Εδώ είναι μερικές φορολογικές ατέρμονες επενδυτικές δαπάνες που μπορεί να μην έχετε εξετάσει
Μπορείτε να είστε σε θέση να επωφεληθείτε από μια έκπτωση φόρου επένδυσης για συμβουλευτικές αμοιβές επενδύσεων
Παρόλο που δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις προμήθειες που πληρώνετε στον χρηματιστή σας για συναλλαγές που εκτελούνται στο λογαριασμό μεσιτείας - αυτές προστίθενται στη βάση κόστους των ατομικών σας θέσεων φορολογικού χαρτοφυλακίου και ενδεχομένως χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό οποιωνδήποτε εφαρμοστέων κεφαλαιουχικών κερδών ή ζημιών κεφαλαίου , πληρώνετε φόρους ή ενδεχομένως λαμβάνετε φορολογική έκπτωση - υπάρχει μια σειρά από αμοιβές, έξοδα και άλλες συμβουλευτικές χρεώσεις στις οποίες ενδέχεται να έχετε τη δυνατότητα να πάρετε μια έκπτωση φόρου επένδυσης ανάλογα με τις περιστάσεις, συμπεριλαμβανομένης, σε ορισμένες περιπτώσεις, του μεγέθους μιας δαπάνης αντιπροσωπεύουν στο φορολογητέο ή προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.
Για παράδειγμα, εάν είστε όπως πολλοί εύποροι ή πλούσιοι Αμερικανοί, μπορείτε να συνεργαστείτε με έναν εγγεγραμμένο σύμβουλο επενδύσεων . Πολλοί σύμβουλοι επενδύσεων που έχουν καταχωριστεί λειτουργούν μόνο με αμοιβή, πράγμα που σημαίνει ότι σε αντίθεση με άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ή επαγγελματίες, δεν κάνουν χρήματα από την παραπομπή σε συγκεκριμένα χρηματοπιστωτικά προϊόντα ούτε παράγουν έσοδα από την εκτέλεση συναλλαγών για λογαριασμό σας.
Αντ 'αυτού, σας χρεώνουν συμβουλευτικές αμοιβές για επενδύσεις , συχνά ένα ποσοστό ενεργητικού υπό διαχείριση, κατ' αποκοπή αμοιβή ή ωριαία αμοιβή ανάλογα με την επιχείρηση με την οποία εργάζεστε, τις συγκεκριμένες ανάγκες σας και τη φύση των υπηρεσιών που προσφέρονται. Συνήθως, οι αμοιβές μπορούν να κυμανθούν οπουδήποτε από 0,05% έως 3% ή, σε ορισμένες περιπτώσεις αν είστε εξειδικευμένος πελάτης, ένα ποσοστό απόδοσης, δηλ. 15% έως 25% της καθαρής πραγματοποιηθείσας και μη πραγματοποιηθείσας ανατίμησης σε λογαριασμό κηδεμονίας .
Ξέρετε ότι είμαι ένας μεγάλος οπαδός της χρήσης πραγματικών παραδειγμάτων για να οδηγήσω τα σημεία στο σπίτι γιατί νομίζω ότι διευκολύνει την κατανόηση των εννοιών. Για να δώσω μια τέτοια εικόνα, η ιδιωτική εταιρεία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων που εγκαθιστώ αργότερα φέτος για να διαχειριστεί τον πλούτο της οικογένειάς μου μαζί με τον πλούτο των εύπορων και υψηλής καθαρότητας ατόμων, οικογενειών και ιδρυμάτων που έχουν τουλάχιστον $ 500.000 να επενδύσουν δίπλα μας, -Green & Co., βρίσκεται αυτή τη στιγμή στα στάδια του σχεδιασμού, αλλά το προκαταρκτικό επιχειρησιακό μας μοντέλο προβλέπει το χρονοδιάγραμμά μας που κυμαίνεται κάπου μεταξύ 0,25% και 1,5%, ανάλογα με τις ιδιαιτερότητες του χαρτοφυλακίου και άλλες σχετικές παραμέτρους. Ωστόσο, θα είμαστε μια πραγματική εταιρία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και όχι αυτό που οι περισσότεροι άνθρωποι σκέφτονται όταν σκέφτονται έναν οικονομικό προγραμματιστή του οποίου η κύρια επιχειρηματική δραστηριότητα περιλαμβάνει τη δημιουργία οικονομικών σχεδίων, τη χρέωση ενός τέλους και στη συνέχεια την επένδυση χρημάτων σε αμοιβαία κεφάλαια , ταμεία δεικτών και ανταλλαγές τα οποία έχουν οι ίδιες τις αμοιβές τους, συμπεριλαμβανόμενης της σχέσης εξόδων πέραν του συμβουλευτικού τέλους. Αντ 'αυτού, θα οικοδομήσουμε ειδικά χαρτοφυλάκια για επιτυχημένους ανθρώπους που θέλουν να κατέχουν οι ίδιοι τις αξίες τους. ότι, με ελάχιστες μόνο εξαιρέσεις, δεν θέλουν τα χρήματά τους σε ομαδοποιημένα οχήματα, αλλά θα προτιμούσαν να έχουν τα μεμονωμένα αποθέματα, τα ομόλογα και άλλα αξιόγραφα σε έναν ιδιωτικό λογαριασμό.
Οι κανόνες για τη διαγραφή των συμβουλευτικών αμοιβών επενδύσεων και των τελών διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων σε φορολογητέους λογαριασμούς καταλήγουν σε αυτό:
- Τα συμβόλαια συμβούλων επενδύσεων είναι εκπεστέα μόνο σε δόσεις που υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Τους γράφετε με την καταχώρισή τους στο Πρόγραμμα Α με τίτλο "Έξοδα Εργασίας και Ορισμένες Διάφορες Μειώσεις"
- Οι συμβουλευτικές αμοιβές για επενδύσεις θεωρούνται στοιχείο φορολογικής προτίμησης, όπως ορίζεται στον υπολογισμό του εναλλακτικού ελάχιστου φόρου ή AMT. Εάν χρεωθείτε με τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο, ένα μέρος ή το σύνολο της αμοιβής σας για συμβουλευτικές συμβουλές για επενδύσεις θα απαγορευτεί, ώστε να μην μπορείτε να επωφεληθείτε από τη διαγραφή.
Δεν υπάρχει συμφωνία μεταξύ των επαγγελματιών σχετικά με το εάν μπορείτε ή όχι να πάρετε το συμβόλαιο επενδύσεων έκπτωση φόρου για μη υποκείμενους λογαριασμούς, όπως ένα Roth IRA ή Rollover IRA ώστε να μπορείτε να δοκιμάσετε αλλά δεν υπάρχει καμία απάντηση εάν θα γίνει αποδεκτή ή όχι .
Μια τεχνική που χρησιμοποιούν ορισμένοι διαχειριστές περιουσιακών στοιχείων και εταιρείες διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων για να προσπαθήσουν να βοηθήσουν τους πελάτες να το αφαιρέσουν από τους φόρους τους είναι να τους επιτρέψει να πληρώσουν τα συμβουλευτικά τέλη από έξω από τον αφορολόγητο ή τον αφορολόγητο λογαριασμό αφαιρώντας όλα τα τέλη μεσολάβηση λογαριασμού ή τη χρέωση του πελάτη άμεσα και έχοντας τον πελάτη να γράψει μια επιταγή.
Θα μπορούσατε να πάρετε μια έκπτωση για τα λογιστικά τέλη
Τα τέλη που πληρώνετε για την προετοιμασία του φόρου είναι συνήθως φορολογικά εκπέμενα. Δυστυχώς, πολλά νοικοκυριά δεν μπορούν να επωφεληθούν από την έκπτωση επειδή οι κανόνες είναι συγκρίσιμοι με αυτούς που ισχύουν για την έκπτωση φόρου συμβούλων επενδύσεων - μόνο τα τέλη που υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας εκπίπτουν.
Μπορείτε να είστε σε θέση να πάρετε μια έκπτωση φόρου επένδυσης για επενδυτικά ενημερωτικά δελτία, περιοδικά και δημοσιεύσεις
Δεν μπορείτε να ζήσετε χωρίς την καθημερινή σας Wall Street Journal; Τι γίνεται με την τύχη, τη Forbes ή τους Financial Times; Διατηρήστε τις αποδείξεις σας και ενδέχεται να δικαιούστε να λάβετε την ίδια φορολογική έκπτωση που συζητήσαμε μέχρι στιγμής. οποιοδήποτε ποσό πάνω από το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας να διαγραφεί από τον φορολογικό σας λογαριασμό, με την πιθανή εξαίρεση της ενεργοποίησης του Εναλλακτικού Ελάχιστου Φόρου.
Μπορείτε να είστε σε θέση να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για ορισμένες νομικές αμοιβές
Για τις επιχειρήσεις που εκπίπτουν τις νομικές αμοιβές των επιχειρήσεων, όπως εκείνες που πραγματοποιούνται στο πλαίσιο της ίδρυσης ή της λειτουργίας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης , περιορισμένης ευθύνης ή άλλης οντότητας, τα δικαστικά έξοδα είναι κανονικά πλήρως εκπεστέα. Καθώς αυτές οι οντότητες είναι συνήθως pass-through, οι επενδυτές θα λάβουν μια δήλωση K-1 και το μερίδιό τους στην έκπτωση φόρου κατανομής. Συνήθως, τα τέλη αυτού του είδους είναι πλήρως εκπεστέα, περιλαμβανομένης της μη υπαγωγής στον Εναλλακτικό Ελάχιστο Φόρο.
Το αν μπορείτε να αφαιρέσετε άλλες νομικές αμοιβές από τους φόρους σας ποικίλλει ανάλογα με τις περιστάσεις και την κατάσταση. Μπορεί να πάρει πραγματικά βρώμικο γρήγορα, ώστε είναι καλύτερο να μιλήσετε με έναν ειδικευμένο λογιστή. Για παράδειγμα, ορισμένα τέλη, όπως αυτά που εμπλέκονται σε ένα γεγονός ρευστότητας όπου πωλούμε μια οικογενειακή επιχείρηση που διαρκεί για μεγάλο χρονικό διάστημα, πρέπει να κεφαλαιοποιούνται και να προστίθενται στη βάση κόστους. Από την άλλη πλευρά, τα δικαστικά τέλη από έναν φορολογικό πληρεξούσιο που σας βοηθούν να μετριάσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση ή να κάνετε φορολογικό σχεδιασμό είναι συνήθως πλήρως εκπεστέα.
Μπορείτε να είστε σε θέση να πάρετε μια έκπτωση φόρου επένδυσης για τα έξοδα ενοικίασης Safe Box
Μήπως αποθηκεύετε πραγματικά τις επενδύσεις σας σε φυσικές μορφές όπως τα πιστοποιητικά χαρτοφυλακίου ή τα ομόλογα αποταμίευσης ; Εάν φυλάσσετε ένα χρηματοκιβώτιο σε μια τοπική τράπεζα για να προστατεύσετε τους τίτλους σας, μπορείτε πιθανώς να το αφαιρέσετε ως έξοδο στους φόρους σας.
Μπορείτε να είστε σε θέση να πάρετε μια έκπτωση φόρου επένδυσης για το έξοδο τόκων που συνδέονται με τις επενδυτικές σας δραστηριότητες
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων επιτρέπει την αφαίρεση του κόστους των επενδυτικών τόκων, η οποία περιλαμβάνει το έξοδο τόκου περιθωρίου που πληρώνετε για τα χρήματα που δανείστηκαν για να αγοράσει επενδύσεις όπως μετοχές και ομόλογα . Υπάρχουν πολύ, πολύ αυστηροί κανόνες που πρέπει να ακολουθήσετε εάν θέλετε να επωφεληθείτε από αυτή τη συγκεκριμένη έκπτωση φόρου επί των επενδύσεων. Για ένα, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε το έξοδο από τόκους επενδύσεων μέχρι το όριο του "καθαρού επενδυτικού σας ενδιαφέροντος". Αυτό περιλαμβάνει τα μη καταρτισμένα μερίσματα και τα κεφαλαιουχικά κέρδη (μπορείτε να συμπεριλάβετε τα μερίσματα που πληρούν τα προσόντα, τα οποία πληρώνουν μόνο τους χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές που είχαν αρχικά καθοριστεί κατά τη διάρκεια των φορολογικών περικοπών του Μπους αλλά κατόπιν παραιτήσατε από το ειδικό καθεστώς τους και θα έπρεπε να πληρώσετε φορολογικό συντελεστή σε αυτά σε οποιοδήποτε ποσό που υπερβαίνει το έξοδο τόκου περιθωρίου). Πρέπει επίσης να αφαιρέσετε τυχόν επενδυτικά έξοδα όπως αυτά που έχουμε ήδη συζητήσει. Το αποτέλεσμα, καθαρό εισόδημα από επενδύσεις, είναι το μέγιστο ποσό των εξόδων επιτοκίου περιθωρίου που μπορείτε να διαγράψετε τους φόρους σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να μεταφέρετε την έκπτωση των επενδυτικών σας τόκων εάν δεν μπορείτε να επωφεληθείτε πλήρως από αυτό σε ένα μόνο έτος. Όπως συμβαίνει με όλα τα υπόλοιπα του παρόντος άρθρου, θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον CPA ή άλλο εξειδικευμένο επαγγελματικό φορολογικό εκπρόσωπό σας για να υπολογίσετε και να κατανοήσετε τις επιλογές σας με βάση τις μοναδικές συνθήκες, τις ευκαιρίες, την κατάστασή σας και άλλους συναφείς παράγοντες.