Πώς ένα σχέδιο Keough μπορεί να σας εξοικονομήσει φόρους ενώ εξοικονομήσετε για συνταξιοδότηση
Τα σχέδια συνταξιοδότησης για αυτοαπασχολούμενους έχουν αναφερθεί στο παρελθόν ως " σχέδια Keogh " μετά από το νόμο που επέτρεπε για πρώτη φορά στις επιχειρήσεις χωρίς νομική προσωπικότητα να χορηγούν συνταξιοδοτικά προγράμματα. Ο όρος χρησιμοποιείται λιγότερο συχνά, δεδομένου ότι ο νόμος δεν κάνει πλέον διάκριση μεταξύ εταιρικών και άλλων χορηγών σχεδίων. Πριν από τις αλλαγές του φορολογικού νόμου το 2001, τα σχέδια Keogh ήταν μια δημοφιλής επιλογή για αυτοαπασχολούμενους με υψηλότερα εισοδήματα.
Πιστοποιημένα σχέδια συνταξιοδότησης που δημιουργούνται από αυτοαπασχολούμενους είναι επίσης γνωστά ως σχέδια Keogh. Σε σύγκριση με το πιο γνωστό σχέδιο 401 (k) , ένα σημαντικό πλεονέκτημα του προγράμματος Keogh είναι δυνητικά σημαντικά υψηλότερα όρια εισφορών. Ωστόσο, πρέπει επίσης να εξεταστεί η μεγαλύτερη πολυπλοκότητα και το κόστος που συνδέονται με ένα σχέδιο Keogh.
Ποιος μπορεί να δημιουργήσει ένα σχέδιο Keogh;
Οποιοσδήποτε αυτοαπασχολούμενος, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων, των εταιρικών σχέσεων και των μη ανώνυμων οντοτήτων, μπορεί να καταρτίσει σχέδιο Keogh. Ένα άτομο με εισόδημα από αυτοαπασχόληση μπορεί να δημιουργήσει και να χρηματοδοτήσει ένα σχέδιο Keogh, ακόμη και αν είναι επίσης υπάλληλος που καλύπτεται από κάποιο πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας.
Όρια συμβολής του σχεδίου Keogh
Μπορούν να δημιουργηθούν δύο διαφορετικά σχέδια Keogh:
- Καθορισμένη συνεισφορά Keogh
- Καθορισμένο όφελος Keogh
Τα όρια συνεισφοράς για τα προγράμματα Keogh με καθορισμένη συνεισφορά είναι παρόμοια με εκείνα των SEP-IRA . το καθένα έχει ένα ετήσιο όριο εισφοράς 25% των καθαρών εσόδων από την αυτοαπασχόληση, με ανώτατο όριο τα 54.000 δολάρια για το 2017 (53.000 δολάρια για το 2016).
Ένα πρόγραμμα Keogh με καθορισμένο όφελος μπορεί να σχεδιαστεί για να παρέχει μέγιστο ετήσιο όφελος συνταξιοδότησης ύψους έως 215.000 δολαρίων για το 2017 ή 100% της αποζημίωσης, όποιο είναι χαμηλότερο ($ 210.000 για το 2016). Το ακριβές ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα πρόγραμμα Keogh καθορισμένων παροχών εξαρτάται από εξελιγμένους αναλογιστικούς υπολογισμούς.
Τα αποτελέσματα αυτών των υπολογισμών επηρεάζονται από το εισόδημά σας, το επιθυμητό όφελος από τη συνταξιοδότηση, το αναμενόμενο χρονικό διάστημα έως τη συνταξιοδότηση και το αναμενόμενο ποσοστό απόδοσης από τις επενδύσεις.
Σημαντικές ημερομηνίες του προγράμματος Keogh
Πρέπει να δημιουργήσετε ένα σχέδιο Keogh μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους για το οποίο επιθυμείτε να επηρεάσει το σχέδιο. Ωστόσο, οι εισφορές του προγράμματος Keogh ενδέχεται να καθυστερήσουν μέχρι την καταληκτική ημερομηνία της φορολογικής δήλωσης για το συγκεκριμένο έτος. Εάν υποβάλετε αίτηση για επέκταση φορολογικής δήλωσης, η συνεισφορά σας στο πρόγραμμα Keogh μπορεί επίσης να παραταθεί μέχρι τη νέα, παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της φορολογικής σας δήλωσης.
Για τους περισσότερους φορολογούμενους, η παραπάνω παράγραφος σημαίνει ότι πρέπει να καταρτίσουν ένα σχέδιο Keogh μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου και να καταβάλουν εισφορές το αργότερο στις 15 Απριλίου του επόμενου έτους. Επιπλέον, οι περισσότεροι φορολογούμενοι μπορούν να επεκτείνουν τις φορολογικές τους δηλώσεις μέχρι την 15η Οκτωβρίου και έτσι να λάβουν και παράταση του χρόνου για να χρηματοδοτήσουν τα σχέδιά τους Keogh.
Προϋποθέσεις συμβολής προγράμματος Keogh
Υπάρχουν δύο τύποι σχεδίων Keogh με καθορισμένη συμβολή:
- αγορά χρήματος
- διανομή κερδών
Ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων απαιτεί ετήσια εισφορά εάν υπάρχουν κέρδη. Ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη δεν απαιτεί μια τέτοια ετήσια συνεισφορά. Με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, η επιλογή να συνεισφέρει είναι αποκλειστικά ο ιδιοκτήτης επιχείρησης.
Το πρόγραμμα Keogh για καθορισμένες παροχές απαιτεί να υπολογίζεται η αναλογιστική συνεισφορά κάθε έτος.
Οφέλη από ένα σχέδιο Keogh
Η δυνατότητα να καταβάλλετε πολύ μεγάλες συνεισφορές στο σχέδιο συνταξιοδότησης και ταυτόχρονα να λάβετε μια μεγάλη έκπτωση φόρου είναι σημαντικά οφέλη για το πρόγραμμα Keogh. Οι εισφορές σε Keogh παρέχουν έκπτωση φόρου για το φορολογικό έτος στο οποίο έχουν οριστεί οι εισφορές.
Οι ηλικιωμένοι, ιδιαίτερα αποζημιωμένοι και εύποροι αυτοαπασχολούμενοι μπορεί να ενδιαφέρονται ιδιαίτερα για μια καθορισμένη παροχή Keogh. Δεδομένου ότι υπάρχουν λίγα χρόνια μέχρι τη συνταξιοδότησή τους, θα απαιτηθούν ενδεχομένως πολύ μεγάλες ετήσιες εισφορές για τη χρηματοδότηση του επιδιωκόμενου οφέλους απόσυρσης. Θεωρητικά, μέχρι το 100% των καθαρών αποδοχών μπορεί να απαιτείται να καταβληθεί στο σχέδιο, μια τεράστια ευκαιρία φορολογικής αποταμίευσης για τη συνταξιοδότηση, σε όσους μπορούν να αντέξουν οικονομικά και να επιθυμούν να επωφεληθούν.
Μειονεκτήματα των σχεδίων Keogh
Τα σχέδια Keogh πρέπει να υποβάλλουν κάθε χρόνο Έντυπο 5500 ή Έντυπο 5500-EZ. Για ένα σχέδιο Keogh με καθορισμένη συνεισφορά ενός ατόμου, αυτό δεν αποτελεί σημαντικό βάρος. Ωστόσο, όλα τα καθορισμένα οφέλη Keoghs απαιτούν το κόστος ενός αναλογιστή. Οι αυτοαπασχολούμενοι χωρίς εργαζόμενοι που αναζητούν ένα βασικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών είναι πιθανό να εξυπηρετηθούν καλύτερα με τη χρήση ενός SEP-IRA , δεδομένου ότι το σχέδιο αυτό παρέχει τα πλεονεκτήματα ενός Keogh χωρίς τις αντίστοιχες δυσκολίες και κόστη.
Ενημερώθηκε από τον Scott Spann
Αποποίηση ευθυνών: Το περιεχόμενο σε αυτόν τον ιστότοπο παρέχεται μόνο για λόγους πληροφόρησης και συζήτησης και δεν πρέπει να ερμηνεύεται ως φορολογική ή επενδυτική συμβουλή. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.