Προχωράει να εξετάσει το ενδεχόμενο να πάρει το φορολογικό σας νομοσχέδιο ακριβώς σωστό
Καθισμένος κάτω με μια αριθμομηχανή ή ένα πρόγραμμα λογισμικού για να καταλάβω τι σας χρωστάμε ο θείος Σαμ δεν είναι ιδέα κανείς για μια καλή στιγμή, αλλά εδώ είναι μερικές ειδήσεις που θα μπορούσε να φωτίσει τις προοπτικές σας. Έχετε στη διάθεσή σας ένα ευρύ φάσμα τακτικών για να βεβαιωθείτε ότι ο φόρος σας δεν είναι μεγαλύτερος από ό, τι πρέπει να είναι.
Ο προσδιορισμός των πιο τασιωδών τακτικών σημαίνει να αναλύσετε τα τρέχοντα οικονομικά σας, να υπολογίσετε τις φορολογικές σας καταστάσεις για τα προηγούμενα έτη και να προσδιορίσετε τις οικονομικές συναλλαγές που θα μπορούσαν να πραγματοποιηθούν είτε φέτος είτε το επόμενο έτος.
Αναλύοντας τα τρέχοντα οικονομικά σας
Πρώτα, να υπολογίσετε το εισόδημά σας και τα έξοδά σας για το έτος μέχρι σήμερα και να προβλέψετε τι θα είναι για το υπόλοιπο του έτους. Φυσικά, εάν προετοιμάζετε την επιστροφή φόρου 2017 μετά την πρώτη του έτους, θα πρέπει να έχετε ήδη όλα τα δεδομένα που χρειάζεστε για εκείνο το έτος.
Τώρα υπολογίστε τι αναμένετε το εισόδημά σας, τα έξοδα και η εξοικονόμηση θα είναι το 2018.
Τι ψάχνεις?
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτές τις πληροφορίες με διάφορους τρόπους. Θα προσδιορίσει το περιθωριακό φορολογικό σας περιθώριο για το 2017 και θα σας πει ποιο θα είναι το φορολογικό σας επίπεδο το 2018.
Αν αναμένετε ότι θα βρίσκεστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα το επόμενο έτος, σκεφτείτε να μετατοπίσετε την παραλαβή των εσόδων στο τέλος του έτους μετά το πρώτο έτος εάν είναι δυνατόν. Μετακινήστε το προς τα εμπρός στο επόμενο φορολογικό έτος.
Εάν έχετε τη δυνατότητα να επιλέξετε μια συγκεκριμένη μείωση σε ένα έτος αλλά όχι και τα δύο, εξετάστε το ενδεχόμενο να μετακινήσετε την έκπτωση στο έτος που βρίσκεστε στην υψηλότερη φορολογική κατηγορία, ώστε να σας κάνει το καλύτερο.
Στη συνέχεια, θα θέλετε να προσδιορίσετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ή το AGI για το 2017 και πάλι για το 2018. Πολλές μειώσεις και πιστώσεις έχουν κατώτατα όρια σταδιακής κατάργησης - αν κερδίζετε περισσότερα από αυτό το ποσό, ούτε μπορείτε να τα αξιώσεις ούτε μπορείτε μόνο να ζητήσετε μειωμένη πίστωση. Η AGI σας κάθε χρόνο προσεγγίζει το όριο σταδιακής κατάργησης για τυχόν εκπτώσεις ή πιστώσεις που ενδέχεται να δικαιούστε;
Αν ναι, εξετάστε τρόπους για τη μετατόπιση του εισοδήματος ή για να αυξήσετε τις προσαρμογές στο εισόδημα, για να διατηρήσετε το AGI σας στον επιθυμητό στόχο σας.
Ψάξτε για φορολογικά διαλείμματα και δείτε το ημερολόγιο
Τώρα ήρθε η ώρα να κάνουμε μια μικρή εργασία. Υπάρχουν κάποιες φορολογικές ελαφρύνσεις που μπορείτε να πάρετε το 2017 που δεν θα είναι γύρω στο 2018; Αυτό είναι ένα εξαιρετικά σημαντικό ζήτημα, εάν περάσει ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης και τεθεί σε ισχύ μέχρι τον Φεβρουάριο του 2018 όπως αναμένεται. Αναμένεται ότι η νέα νομοθεσία θα επηρεάσει πολλές καλές φορολογικές ελαφρύνσεις και πιστώσεις. Αν μια έκπτωση έχει προγραμματιστεί να εξαφανιστεί όταν τεθεί σε ισχύ ο νέος φορολογικός νόμος, θα θελήσετε να το πάρετε τώρα αν μπορείτε.
Ακολουθούν ορισμένα άλλα πράγματα που ίσως θέλετε να παρακολουθήσετε:
- Το κατώτατο όριο της έκπτωσης ιατρικών εξόδων που είναι διαθέσιμο στους φορολογούμενους που αναγράφουν θα μειωθεί από το 10% του AGI σας στο 7,5% σύμφωνα με το νέο νόμο. Αυτό σημαίνει ότι από το φορολογικό έτος 2017, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε το τμήμα των εξειδικευμένων ιατρικών σας δαπανών που υπερβαίνει το 10 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Υπάρχει μια πιθανότητα ότι αυτή η διάταξη θα είναι αναδρομική για να καλύψει το φορολογικό έτος 2017, αλλά αν αυτό δεν συμβεί, θα ήταν καλύτερα να περιμένετε μέχρι το πρώτο έτος και να πληρώσετε τους εκκρεμούς ιατρικούς λογαριασμούς το 2018 αν είναι δυνατόν. Τότε θα έπρεπε μόνο να υπερβούν το 7,5% της AGI σας.
- Ο νέος φορολογικός νόμος αναμένεται να εξαλείψει την αναλυτική παρακράτηση για τους τόκους των ενυπόθηκων δανείων για μετοχικό χρέος, αν και η παρακράτηση παραμένει για την απόκτηση χρέους που συνδέεται με το πρώτο και το δεύτερο σπίτια έως και $ 750.000. Εάν σκέφτεστε να κάνετε αναχρηματοδότηση και να βγάλετε μετρητά, ίσως να θέλετε να το κάνετε το Δεκέμβριο αν είναι δυνατόν.
- Αν υποβάλετε τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο, το 2018 θα είναι ένα καλύτερο έτος για εσάς εάν περάσει ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών. Η νομοθεσία αυξάνει τα ποσά απαλλαγής κατά περίπου 25%. Πρέπει να θυμάστε όταν εκτιμάτε το φορολογικό σενάριο του επόμενου έτους.
Αυτά είναι μερικά από τα πιο κοινά φορολογικά διαλείμματα που ενδέχεται να επηρεαστούν από τον νέο νόμο και είναι πιθανό - αν και δεν θεωρείται πιθανό - ότι ο λογαριασμός δεν θα περάσει. Ακόμα, είναι παράγοντες που ίσως θέλετε να έχετε κατά νου.
Άλλες ευέλικτες χρηματοοικονομικές συναλλαγές
Μπορείτε να πραγματοποιήσετε ορισμένες οικονομικές συναλλαγές είτε πριν από το τέλος του έτους είτε μετά την έναρξη του 2018. Μεταξύ αυτών περιλαμβάνονται:
- Δωρεές φιλανθρωπίας
- Πώληση μετοχών, ομολόγων και άλλων επενδύσεων
- Roth μετατροπές
- Λαμβάνοντας κατανομές 401k και IRA
- Πληρώνουν κατάσταση εκτιμώμενοι φόροι ή φόροι περιουσίας
- Προσαρμογή των εισφορών σε σχέδιο συνταξιοδότησης 401 (k) ή παρόμοιο
Η συγκεκριμένη φορολογία κινείται προς εξέταση
Εδώ είναι μερικά πράγματα που πρέπει να εξετάσετε όταν χειρίζεστε το εισόδημα στο τέλος του έτους:
| Είδος εισοδήματος | Μειώνοντας το εισόδημά σας | Αύξηση του εισοδήματός σας |
| Μισθοί | - Ενισχύστε τις προκαταβολικές συνεισφορές στο 401 (k) σας ή παρόμοιο πρόγραμμα συνταξιοδότησης για να μειώσετε το εισόδημά σας.
- Ρωτήστε εάν μπορεί να καταβληθεί το επόμενο έτος μπόνους εργασίας για το τέλος του έτους αντί του τρέχοντος έτους.
- Κρατήστε μακριά την άσκηση κινήτρων επιλογές μετοχών.
| - Εργασία υπερωριακά, ζητήστε αύξηση, μειώστε τις προκαταβολές συνταξιοδοτικών εισφορών, μεταθέστε τις εισφορές συνταξιοδότησης σε ένα Roth 401 (k) ή Roth 403 (b) μετά από φόρους.
- Άσκηση κινήτρων επιλογές μετοχών.
|
Επιχειρηματικό εισόδημα
| - Εξοικονομήστε φορολογικά έκτακτα έξοδα όπως εξοπλισμός και προμήθειες.
- Κάντε καταθέσεις φόρου μισθωτών φέτος, αντί να περιμένετε μέχρι την προθεσμία της 15ης Ιανουαρίου, ώστε να μπορείτε να αφαιρέσετε φέτος τον φόρο μισθών Q4.
- Κρατήστε μακριά την αποστολή των τιμολογίων και τη συλλογή των εισπρακτέων λογαριασμών μέχρι το επόμενο έτος.
- Προσδιορίστε τις επιχειρηματικές απώλειες που μπορούν να αντισταθμίσουν άλλα έσοδα.
- Αναθεωρήστε τα σχέδια συνταξιοδότησης και σκεφτείτε να δημιουργήσετε ένα σόλο 401 (k) πριν από το τέλος του έτους.
| - Στείλτε τιμολόγια και προσπαθήστε να εισπράξετε τους οφειλόμενους λογαριασμούς μέχρι το τέλος του έτους.
- Περιμένετε να ξοδέψετε χρήματα για τις επιχειρηματικές δαπάνες έως τον Ιανουάριο.
|
| Κεφαλαιακά Κέρδη και Ζημιές | - Χρησιμοποιήστε τις πωλήσεις δόσεων ή ανταλλαγές παρόμοιου είδους για να αναβάλλετε τα κέρδη σε ένα μελλοντικό έτος.
- Το φορολογικό σκέλος των 39,6% ξεκινά από τα 418,400 δολάρια για τους μοναδικούς αρραβώνα και τα 470,700 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού το 2017, αν και ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής βάσει του νέου νόμου αναμένεται να μειωθεί στο 37%. Τα μακροπρόθεσμα κέρδη που υπάγονται σε αυτή τη φορολογική κατηγορία φορολογούνται με 20% αντί για 15% και ενδέχεται να υπόκεινται και στο 3,8% του καθαρού εισοδήματος από επενδύσεις .
- Εξετάστε τη " συγκομιδή ζημιών ". Πωλούν θέσεις με μη πραγματοποιημένες ζημίες για τη μείωση των φορολογητέων κερδών.
- Να είστε προσεκτικοί σχετικά με την επαναγορά των επενδύσεων που πωλούνται με ζημία εντός 30 ημερών. Αυτό μπορεί να δημιουργήσει μια πώληση πλύσης .
- Κρατήστε μακριά την πώληση κερδοφόρων θέσεων μέχρι το επόμενο έτος.
- Βεβαιωθείτε ότι οι ζημίες από μεταφορές εφαρμόζονται σε βραχυπρόθεσμα κέρδη, όποτε είναι δυνατόν.
- Ανακεφαλαιώστε το χαρτοφυλάκιό σας σε όλους τους τύπους φόρων για μέγιστη φορολογική απόδοση.
| - Σκεφτείτε " κέρδος συγκομιδή ." Πωλήστε οποιαδήποτε μακροπρόθεσμα οφέλη για να γεμίσετε το φορολογητέο εισόδημα στην κορυφή της κατηγορίας 15 τοις εκατό. Αυτά τα κέρδη θα φορολογούνται με μηδενικό ποσοστό.
- Πουλήστε οποιαδήποτε μακροπρόθεσμα οφέλη για να συμπληρώσετε το φορολογητέο εισόδημα στην κορυφή της κατηγορίας 35%. Αυτά τα κέρδη θα φορολογούνται στο 15%.
|
| Αποχωρήσεις συνταξιοδότησης | - Εάν πρέπει να αποσύρετε ένα σημαντικό ποσό από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, να υπολογίσετε αν είναι καλύτερο να λάβετε τα χρήματα αυτό το έτος έναντι του επόμενου έτους ή να επεκτείνετε τις φορολογικές επιπτώσεις αποσύροντας κάποιους φέτος και μερικούς επόμενους μήνες.
| - Πάρτε τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD) μέχρι το τέλος του έτους.
- Εάν γυρίσατε το 70½ ετών το 2017, το πρώτο σας RMD θα πρέπει να ληφθεί μέχρι την 1η Απριλίου 2017, αλλά μπορείτε να το καθυστερήσετε μέχρι το έτος μετά τη στροφή του 70½. Καταλάβετε εάν είναι πιο συμφέρον να πάρετε το RMD φέτος ή να πάρετε δύο RMDs το επόμενο έτος.
|
| Μετατροπή του IRA του Pretax σε έναν IRA μετά την επιβολή του φόρου | - Αυτό αυξάνει το φορολογητέο εισόδημά σας κατά το έτος μετατροπής.
- Μπορείτε να ακυρώσετε μια μετατροπή μέχρι τις 15 Απριλίου ή 15 Οκτωβρίου. Αυτό έχει νόημα εάν το κόστος φόρου είναι αρκετά χαμηλό σε σχέση με το αναμενόμενο μελλοντικό φορολογικό κόστος.
|
| Παροχές κοινωνικής ασφάλισης | - Η απόκτηση περισσότερων εσόδων μπορεί να σημαίνει ότι περισσότερα από τα οφέλη σας θα φορολογηθούν.
|
| Παθητικές Ζημίες από Ενοικιάσεις και Επιχειρήσεις | - Μάθετε εάν οι παθητικές σας απώλειες θα είναι περιορισμένες ή εκπεστέες φέτος. Εάν ναι, οι παθητικές ζημίες μπορούν να αντισταθμίσουν άλλα έσοδα. Εάν όχι, οι απώλειες προχωρούν προς τα εμπρός.
| - Εξετάστε το ενδεχόμενο αύξησης του παθητικού εισοδήματός σας για να χρησιμοποιήσετε τις μεταφερθείσες ζημίες.
|
Καθαρές Απώλειες Λειτουργίας
| - Επιλογές μεταφοράς / μεταβίβασης ασκήσεων για αντιστάθμιση εισοδήματος σε άλλα έτη.
| - Αύξηση του εισοδήματος για απορρόφηση των ζημιών. Αυτό καθιστά το πρόσθετο εισόδημα αφορολόγητο μέχρι το ύψος της ζημίας.
|
Αυτές οι συμβουλές μπορούν να σας βοηθήσουν να διαχειριστείτε τις δαπάνες στο τέλος του έτους:
| Είδος εξόδων | Επιτάχυνση των εξόδων | Αναβολή εξόδων |
| Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις | - Να υπολογίσετε αν μπορείτε ή πρέπει να αναλύσετε το ποσό αυτό το έτος ή / και το επόμενο έτος, συγκρίνοντας το σύνολο των ανακεφαλαιωτικών σας μειώσεων με την κανονική έκπτωση για την κατάστασή σας κατάθεσης. Λάβετε υπόψη ότι ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών αναμένεται να διπλασιάσει την κανονική έκπτωση σε περίπου $ 12.000 για τους μοναδικούς αρραβώνα και $ 24.000 για εκείνους που είναι παντρεμένοι και αρχειοθετούν από κοινού.
| - Αν είναι πιο λογικό να αναλυθεί το επόμενο έτος αντί για το τρέχον έτος, προσδιορίστε τις δαπάνες που μπορούν να μεταφερθούν στο 2018.
|
Ιατρική, οδοντιατρική και υγειονομική περίθαλψη
| - Μόνο τα έξοδα ιατροφαρμακευτικής, οδοντιατρικής και υγειονομικής περίθαλψης που υπερβαίνουν το 10% του AGI σας είναι εκπεστέα στο 2017, αν και ο νέος φορολογικός νόμος μειώνει το ποσοστό αυτό στο 7,5% το 2018 και μπορεί να αναδρομικά να καλύψει το 2017.
- Εάν είστε κοντά, αλλά κάτω από το όριο 10% του AGI, εξετάστε το ενδεχόμενο να πληρώσετε επιπλέον ιατρικά έξοδα πριν από το τέλος του έτους για να λάβετε την έκπτωσή σας από το όριο. Με αυτόν τον τρόπο, θα έχετε τουλάχιστον ένα κομμάτι μιας έκπτωσης αντί για κανένα.
- Εάν υπερβείτε το όριο, θα αφαιρεθούν πρόσθετες ιατρικές δαπάνες.
| - Αν είχατε σημαντικά ιατρικά έξοδα το 2017, εξετάστε εάν μπορείτε να πληρώσετε τους ιατρικούς λογαριασμούς σας το επόμενο έτος, ειδικά εάν ο νέος φορολογικός νόμος περνάει και δεν γίνεται αναδρομικός. Με το να "τροφοδοτήσετε" τα ιατρικά σας έξοδα σε ένα χρόνο, ενδέχεται να είστε σε θέση να υπερβείτε το κατώτατο όριο 7,5% ή 10%.
|
| Υπολογίστε τους φόρους | - Πληρώστε το κράτος σας εκτιμώμενοι φόροι μέχρι το τέλος του έτους για να τους αφαιρέσετε φέτος. Αυτό λειτουργεί μόνο εάν είστε ή θα είστε σε θέση να αναλύσετε και δεν υπόκειστε στον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο. Και η νέα νομοθεσία αναμένεται να επηρεάσει επίσης αυτό το φορολογικό διάλειμμα.
- Κρατήστε μακριά την καταβολή των εκτιμήσεων κατάστασης Q4 μέχρι τον Ιανουάριο, αν θα είναι πιο συμφέρον να τους αφαιρέσετε στην επιστροφή σας το 2018 ή απλώς να είστε στην ασφαλή πλευρά για να δείτε πού πηγαίνει ο νέος νόμος με αυτό.
|
| Φόρος ακίνητης περιουσίας | - Πληρώστε την επόμενη δόση φορολογίας ακινήτου πριν από το τέλος του έτους για να την αφαιρέσετε αυτό το έτος. Αυτό λειτουργεί μόνο εάν είστε ή θα είστε σε θέση να αναλύσετε τα στοιχεία και δεν είστε υποκείμενοι στο AMT.
| - Πληρώστε την επόμενη δόση φόρου ακινήτου σας το 2018 για να το αφαιρέσετε το 2018.
|
| Φιλανθρωπία | - Δώστε μετρητά μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου για να αφαιρέσετε τη δωρεά αυτή τη χρονιά.
- Δώστε μη ταμειακά αγαθά όπως ρούχα, έπιπλα ή οχήματα έως τις 31 Δεκεμβρίου για να λάβετε μια έκπτωση φέτος.
- Εξετάστε ένα Ταμείο Συμβουλών Δωρητών εάν θέλετε να δώσετε αλλά δεν είστε σίγουροι σε ποια φιλανθρωπία θα θέλατε να δώσετε.
- Αναβάλλετε τις δωρεές μέχρι το επόμενο έτος εάν η μείωση θα οδηγήσει σε μεγαλύτερες φορολογικές αποταμιεύσεις το 2018.
| - Επιλέξτε το σωστό έτος, ώστε η φιλανθρωπία να δημιουργεί τις μεγαλύτερες οικονομίες.
|
Ακολουθούν μερικές σκέψεις σχετικά με την εξοικονόμηση χρημάτων στο τέλος του έτους:
| 401 (k) ή 403 (β) Σχέδια συνταξιοδότησης | - Οι συνεισφορές για τις εισφορές των εργαζομένων για το 2017 πρέπει να καταβληθούν έως τις 31 Δεκεμβρίου ή να παραταθούν από την τελευταία πληρωμή του έτους.
- Αποφασίστε πόσα θέλετε να αφήσετε κατά μέρος από κάθε μισθό, ώστε να είστε έτοιμοι να πάτε τον Ιανουάριο για 2018 εισφορές.
- Αποφασίστε πόσα χρήματα πρέπει να διαθέσετε για τα παραδοσιακά και / ή μετά από φόρους λογαριασμούς Roth για το 2018.
|
| Παραδοσιακό IRA | - Οι εισφορές για το φορολογικό έτος 2016 πρέπει να γίνουν από τις 17 Απριλίου 2018, οπότε μπορείτε να περιμένετε μέχρι το επόμενο έτος αν είναι απαραίτητο.
- Προσδιορίστε πόσα, αν υπάρχουν, από τις παραδοσιακές συνεισφορές σας στο IRA θα είναι εκπεστέα.
|
Roth IRA
| - Οι εισφορές για το φορολογικό έτος 2017 οφείλονται μέχρι τις 18 Απριλίου 2018.
- Προσδιορίστε πόσο, αν υπάρχει, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA.
- Εξετάστε το ενδεχόμενο να χρηματοδοτήσετε έναν Roth IRA και να λάβετε την πίστωση Saver's if you are eligible.
|