Ένα SEP-IRA μπορεί να είναι ένας πολύ καλός τρόπος για τους αυτοαπασχολούμενους να σώσουν για συνταξιοδότηση.
Ποιος μπορεί να δημιουργήσει ένα SEP-IRA;
Οποιοσδήποτε εργοδότης μπορεί να δημιουργήσει ένα SEP-IRA, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων, των εταιρικών σχέσεων και των επιχειρήσεων που δεν ανήκουν στην εταιρία.
Ένα άτομο με εισόδημα από αυτοαπασχόληση μπορεί να δημιουργήσει ένα SEP-IRA, ακόμη και αν είναι επίσης υπάλληλος που καλύπτεται από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας.
Οφέλη από ένα SEP-IRA
Εκτός από το πρωτεύον όφελος του SEP-IRA ως ένα εύκολο στην εφαρμογή συνταξιοδοτικό όχημα αποταμίευσης, το SEP-IRA μπορεί επίσης να προσφέρει μεγάλα φορολογικά οφέλη. Οι συνεισφορές σε μια SEP-IRA παρέχουν μια φορολογική έκπτωση στον εργοδότη (ή τον αυτοαπασχολούμενο) για το φορολογικό έτος στο οποίο καθορίζονται οι εισφορές.
Οι SEP-IRA δεν διαθέτουν ετήσια απαίτηση υποβολής IRS. Ως περαιτέρω απόδειξη της απλότητας τους, η γραφειοκρατία που είναι απαραίτητη για τη δημιουργία ενός SEP-IRA είναι ελάχιστη.
Σημαντικές ημερομηνίες SEP-IRA
Όπως οι τακτικές IRAs και οι Roth IRAs , οι συνεισφορές σε ένα SEP-IRA μπορούν να γίνουν μετά το έτος στο οποίο εφαρμόζεται η συνεισφορά. Επιπλέον, η συνήθης προθεσμία συνεισφοράς SEP-IRA μπορεί να παραταθεί μέχρι την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης.
Η προθεσμία για τη δημιουργία του SEP-IRA είναι επίσης η ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης συν οποιεσδήποτε επεκτάσεις.
Για τους περισσότερους, πρέπει να δημιουργηθεί το SEP-IRA και οι εισφορές να γίνουν από τις 15 Απριλίου μετά το έτος που κέρδισε το εισόδημα. Επιπλέον, οι περισσότεροι φορολογούμενοι μπορούν να επεκτείνουν τις φορολογικές τους δηλώσεις μέχρι την 15η Οκτωβρίου και έτσι να λάβουν παράταση χρόνου για να δημιουργήσουν και να χρηματοδοτήσουν τους SEP-IRAs. Η προθεσμία για τη συνεισφορά του SEP IRA για το φορολογικό έτος 2017 είναι η 17η Απριλίου 2018 (15 Οκτωβρίου 2018 είναι η προθεσμία παράτασης ).
SEP-IRA Κανόνες Συμμετοχής
Υπάρχει μεγάλη ευελιξία στο ποσό που συμβάλλετε στο SEP-IRA σας. Υπάρχει πολύ μικρή ευελιξία στο ποιος συμβάλλετε.
Δεδομένου ότι το ποσό της εισφοράς μπορεί να καθορίζεται ετησίως, δεν υπάρχει υποχρέωση ετήσιας εισφοράς συγκεκριμένου ποσού ή ποσοστού. Σε κάθε έτος, το ποσό της συνεισφοράς μπορεί να είναι μόλις 0% έως και το 25% της αποζημίωσης (έως το ανώτατο όριο των 275.000 δολαρίων επιλέξιμης αποζημίωσης το 2018), υπό την προϋπόθεση ότι η συνολική συνεισφορά σε ένα άτομο δεν υπερβαίνει τα $ 54.000 για το 2017 και $ 55.000 για το 2018.
Ανάλογα με το πραγματικό σας εισόδημα, το όριο συμβολής του SEP IRA θα μπορούσε να είναι μεγαλύτερο από τα όρια συμβολής του IRA ύψους 5.500 δολαρίων το 2017 και το 2018 (6.500 δολάρια για ηλικίες 50 ετών και άνω). Είναι συχνά συνετό να συγκρίνουμε τα όρια του SEP IRA με το όριο συνεισφοράς 401 (k) για τους υπαλλήλους, το οποίο είναι $ 18.500 για το 2018 ($ 24.500 για ηλικίες 50 ετών και άνω). Σε αντίθεση με τους IRAs και τα 401ks, οι IRA της SEP δεν προσφέρουν καμία πρόβλεψη κάλυψης . Αλλά τα καλά νέα είναι ότι τα όρια εισφορών είναι ήδη αρκετά σημαντικά.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα όρια εισφορών SEP IRA, δείτε τα όρια και τις προθεσμίες SEP IRA .
Σημείωση: Ο εργοδότης πρέπει να συνεισφέρει το ίδιο ποσοστό συνεισφοράς σε κάθε εργαζόμενο που είναι τουλάχιστον 21 ετών, κέρδισε $ 600 ή περισσότερα για το συγκεκριμένο έτος και εργάστηκε για τον εργοδότη τουλάχιστον τρία από τα προηγούμενα πέντε έτη.
Υπολογισμός αποζημίωσης
Οι αυτοαπασχολούμενοι που επιθυμούν να υπολογίσουν και ενδεχομένως να χρηματοδοτήσουν τη μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά SEP-IRA θα πρέπει να προετοιμαστούν για κάποιες κεφαλές-γρατζουνιές. Πρώτον, το προαναφερθέν όριο 25% αφορά το καθαρό κέρδος και όχι τα ακαθάριστα έσοδα. Το πιο σημαντικό είναι ότι η αφαίρεση για το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης καθώς και η έκπτωση για την ίδια τη συνεισφορά SEP-IRA πρέπει να αφαιρεθούν από τον αριθμό του καθαρού κέρδους για τον υπολογισμό του ορίου SEP-IRA.
Εδώ είναι ένας χρήσιμος υπολογιστής συμβολής που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον καθορισμό των μέγιστων ετήσιων συνεισφορών σε ένα SEP IRA. Ωστόσο, για σημαντικά φορολογικά θέματα όπως αυτό είναι σκόπιμο να συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία φορολογικό σύμβουλο εάν έχετε επιπλέον ερωτήσεις σχετικά με τα πραγματικά ποσά συνεισφοράς σε έναν ΣΕΠ IRA.
Το IRS παρέχει μια χρήσιμη λίστα των σχετικών πόρων του SEP IRA στο IRS.gov.
Οι SEP IRA αποτελούν μία από τις πολλές εναλλακτικές λύσεις εξοικονόμησης φόρων που πρέπει να λάβουν υπόψη οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Η κατανόηση αυτού του σημαντικού σχεδίου συνταξιοδότησης μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση των φόρων και τη βελτίωση των προοπτικών συνταξιοδότησης.
Ενημερώθηκε από τον Scott Spann