Τύποι 1099 εντύπων για Αμοιβαία Κεφάλαια
Κάθε χρόνο γύρω από τον Ιανουάριο λαμβάνω συχνά κλήσεις από πελάτες που ρωτούν γιατί έλαβαν 1099-R ή 1099-DIV. Σε αυτό το άρθρο, θα ξεκαθαρίσω κάποια συνηθισμένη σύγχυση και θα σας δώσω μερικές απαντήσεις για το γιατί λάβατε ένα 1099 και τι να κάνετε με αυτό .
Ποιες είναι οι μορφές 1099-R;
Τα έντυπα 1099-R αποστέλλονται σε επενδυτές από εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων ή θεματοφύλακα, στην οποία κρατήσατε και συνταξιοδοτικό ή αναβαλλόμενο φόρο, όπως ένα IRA, 401 (k) ή πρόσοδο, κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους.
Οι πελάτες μου ρωτούν για το 1099-R το περισσότερο επειδή το έντυπο αποστέλλεται όταν υπάρχει οποιαδήποτε μορφή διανομής από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης. Ο λόγος που αυτό μπερδεύει τους περισσότερους ανθρώπους οφείλεται στο ότι η κατανομή, εξ ορισμού, δεν σημαίνει απαραίτητα την ανάληψη μετρητών. Μια κοινή μορφή διανομής είναι μια άμεση ανατροπή, όπου ένα πρόσωπο μεταφέρει το 401 (k), για παράδειγμα, απευθείας σε έναν IRA. Παρόλο που μια άμεση ανατροπή δεν προκαλεί γενικά ένα υποκείμενο στο φόρο γεγονός, εξακολουθεί να είναι ένας τύπος διανομής που πρέπει να αναφέρεται στο IRS.
Ποιες είναι οι μορφές 1099-DIV;
Τα έντυπα 1099-DIV αποστέλλονται σε επενδυτές από εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων για την αναφορά μερισμάτων ή κεφαλαιουχικών κερδών που διανέμονται στον επενδυτή κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Όταν προκύπτει η μεγαλύτερη σύγχυση με την παραλαβή του 1099-DIV είναι όταν ο επενδυτής δεν έλαβε εν γνώσει του μερίσματα ή δεν πραγματοποίησε συναλλαγές στο λογαριασμό του ή των λογαριασμών του, οι οποίοι μπορεί να έχουν προκαλέσει κεφαλαιακά κέρδη. Εάν διατηρείτε τα αμοιβαία κεφάλαια σε έναν φορολογητέο λογαριασμό, όπως έναν μεμονωμένο λογαριασμό μεσιτείας, το ίδιο το αμοιβαίο κεφάλαιο μπορεί να έχει κεφαλαιακά κέρδη από την πώληση μετοχών που κατέχονται στο πλαίσιο του ταμείου.
Αυτές οι κατανομές κερδών κεφαλαίου αμοιβαίων κεφαλαίων μεταβιβάζονται στον επενδυτή. Συχνά, τα μερίσματα και τα κεφαλαιουχικά κέρδη επανεπενδύονται στο αμοιβαίο κεφάλαιο, επομένως αυτά τα φορολογητέα γεγονότα δεν παρατηρούνται από τον επενδυτή ... μέχρι να φτάσει το 1099-DIV. Εάν ένας επενδυτής κατέχει αμοιβαία κεφάλαια σε ένα λογαριασμό αναβαλλόμενου φόρου, όπως ένας IRA, 401 (k) ή πρόσοδος, τα μερίσματα και τα κεφαλαιουχικά κέρδη δεν φορολογούνται επί του παρόντος στον επενδυτή και συνεπώς δεν εισπράττεται ποσό 1099-DIV.
Τι να κάνετε με μια φόρμα 1099 (και πώς να αποτρέψετε τη λήψη τους στο μέλλον)
Φυσικά, θα πρέπει να συζητήσετε 1099 με τον φορολογικό σας ειδικό ή να ρίξετε μια ματιά στο IRS.gov αλλά 1099-R και 1099-DIV είναι κυρίως για την τεκμηρίωση (για να υποστηρίξετε την υποβολή του φόρου σας σε περίπτωση ελέγχου). Γενικά, το IRS αποστέλλει επίσης ένα αντίγραφο του 1099 από την εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων.
Ένα βασικό μάθημα εδώ είναι ότι οι επενδυτές θα πρέπει να γνωρίζουν τον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται τα διάφορα αμοιβαία κεφάλαια και την πρακτική άσκηση σοφούς περιουσιακού στοιχείου , δηλαδή την τοποθέτηση κεφαλαίων σε ορισμένους λογαριασμούς για την ελαχιστοποίηση των φόρων. Για παράδειγμα, δεν θα ήταν καλό να επενδύσετε σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο που πληρώνει μερίσματα σε έναν φορολογητέο λογαριασμό (εκτός εάν ο επενδυτής επιθυμεί εισόδημα), επειδή αυτά τα κεφάλαια δημιουργούν φόρους, οι οποίοι μπορούν να διαβρωθούν στις αποδόσεις σας. Αντ 'αυτού, ο επενδυτής θα μπορούσε να τοποθετήσει αυτό το ταμείο στην IRA τους για να αποφύγει την τρέχουσα φορολογία και να αυξήσει το ταμείο γρηγορότερα λόγω της σύνθεσης τόκων .