Ομοσπονδιακή φορολογική πίστωση αξίας μέχρι $ 2.000 για τα δίδακτρα κολλεγίων
Μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση Lifetime Learning στη φορολογική σας δήλωση αν εσείς, ο / η σύζυγός σας ή τα συντηρούμενα από την οικογένειά σας είστε εγγεγραμμένοι σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα και είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή των εξόδων κολλεγίου.
Σε αντίθεση με την πίστωση American Opportunity , δεν χρειάζεται να είστε στα πρώτα τέσσερα χρόνια των προπτυχιακών τάξεων. Ακόμα κι αν πήγες μόνο μία τάξη, μπορείς να επωφεληθείς από την Credit Life Learning.
Επιλέξιμα εκπαιδευτικά ιδρύματα
Όλα τα διαπιστευμένα κολέγια και πανεπιστήμια είναι επιλέξιμα εκπαιδευτικά ιδρύματα . Επιπλέον, είναι επίσης επιλέξιμες οι επαγγελματικές σχολές και άλλα ιδρύματα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Βασικά, εάν το ίδρυμα είναι επιλέξιμο για συμμετοχή σε ομοσπονδιακά προγράμματα φοιτητικής βοήθειας μέσω του Υπουργείου Παιδείας των ΗΠΑ, τότε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα δίδακτρα που καταβάλλονται στο σχολείο για να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου ζωής.
Προϋπολογισμός Έξοδα
Τα έξοδα προεπιλογής περιλαμβάνουν τα ποσά που καταβάλλονται για τα δίδακτρα και τις απαιτούμενες αμοιβές (όπως η εγγραφή και οι αμοιβές των φοιτητών). Τα έξοδα προεπιλογής δεν περιλαμβάνουν κανένα από τα ακόλουθα: βιβλία, προμήθειες, εξοπλισμό, δωμάτιο και συμβούλιο, ασφάλιση, τέλη υγειονομικής περίθαλψης φοιτητών, μεταφορές ή έξοδα διαμονής.
Πρέπει να είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή των σχολικών φοιτητών και των τελών. Επίσης, πρέπει να μειώσετε τα έξοδα που έχετε επιλέξει όταν υπολογίζετε τη φορολογική σας πίστωση από το ποσό της οικονομικής βοήθειας που λαμβάνετε από επιχορηγήσεις, υποτροφίες ή επιστροφές από τον εργοδότη σας. Ωστόσο, δεν χρειάζεται να μειώσετε τα έξοδα που δικαιούστε, αν πληρώσατε για δίδακτρα από το κολέγιο χρησιμοποιώντας δανειακά κεφάλαια, συμπεριλαμβανομένων των φοιτητικών δανείων, ή χρησιμοποιώντας δώρα από μέλη της οικογένειας.
Ποιος μπορεί να διεκδικήσει τις εκπαιδευτικές πιστώσεις;
Εάν ο γιος ή η κόρη σας πηγαίνει στο κολέγιο και τον διεκδικείτε ως εξαρτώμενος, τότε μπορείτε να διεκδικήσετε τις πιστώσεις εκπαίδευσης στη φορολογική σας δήλωση. Εάν ο γιος ή η κόρη σας δεν είναι πλέον εξαρτώμενος, τότε αυτός ή αυτή θα πρέπει να απαιτήσει οποιεσδήποτε εκπαιδευτικές πιστώσεις στην δική του φορολογική δήλωση. Αν πληρώνετε τα έξοδα του κολλεγίου για κάποιον που δεν είναι συντηρούμενος από εσάς, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε οποιαδήποτε φορολογική πίστωση.
Περιορισμοί εισοδήματος για την πίστωση διάρκειας ζωής
Το ποσό της πίστωσης δια βίου μάθησης περιορίζεται σε μια φάση σταδιακής εξόδου. Εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι χαμηλότερο από τη σταδιακή κατάργηση, η φορολογική σας πίστωση δεν μειώνεται. Εάν το εισόδημά σας βρίσκεται στη μέση της σειράς σταδιακής κατάργησης, η φορολογική σας πίστωση θα μειωθεί. Εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει το εύρος σταδιακής κατάργησης, δεν δικαιούστε να ζητήσετε την πίστωση φόρου ζωής.
Για το έτος 2016, τα φάσματα σταδιακής εξόδου από το εισόδημα είναι:
- $ 55.000 έως $ 65.000: Ενιαία, Επικεφαλής Οικιακής Κατοικίας ή Προκριματικός Χήρος
- $ 110.000 έως $ 130.000: Έγγαμος αρθρογράφηση από κοινού
Για το έτος 2015, τα φάσματα σταδιακής εξόδου εισοδήματος είναι:
- $ 55.000 έως $ 65.000: Ενιαία, Επικεφαλής Οικιακής Κατοικίας ή Προκριματικός Χήρος
- $ 110.000 έως $ 130.000: Έγγαμος αρθρογράφηση από κοινού
Για το έτος 2014 , τα φάσματα σταδιακής εξόδου από το εισόδημα είναι:
- $ 54.000 έως $ 64.000: Ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού ή προκριματική χήρα
- $ 108.000 έως $ 128.000: Έγγαμος αρχειοθέτησης από κοινού
Για το έτος 2013 , τα φάσματα σταδιακής εξόδου από το εισόδημα είναι:
- $ 53.000 έως $ 63.000: Ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού ή προκριματική χήρα
- 107.000 έως 127.000 δολάρια: Έγγαμος αρθρογράφος
Για το έτος 2012 , τα φάσματα σταδιακής εξόδου από το εισόδημα είναι:
- $ 52.000 έως $ 62.000: Ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού ή προκριματικός χήρος
- $ 104.000 έως $ 124.000: Έγγαμος αρχειοθέτησης από κοινού
Συγκρίσεις με άλλα φορολογικά διαλείμματα που συνδέονται με την εκπαίδευση
Η έκπτωση φόρου επί των διδάκτρων και των τελών έληξε στα τέλη του 2014. Αυτή η έκπτωση, η οποία θα μπορούσε ενδεχομένως να ανανεωθεί από το Κογκρέσο, ήταν παρόμοια με την Πιστωτική Διάρκεια Ζωής (Lifetime Learning), καθώς και οι δύο φορολογικές ελαφρύνσεις ήταν διαθέσιμες σε κάθε φοιτητή που πήρε μαθήματα κολλεγίων ή άλλη μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση , ανεξάρτητα από το αν σπουδάζουν με πλήρη ή μερική απασχόληση.
Σε σύγκριση με την αμερικανική πιστωτική ευκαιρία, η πίστωση δια βίου μάθησης είναι διαθέσιμη για οποιοδήποτε επίπεδο μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης (προπτυχιακό, μεταπτυχιακό, μαθήματα επέκτασης, σχολεία επαγγελματικής εκπαίδευσης κλπ.). Η αμερικανική πιστωτική ευκαιρία, αντίθετα, διατίθεται μόνο για τα πρώτα τέσσερα έτη της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης.
Επίσης, η American Opportunity Credit καταργείται σταδιακά για άτομα με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα από $ 80.000 έως $ 90.000 (άγαμοι) ή $ 160.000 έως $ 180.000 (για τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού) για το έτος 2016.
Αντίθετα, για το 2016, η Πιστωτική Διάρκεια Ζωής (Lifetime Learning) καταργείται σταδιακά για τα άγαμα άτομα με $ 55.000 έως $ 65.000 τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Έτσι, το American Opportunity Credit είναι διαθέσιμο για τους σπουδαστές (ή τους γονείς τους) σε ένα μεγαλύτερο εύρος εισοδημάτων σε σύγκριση με το Lifetime Learning Credit.
Πόροι από το IRS
- Έντυπο 8863, Πιστώσεις Εκπαίδευσης (pdf)
- Οδηγίες για το έντυπο 8863 (pdf)
- Φορολογικά Οφέλη για το Κέντρο Πληροφόρησης Εκπαίδευσης
- Επισκόπηση της πίστωσης δια βίου μάθησης
- Δημοσίευση 970, Φορολογικά Οφέλη για την Εκπαίδευση
Τελευταία αναθεώρηση 10/26/2015.