Φόρουμ Αμοιβαίων Κεφαλαίων

Λάβετε απαντήσεις σε ερωτήσεις σχετικά με την αμοιβαία φορολόγηση των αμοιβαίων κεφαλαίων

Έχετε ερωτήσεις σχετικά με τη φορολογία αμοιβαίων κεφαλαίων και αυτό το άρθρο έχει τις απαντήσεις!

Ωστόσο, προτού φτάσετε στις ερωτήσεις και απαντήσεις σχετικά με τη φορολογία αμοιβαίων κεφαλαίων, διατηρήστε αυτά τα βασικά είδη λογαριασμών υπόψη:

Όσον αφορά τη φορολογία, υπάρχουν δύο κύριοι τύποι επενδυτικών λογαριασμών:

1. Φορολογητέοι λογαριασμοί: Αυτοί είναι λογαριασμοί που χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά τη φορολογία και τα έσοδα, όπως τα μερίσματα και οι τόκοι, φορολογούνται στον επενδυτή κατά το έτος που κερδίζεται. Επίσης, τα κέρδη (κέρδη) φορολογούνται όταν πωλούνται οι επενδύσεις. Παραδείγματα αυτών των λογαριασμών είναι οι μεμονωμένοι λογαριασμοί μεσιτών, οι μεσιτικοί λογαριασμοί μεσιτών και οι περισσότεροι λογαριασμοί ταμιευτηρίου σε τράπεζες.

1. Αναβαλλόμενοι φόροι: Οι λογαριασμοί αυτοί χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων ή / και τα κέρδη (αύξηση) των επενδύσεων στο λογαριασμό δεν φορολογούνται εφόσον οι επενδύσεις παραμένουν στο λογαριασμό. Παραδείγματα περιλαμβάνουν IRAs, 401 (k) s και προσόδους.

Και χωρίς περαιτέρω παραβίαση, σας δίνω απαντήσεις στο φόρο αμοιβαίων κεφαλαίων συνήθεις ερωτήσεις (FAQ):

Πώς φορολογούνται τα μερίσματα του αμοιβαίου κεφαλαίου;

Τα μερίσματα είναι πληρωμές σε μετόχους (επενδυτές) μετοχών, ομολόγων ή αμοιβαίων κεφαλαίων. Οι πληρωμές αυτές αντιπροσωπεύουν το κέρδος μιας εταιρείας που κατανέμεται μεταξύ των μετόχων. Οι επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων θα επιλέξουν αν θέλουν να επανεπενδυθούν τα μερίσματα (αγορά περισσότερων μετοχών του αμοιβαίου κεφαλαίου) ή να ληφθούν ως πληρωμή σε μετρητά ή να κατατεθούν σε άλλο λογαριασμό.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι μέτοχοι των αμοιβαίων κεφαλαίων μπορούν να φορολογούνται με βάση τα μερίσματα ενός αμοιβαίου κεφαλαίου, ακόμη και αν αυτές οι διανομές εισπράττονται σε μετρητά ή επανεπενδύονται σε πρόσθετες μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου.

Τα μερίσματα αμοιβαίων αμοιβαίων κεφαλαίων φορολογούνται γενικά είτε ως συνήθη έσοδα (φορολογούμενα με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος του ατόμου) είτε ως προνομιακά μερίσματα (φορολογούμενα έως 15% ανώτατο όριο). Τα κανονικά και τα κατάλληλα μερίσματα αναφέρονται στους επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων στο φορολογικό έντυπο 1099-DIV . Για φορολογικούς σκοπούς, ο αμοιβαίος επενδυτής (φορολογούμενος) θα αναφέρει τα μερίσματα του εντύπου 1040, του καταλόγου Β και του εντύπου 1040, των γραμμών 9α και 9β.

Τι πρέπει να κάνω με το έντυπο μου 1099;

Εάν λάβετε ένα 1099 σημαίνει ότι οφείλετε φόρους; Υπάρχουν περισσότερες από δώδεκα διαφορετικοί τύποι 1099 εντύπων, αλλά τα πιο συνηθισμένα έντυπα 1099 προέρχονται από επενδυτικές δραστηριότητες, όπως μερίσματα, κέρδη κεφαλαίου και κατανομές λογαριασμού αποχώρησης (IRA, 401k, 403b). Οι πιο συνηθισμένοι τύποι 1099 που λαμβάνονται από τους επενδυτές είναι οι 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT και 1099-Q.

• 1099-R: Το έντυπο αυτό πρέπει να σας αποσταλεί από τον θεματοφύλακα ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης, όπως ένα IRA, πρόσοδο, σύνταξη, σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη ή σχέδιο 401 (k) , όταν είχατε κάποια διανομή κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Λάβετε υπόψη ότι η διανομή δεν σημαίνει απαραίτητα την ανάληψη μετρητών . Με απλά λόγια, η διανομή σημαίνει ότι τα χρήματα μεταφέρθηκαν εκτός λογαριασμού. Παραδείγματα τύπων διανομών περιλαμβάνουν μερική ή πλήρη απόσυρση μετρητών ή ανατροπή IRA.
• 1099-DIV: Αυτό το έντυπο αποστέλλεται σε έναν επενδυτή από μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων για να καταγράψει όλα τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη που καταβάλλονται στον επενδυτή κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Ορισμένοι επενδυτές μπορούν να μπερδευτούν με το έντυπο 1099-DIV, επειδή ενδέχεται να μην έχουν λάβει οποιαδήποτε μορφή πληρωμής σε μετρητά από τυχόν μερίσματα ή κέρδη κεφαλαίου κατά τη διάρκεια του έτους. Ακόμη και αν επιλέξετε να επανεπενδυθούν τα μερίσματα, εξακολουθείτε να έχετε λάβει το μέρισμα. Και ακόμα κι αν δεν έχετε πωλήσει μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου σας, μπορείτε ακόμα να έχετε κέρδη κεφαλαίου αμοιβαίων κεφαλαίων.

• 1099-INT: Το παρόν έντυπο αποστέλλεται από ιδρύματα, όπως οι τράπεζες, στους κατόχους λογαριασμών που έλαβαν πληρωμές τόκων ύψους τουλάχιστον 10 δολαρίων κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Οι τόκοι, που δεν πρέπει να συγχέονται με τα μερίσματα, είναι συνηθέστεροι σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου, πιστοποιητικά καταθέσεων και λογαριασμούς της χρηματαγοράς .
• 1099-Q: Αυτή η φόρμα αποστέλλεται σε επενδυτές που έλαβαν διανομή από λογαριασμό CoverDell Education Savings Account (ESA) ή το σχέδιο 529. Γενικά, οι φορολογούμενοι δεν χρειάζεται να πληρώνουν φόρους επί των διανομών που είναι μικρότερες ή ίσες με τα ειδικά εκπαιδευτικά έξοδα .

Τα έντυπα 1099 αποστέλλονται γενικά τόσο στο IRS όσο και στον ιδιώτη φορολογούμενο από το ίδρυμα (δηλαδή την εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων ή την τράπεζα) που διέθεσε το μέρισμα, το κεφαλαιακό κέρδος, το ενδιαφέρον ή την ανάληψη μετρητών. Ως εκ τούτου, δεν είναι πάντα απαραίτητο για το άτομο να στείλει το αντίγραφό του στο IRS με την καταχώρησή τους.

Ωστόσο, είναι απαραίτητο να διατηρήσετε τα έγγραφα 1099 και άλλα έγγραφα που παρέχουν αποδεικτικά στοιχεία της φορολογητέας και μη υποκείμενης στο φόρο δραστηριότητάς σας. Με άλλα λόγια, οι επενδυτές θα πρέπει να είναι προετοιμασμένοι για φορολογικούς ελέγχους , οι οποίοι θα απαιτούν τεκμηρίωση των φορολογικών σας καταθέσεων.

Τι είναι η φόρμα 5498;

Το Έντυπο 5498 είναι ένα φορολογικό έγγραφο που εκδίδεται στους κατόχους λογαριασμών που έχουν αναβληθεί από φόρους, όπως ένας παραδοσιακός IRA, ο Roth IRA, ο SEP-IRA ή ο SIMPLE IRA. Το έντυπο αποστέλλεται από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου κρατάτε το λογαριασμό σας και αποστέλλεται αντίγραφο στο IRS. Επομένως δεν χρειάζεται να στείλετε το 5498 στο IRS με την ετήσια καταχώρησή σας 1040. Θα λάβετε επίσης ένα έντυπο 5498 για κάθε λογαριασμό που κρατάτε.

Το Έντυπο 5498 προορίζεται για ενημερωτικούς σκοπούς και περιλαμβάνει τα ποσά των συνεισφορών που έχετε κάνει, την εύλογη αγοραία αξία από το τέλος του έτους και τις πληροφορίες σχετικά με τη λήψη των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών. Μαζί με το 1099-R σας, το 5498 σας θα αποσταλεί ταχυδρομικώς (με σφραγίδα του ταχυδρομείου) μέχρι τις 31 Ιανουαρίου, μετά τη φορολογική περίοδο.

Τι είναι οι διανομές κεφαλαιουχικών κερδών του Αμοιβαίου Κεφαλαίου;

Τα αμοιβαία κεφάλαια αποθεμάτων μπορούν να επενδύσουν σε δεκάδες ή εκατοντάδες αποθέματα. Συχνά ο διαχειριστής αμοιβαίων κεφαλαίων θα αγοράσει και θα πουλήσει μετοχές αρκετών αποθεμάτων στο αμοιβαίο κεφάλαιο κατά τη διάρκεια οποιουδήποτε έτους. Όταν ο διαχειριστής πωλεί αποθέματα που έχουν κερδίσει αξία από τη στιγμή που αγόρασε αυτά τα αποθέματα, οι συναλλαγές αυτές δημιουργούν κεφαλαιακά κέρδη, τα οποία μεταφέρονται στη συνέχεια στον επενδυτή (εσύ).

Πώς μπορώ να υπολογίσω τη μέση βάση για αμοιβαία κεφάλαια;

Η βάση κόστους χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του κέρδους ή της ζημίας σας για φορολογικούς σκοπούς όταν πουλάτε αμοιβαία κεφάλαια (ή άλλους τύπους επενδύσεων). Η βάση κόστους είναι η τιμή αγοράς ενός αμοιβαίου κεφαλαίου (ή άλλου περιουσιακού στοιχείου) συν τα επανεπενδυόμενα μερίσματα και οι επανεπενδυμένες διανομές κεφαλαιουχικών κερδών.

Με απλά λόγια, εάν πωλήσετε το αμοιβαίο κεφάλαιο σας σε υψηλότερη τιμή (εκφραζόμενη ως Καθαρή Αξία Ενεργητικού ή ΚΑΕ ) από ό, τι το αγόρασα, έχετε κέρδος. Εάν το πουλάτε σε χαμηλότερη τιμή, έχετε μια απώλεια.

Αλλά τι συμβαίνει όταν αγοράσατε μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων σε διάφορες χρονικές στιγμές και τιμές;

Όταν αποκτάτε μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων σε διάφορες χρονικές στιγμές και τιμές, θα χρειαστεί να υπολογίσετε τη μέση βάση.

Για να υπολογίσετε τη μέση βάση (Από: IRS.Gov - Αμοιβαία Κεφάλαια (Κόστος, Διανομές κ.λπ.))

• Προσθέστε το κόστος όλων των μετοχών που κατέχετε στο αμοιβαίο κεφάλαιο.
• Διαχωρίστε αυτό το αποτέλεσμα από τον συνολικό αριθμό των μετοχών που έχετε στην κατοχή σας. Αυτό σας δίνει τον μέσο όρο ανά μετοχή.
• Να πολλαπλασιάσετε τον μέσο όρο ανά μετοχή με τον αριθμό των μετοχών που πωλήθηκαν.

Δεν μπορείτε πλέον να χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο διπλής κατηγορίας για να υπολογίσετε τη μέση σας βάση.

Τι είναι η καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση (NUA);

Η καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση (NUA) μπορεί να προκύψει όταν αποσύρετε το εταιρικό σας απόθεμα από το 401 (k) και τον μεταφέρετε σε έναν φορολογητέο λογαριασμό μεσιτείας. Το NUA είναι σημαντικό αν έχετε εταιρικό απόθεμα που έχει εκτιμηθεί σημαντικά και μεταφέρετε το απόθεμα από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που έχει χορηγηθεί από τον υπάλληλο, όπως το 401 (k). Λάβετε υπόψη ότι οι διανομές όπως αυτές επιτρέπονται συνήθως μόνο όταν έχετε ένα γεγονός ενεργοποίησης, όπως συνταξιοδότηση ή τερματισμός απασχόλησης.

Κατά τη διανομή, η NUA δεν υπόκειται στον συνήθη φόρο εισοδήματος. Ως εκ τούτου, μπορεί να είναι έξυπνο να γίνει η μεταφορά χρηματιστηριακών εταιρειών σε έναν τακτικό λογαριασμό χρηματιστηριακών συναλλαγών, αντί για ένα άλλο αυτοκίνητο εξοικονόμησης φόρου, όπως ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA).

Με αυτόν τον τρόπο, οποιοδήποτε κέρδος από τις μετοχές σας θα φορολογηθεί (όποτε αποφασίσετε να πωλήσετε τις μετοχές) με μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαίου-κέρδους, τα οποία μπορεί να φτάσουν το 15%. Ωστόσο, εάν μεταφέρετε το εταιρικό σας απόθεμα σε έναν ΙΡΑ, όλες οι αναλήψεις φορολογούνται με τα συνηθισμένα επιτόκια, τα οποία μπορούν να φθάσουν το 35%.

Πώς μπορώ να αποφύγω τη διπλή φορολόγηση των Αμοιβαίων Κεφαλαίων;

Τα αμοιβαία κεφάλαια δεν είναι τα ίδια με άλλα επενδυτικά χρεόγραφα, όπως τα αποθέματα, επειδή είναι ενιαία χαρτοφυλάκια, τα οποία ονομάζονται συγκεντρωτικές επενδύσεις, τα οποία κατέχουν δεκάδες ή εκατοντάδες άλλους τίτλους.

Επομένως, η φορολογητέα δραστηριότητα που πραγματοποιείται στο πλαίσιο της διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων περνάει κατά μήκος της φορολογικής σας οφειλής σε εσάς, τον επενδυτή του αμοιβαίου κεφαλαίου. Για παράδειγμα, αν ένας κάτοχος μετοχών στο αμοιβαίο κεφάλαιό σας καταβάλλει μερίσματα, τότε ο διαχειριστής του αμοιβαίου κεφαλαίου πωλεί αργότερα το απόθεμα σε υψηλότερη αξία από ό, τι πληρώνει γι 'αυτό, θα οφείλετε φόρο σε δύο επίπεδα: 1) Φόρος μερισμάτων, φορολογούνται γενικά ως εισόδημα και 2) φόρος κεφαλαιουχικών κερδών, ο οποίος θα φορολογείται με συντελεστές κεφαλαιουχικών κερδών.

Και ακόμα κι αν έχετε κρατήσει μόνο το αμοιβαίο κεφάλαιο για μερικούς μήνες και δεν έχετε πουλήσει μετοχές, είναι πιθανό ότι θα μπορούσατε να λάβετε μια μακροπρόθεσμη διανομή κεφαλαιουχικού κέρδους (υποθέτοντας ότι το αμοιβαίο κεφάλαιο κατείχε το απόθεμα για περισσότερο από ένα χρόνο) . Ως εκ τούτου, οι φόροι που διανέμονται σε εσάς οφείλονται στις δραστηριότητες του αμοιβαίου κεφαλαίου, που δεν οφείλονται στις δικές σας επενδυτικές δραστηριότητες.

Όταν πηγαίνετε να πουλήσετε το αμοιβαίο κεφάλαιο, θυμηθείτε αν έχετε ήδη καταβάλει φόρους στα μερίσματα που έχουν επανεπενδυθεί. Για παράδειγμα, αν αγοράσετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο στα 10.000 δολάρια και το πουλήσετε αργότερα στα 15.000 δολάρια, πληρώνετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών 5.000 δολαρίων, σωστά; Οχι απαραίτητα! Εάν είχατε καταβάλει φόρους για 1.000 δολάρια μερισμάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου συμμετοχής σας, το φορολογητέο σας ποσό μπορεί να είναι μόνο 4.000 δολάρια.

Πώς μπορώ να επενδύσω αμοιβαία κεφάλαια και να μειώσω τους φόρους;

Έχετε πιθανώς δώσει μεγάλη προσοχή στην επιλογή των επενδύσεων και έχετε εφαρμόσει στρατηγικές για την κατανομή του ενεργητικού, αλλά ίσως να μην έχετε σκεφτεί πολύ τη θέση του ενεργητικού ή όπου τα αμοιβαία κεφάλαια σας επενδύονται καλύτερα .

Η φορολογία διαφέρει σημαντικά στους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από το φόρο από τους λογαριασμούς χρηματιστηριακών συναλλαγών. Η πώληση αμοιβαίων κεφαλαίων σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από φόρους, όπως ένας IRA ή 401 (k), δεν θα δημιουργήσει φόρους υπεραξίας. Στην πραγματικότητα, τα κεφάλαια πώλησης δεν δημιουργούν καθόλου φόρους (αν και μπορεί να ισχύουν άλλα αμοιβαία κεφάλαια ). Επίσης, τα έσοδα από μερίσματα δεν φορολογούνται σε IRA ή 401 (k) s μέχρι να αποσύρονται σε μεταγενέστερο χρόνο, όπως η συνταξιοδότηση.

Να θυμάστε ότι οι επενδύσεις που κρατούνται σε έναν χρηματιστηριακό λογαριασμό φορολογούνται από τα κεφαλαιακά κέρδη και τα έσοδα από τόκους (μερίσματα). Για παράδειγμα, αν πουλάτε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο σε τιμή ( NAV ) υψηλότερη από την τιμή που αγοράσατε, θα έχετε ένα κεφαλαιουχικό κέρδος για το οποίο θα χρεώσετε έναν φόρο. Επίσης, τυχόν έσοδα από τόκους (μερίσματα) που κερδίζονται από επενδύσεις σε χρηματιστηριακό λογαριασμό φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, όπως και όταν λαμβάνουν αμοιβή από εργοδότη.

Επομένως, όταν είναι δυνατό και κατάλληλο για τους επενδυτικούς στόχους σας, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους διατηρώντας τις επενδύσεις που παράγουν εισόδημα, όπως τα ομόλογα και τα μερίσματα που παράγουν μερίσματα, στα 401 (k) ή IRA σας και να διατηρήσετε τα φορολογικά αποδοτικά σας κεφάλαια , όπως τα αποθέματα κεφαλαίων ανάπτυξης, τα αποθέματα μικρού κεφαλαίου, τα κεφάλαια δεικτών και τα ETF, στον λογαριασμό σας στο χρηματιστήριο.

Η δημοσίευση του IRS 550 είναι όπου θα βρείτε σημαντικές πληροφορίες σχετικά με τη φορολογική μεταχείριση των αμοιβαίων κεφαλαίων και των αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς.

Το Pub 550 εξηγεί:

• ποια εισοδήματα από επενδύσεις φορολογούνται και ποια έξοδα επένδυσης εκπίπτουν,
• πότε και πώς να εμφανίσετε αυτά τα στοιχεία στη φορολογική σας δήλωση,
• πώς να προσδιορίσετε και να αναφέρετε κέρδη και ζημίες από τη διάθεση επενδυτικών ακινήτων,
• καθώς και πληροφορίες σχετικά με τα ακίνητα και τα φορολογικά καταφύγια.

Ποιος είναι ο λόγος κόστους φόρου και πώς το βρίσκω;

Ο δείκτης φορολογικού κόστους μετρά το ποσό της ετήσιας απόδοσης που ο επενδυτής χάνει στους φόρους. Για παράδειγμα, εάν ο δείκτης φορολογικού κόστους ενός αμοιβαίου κεφαλαίου είναι 2% και η απόδοση του αμοιβαίου κεφαλαίου είναι 10%, η καθαρή απόδοση του επενδυτή μετά από φόρους είναι 8%. Για να βρείτε φορολογικά αποδοτικά κεφάλαια, θα αναζητήσετε δείκτες χαμηλού φορολογικού κόστους.

Το Morningstar είναι μια εταιρεία έρευνας και ανάλυσης αμοιβαίων κεφαλαίων που υπολογίζει και παρέχει αναλογία φορολογικού κόστους. Δείτε πώς μπορείτε να το βρείτε στο δικτυακό τους τόπο:

• Πηγαίνετε στο Morningstar.com.
• Εισάγετε το σύμβολο Ticker στο επάνω μέρος της σελίδας.
• Τώρα βρίσκεστε στη σελίδα "quote" του ταμείου.
• Κάντε κλικ στο σύνδεσμο "Φορολογία" στη γραμμή εργαλείων ακριβώς κάτω από το όνομα του αμοιβαίου κεφαλαίου.
• Ο λόγος φόρου-κόστους βρίσκεται σε αυτή τη σελίδα.

Εάν έχετε άλλες ερωτήσεις, μην φοβάστε να δοκιμάσετε τον ιστότοπο της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων στο IRS.gov. Δεν είναι τόσο περίπλοκο όσο νομίζετε!

Αποποίηση ευθυνών: Οι πληροφορίες σε αυτόν τον ιστότοπο παρέχονται μόνο για λόγους συζήτησης και δεν πρέπει να ερμηνεύονται ως φορολογικές συμβουλές ή επενδυτικές συμβουλές. Επικοινωνήστε με έναν φοροτεχνικό για την καλύτερη καθοδήγηση σχετικά με τις φορολογικές σας συνθήκες. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.