List απαριθμεί τις απαλλαγές μαζί με τους υψηλότερους συντελεστές φόρου θανάτου.
Κρατικούς φόρους εισοδήματος και ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος
Γενικά, μια κληρονομιά δεν θεωρείται από μόνη της ως εισόδημα, επομένως δεν θα πρέπει να αναφέρετε την κληρονομιά σας στο κράτος σας ή στην ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος .
Ωστόσο, τα περιουσιακά στοιχεία που κληρονομούν ενδέχεται να έχουν ενσωματωμένες φορολογικές συνέπειες. Για παράδειγμα, αν κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό IRA ή 401 (k), τότε θα πρέπει να συμπεριλάβετε όλες τις διανομές που παίρνετε από τον IRA ή το 401 (k) στο κανονικό ομοσπονδιακό εισόδημά σας, και ενδεχομένως το κρατικό σας εισόδημα, κατά τη διάρκεια του έτους που λαμβάνετε τις διανομές.
Εκτός από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης , αν κληρονομήσετε ακίνητη περιουσία ή αποθέματα που διατηρούνται εκτός IRA ή 401 (k), τότε κατά το έτος που θα πωλήσετε το ακίνητο ή το απόθεμα, ενδέχεται να υποστούν φόρους υπεραξίας με βάση τη διαφορά μεταξύ κληρονομική αξία του ακινήτου (η οποία λαμβάνει " ενισχυμένη βάση " από την ημερομηνία του θανάτου) σε σχέση με την τιμή πώλησης που λαμβάνετε. Για παράδειγμα, αν κληρονομήσετε ένα σπίτι αξίας 100.000 δολαρίων την ημέρα του θανάτου του αποθανόντος, αλλά γυρίζετε και πουλάτε το σπίτι για $ 150.000 λίγα χρόνια αργότερα, τότε θα χρωστάτε φόρους κεφαλαίου κέρδους στα $ 50.000.
Μια σημείωση σχετικά με τα δώρα και τις κληρονομιές που ελήφθησαν από αλλοδαπούς
Εάν είστε πολίτης των ΗΠΑ ή αλλοδαπός κάτοικος και λαμβάνετε δώρο ή κληρονομιά από αλλοδαπό, τότε πρέπει να γνωρίζετε ότι υπάρχουν συγκεκριμένες απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων που πρέπει να τηρούνται για ομοσπονδιακούς φόρους όσον αφορά το ξένο δώρο ή την κληρονομιά: Πρέπει να αναφέρετε δώρα ή κληρονομικές παραλαβές από αλλοδαπούς στο IRS;
Η κατώτατη γραμμή για τους φόρους στην κληρονομιά σας
Υπάρχουν πολλές παρανοήσεις σχετικά με τους φόρους και τις κληρονομιές. Εάν δεν είστε σίγουροι αν θα πρέπει να πληρώσετε φόρους επί της κληρονομούμενης περιουσίας σας, τότε συμβουλευτείτε έναν νομικό σύμβουλο κτηματομεσίτη ή λογιστή πολύ πριν από την καταβολή της φορολογικής σας δήλωσης.