Παραδείγματα
529 σχέδια και Roth IRAs σας επιτρέπουν να αυξήσετε τα κεφάλαια αφορολόγητα εάν οι διανομές χρησιμοποιούνται για QHEE.
Επιπλέον, οι πρώιμες αποσύρσεις του IRA (πριν από την ηλικία 59 1/2) που χρησιμοποιήθηκαν για το QHEE θα εξαιρεθούν από τον 10% φόρο πρόωρης απόσυρσης , παρόλο που το αποσυρθέν ποσό θα εξακολουθούσε να υπόκειται στους συνήθεις φόρους εισοδήματος.
Ο ιστότοπος του IRS ορίζει τα εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης όπως:
"δίδακτρα, αμοιβές, βιβλία, προμήθειες και εξοπλισμό που απαιτούνται για την εγγραφή ή τη φοίτηση ενός φοιτητή σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα , καθώς και δαπάνες για υπηρεσίες ειδικών αναγκών που πραγματοποιούνται από μαθητές ειδικών αναγκών ή για σπουδαστές ειδικών αναγκών σε σχέση με την εγγραφή τους ή τη συμμετοχή τους. Επιπλέον, αν το άτομο είναι τουλάχιστον ένας φοιτητής με ημίχρονο, το δωμάτιο και το διοικητικό συμβούλιο είναι εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. "
Πολλά σχολεία ή προγράμματα απαιτούν τώρα φορητούς υπολογιστές ή υπολογιστές (hmmm ... ίσως ακόμη και ένα iPad). Αν ναι, η δαπάνη αυτή θα θεωρείται ως "εξοπλισμός που απαιτείται για την εγγραφή ή τη φοίτηση ενός φοιτητή". Και σημειώστε ότι για τους φοιτητές με μερική απασχόληση τα έξοδα για το δωμάτιο και το διοικητικό συμβούλιο υπόκεινται σε ένα ανώτατο όριο.
Σε περίπτωση ελέγχου, βεβαιωθείτε ότι έχετε κρατήσει τον κατάλογο του απαιτούμενου εξοπλισμού που παρέχει το σχολείο και τυχόν απαιτήσεις που περιλαμβάνονται στο αναλυτικό πρόγραμμα. Και φυσικά θα θελήσετε να κρατήσετε αποδείξεις για να δείξετε πόσα πληρώσατε για το τι.
Εάν ο φοιτητής μπορεί να τύχει άλλων παροχών, όπως η πίστωση διάρκειας ζωής , τότε ίσως χρειαστεί να παρακολουθήσετε κάτι που ονομάζεται Προσαρμοσμένα ειδικά έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης (AQHEE) - και μόνο το χαμηλότερο προσαρμοσμένο ποσό θα ήταν επιλέξιμο για φορολογικές ελαφρύνσεις στη διανομή.
Μπορείτε να μάθετε περισσότερα στην τήρηση αρχείων για το 529 σας.
Ηλεκτρονικοί πόροι για επιλεξιμότητα
Πιθανώς η καλύτερη πηγή πηγής πληροφοριών είναι τα Φορολογικά Οφέλη του IRS για το Κέντρο Εκπαίδευσης, καθώς εξαρτάται από το τι είναι και τι δεν θεωρείται εξειδικευμένο εκπαιδευτικό κόστος. Το εύκολο στη χρήση κέντρο πληροφόρησης θα παρέχει πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με θέματα όπως:
- Ποιος μπορεί να απαιτήσει πίστωση φόρου για έξοδα εκπαίδευσης
- Ποια δίδακτρα και αμοιβές εκπίπτουν (βάσει της κατάθεσης)
- Το αν οι τόκοι σπουδαστικού δανείου εκπίπτουν ή όχι (με βάση τα Τροποποιημένα Προσαρμοσμένα Όρια Ακαθάριστου Εισοδήματος)
- Ορισμός ενός ειδικευμένου φοιτητικού δανείου
- Ορισμός των εξειδικευμένων δαπανών εκπαίδευσης (δίδακτρα και αμοιβές, δωμάτιο και συμβούλιο, βιβλία, προμήθειες, εξοπλισμός, άλλα έξοδα, όπως μεταφορά)
- Καθορισμός του πόσο χώρο και το σκάφος πληροί τις προϋποθέσεις
- Προσδιορισμός του εάν η εκπαίδευση που σχετίζεται με την εργασία μπορεί να διεκδικηθεί ως έκπτωση της επιχείρησης
- Εκπαίδευση που απαιτείται από τον εργοδότη ή από νόμους
- Εκπαίδευση για τη διατήρηση ή τη βελτίωση των δεξιοτήτων
Άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις για έξοδα εκπαίδευσης
Ενώ εργάζεστε και στο σχολείο, είναι εφικτό να μπορείτε να αποκλείσετε ορισμένα οφέλη από το εισόδημά σας. Μπορείτε να μάθετε περισσότερα στο IRS Publication 970 Φορολογικά Οφέλη για την Εκπαίδευση.