Γιατί λοιπόν διαρκεί τόσο πολύ ώστε οι δικαιούχοι να λάβουν την κληρονομιά τους; Επειδή ο προσωπικός αντιπρόσωπος ή διαχειριστής διαδόχου πρέπει να προβεί στα ακόλουθα βήματα προτού κλείσει το κτήμα ή μπορεί να τερματιστεί η εμπιστοσύνη:
- 1. Απογραφή των εγγράφων και περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος. Πριν να διοριστεί ένας προσωπικός αντιπρόσωπος από το δικαστήριο του εξεταστή ή ένας διαχειριστής διαδόχου μπορεί να αναλάβει τη διοίκηση ενός καταπιστεύματος, πρέπει να εντοπιστούν όλα τα έγγραφα προγραμματισμού περιουσίας του αποθανόντος και άλλα σημαντικά έγγραφα. Τα έγγραφα σχεδιασμού περιουσίας του αποθανόντος μπορεί να περιλαμβάνουν μια διαταγή Τελευταίας Διαθήκης και Διαθήκης , κηδεία, καύση, ταφή ή μνημείο και / ή ένα Revocable Living Trust . Τα σημαντικά έγγραφα του υποψηφίου μπορούν να περιλαμβάνουν δηλώσεις τραπεζών και χρηματιστηριακών συναλλαγών, πιστοποιητικά μετοχών και ομολόγων, ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, εταιρικά αρχεία, τίτλους αυτοκινήτων και πλοίων και πράξεις. καθώς και πληροφορίες σχετικά με τα χρέη του αποδήμου, συμπεριλαμβανομένων των λογαριασμών κοινής ωφελείας, των λογαριασμών πιστωτικών καρτών, των υποθηκών, των προσωπικών δανείων, των ιατρικών λογαριασμών και του λογαριασμού κηδείας.
- 2. Να διοριστείτε ως Προσωπικός Εκπρόσωπος του κληροδοτήματος ή να αποδεχθείτε διορισμό ως Διαχειριστή Διαδόχου . Μόλις εντοπιστούν τα σημαντικά έγγραφα του αποδήμου, εάν είναι απαραίτητο, τότε θα χρειαστεί να διοριστεί προσωπικός αντιπρόσωπος από το δικαστήριο του εξεταστή ή αν ο νεκρός είχε ανακλητή διαβίωση , τότε ο διαχειριστής θα πρέπει να αποδεχθεί διορισμό.
- 3. Αξιολογήστε τα περιουσιακά στοιχεία του αποθανόντος. Μόλις τεθεί σε ισχύ ο προσωπικός αντιπρόσωπος ή ο διαδοχικός διαχειριστής, θα πρέπει να καθοριστεί η ημερομηνία θανάτου των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος. Αυτές θα είναι σημαντικές πληροφορίες για τους δικαιούχους δεδομένου ότι τα κεφαλαιακά κέρδη θα υπολογίζονται με βάση την ημερομηνία θανάτου έναντι της αξίας όταν πωλείται το κληρονομούμενο ακίνητο (με αποτέλεσμα να σημειωθεί πτώση ή αύξηση της βάσης ). Επιπλέον, η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος που μειώνεται από το οφειλόμενο χρέος θα καθορίσει εάν το ακίνητο ή το καταπίστευμα θα υπόκειται σε κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας , κρατικούς φόρους κληρονομιάς ή / και φόρους ομοσπονδιακής περιουσίας .
- 4. Πληρώστε τους τελικούς λογαριασμούς του υποψηφίου και τα τρέχοντα έξοδα διοίκησης. Μόλις διαπιστωθεί η αξία των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος , ο προσωπικός αντιπρόσωπος ή ο διαδοχικός διαχειριστής θα πρέπει να καταβάλει τους τελικούς λογαριασμούς του υπολοίπου, όπως λογαριασμούς κινητής τηλεφωνίας, λογαριασμούς πιστωτικών καρτών και ιατρικούς λογαριασμούς, καθώς και τα τρέχοντα έξοδα διαχείρισης του ακινήτου ή την εμπιστοσύνη, όπως τα τέλη αποθήκευσης, τις υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και τις αμοιβές δικηγόρου .
- 5. Καταχωρίστε τις ισχύουσες φορολογικές δηλώσεις και πληρώστε τους ισχύοντες φόρους. Εκτός από την καταβολή των τελικών λογαριασμών του υπολοίπου και των συνεχιζόμενων διοικητικών εξόδων, ο Προσωπικός Αντιπρόσωπος ή ο Διαδοχικός Εμπιστευματοδόχος θα πρέπει επίσης να αρχειοθετήσει όλες τις εφαρμοστέες φορολογικές δηλώσεις κληρονομιών ή / και τις φορολογικές δηλώσεις κληρονομιάς (κρατικό ή / και ομοσπονδιακό έντυπο 706 ) φορολογική δήλωση (κρατική ή / και ομοσπονδιακή - έντυπο IRS 1040) και αρχικές και τελικές φορολογικές δηλώσεις εισοδήματος περιουσίας ή εμπιστοσύνης (κρατικό ή / και ομοσπονδιακό έντυπο IRS 1041 ). Φυσικά, οι οφειλόμενοι φόροι πρέπει να καταβάλλονται έγκαιρα για να αποφεύγονται οι τόκοι και οι ποινές.
- 6. Διανέμουν ό, τι έχει απομείνει στους δικαιούχους. Και έτσι φτάνουμε στο τελευταίο βήμα της διαδικασίας επίλυσης ενός κτήματος ή εμπιστοσύνης - γράψτε τους ελέγχους κληρονομιάς στους δικαιούχους. Αυτό είναι το τελευταίο βήμα γιατί αν ο Προσωπικός Αντιπρόσωπος ή ο Διαδοχικός Διαχειριστής δεν φροντίσει και τα πέντε από τα προηγούμενα βήματα και απλά δίνει στους δικαιούχους το μερίδιό τους στην περιουσία ή την εμπιστοσύνη, τότε ο Προσωπικός Αντιπρόσωπος ή ο Διαδοχικός Εμπιστευματοδόχος θα θεωρηθεί προσωπικά υπεύθυνος για όλους τους μη καταβληθέντες λογαριασμούς, τις διοικητικές δαπάνες και όλους τους μη καταβληθέντες φόρους.
Έτσι πότε μπορείτε να περιμένετε την κληρονομιά σας;
Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, υπάρχει αρκετός χρόνος για τη διευθέτηση μιας περιουσίας ή εμπιστοσύνης. Αλλά γενικά, πόσο καιρό διαρκεί η διαδικασία διευθέτησης ; Αυτό θα εξαρτηθεί από πολλούς παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των τύπων περιουσιακών στοιχείων που κατέχει η πτώχευση, της αξίας αυτών των περιουσιακών στοιχείων, του αν το ακίνητο φορολογείται σε κρατικό ή / και ομοσπονδιακό επίπεδο, πόσοι δικαιούχοι εμπλέκονται, τις δεξιότητες και την επιμέλεια του Προσωπικού Αντιπροσώπου ή του Διαδόχου Διαχειριστή. Λαμβάνοντας υπόψη αυτούς τους παράγοντες, μια απλή περιουσία ή εμπιστοσύνη μπορεί να τακτοποιηθεί μέσα σε λίγους μήνες, ενώ ένα περίπλοκο κτήμα ή εμπιστοσύνη μπορεί να πάρει ένα ή περισσότερα χρόνια για να εγκατασταθεί.