Καλύτερες επενδυτικές στρατηγικές για την ελαχιστοποίηση της φορολογίας
Η μείωση των φόρων είναι ένας από τους καλύτερους τρόπους για να αυξήσετε τις καθαρές αποδόσεις των επενδύσεών σας. Ως εκ τούτου, μια καλή φορολογική στρατηγική αποτελεί αναπόσπαστο στοιχείο μιας καλής επενδυτικής στρατηγικής.
Εδώ είναι μερικοί από τους καλύτερους τρόπους για τη μείωση των φόρων στα αμοιβαία κεφάλαια:
Αποφύγετε τις διανομές εφάπαξ ποσού
Αν τα αμοιβαία κεφάλαια σας κρατούνται σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, όπως ένα IRA, 401 (k) ή Φορολογικά Προσωρινά, μπορείτε να αποφύγετε ένα μεγάλο φορολογικό νομοσχέδιο κάνοντας μια ανατροπή ή παίρνοντας τις διανομές σας σε μικρότερες ποσότητες, περισσότερο από ένα ημερολογιακό έτος.
Αν έχετε 401 (k) και δεν χρειάζεστε τα χρήματα τώρα, είναι συνετό να αποφύγετε τους φόρους συνολικά μεταφέροντας τα 401 (k) χρήματά σας σε ένα άλλο εξειδικευμένο σχέδιο, όπως ένας IRA. Αν χρειαστεί να αποσύρετε χρήματα για οποιονδήποτε λόγο, τότε μπορείτε απλά να πάρετε όσα ποσά χρειάζεστε από τον IRA σας, αντί να φορολογείτε ολόκληρο το υπόλοιπο, όπως στην περίπτωση καταβολής κατ 'αποκοπή ποσού από 401 (k).
Εξετάστε αυτό το παράδειγμα. Όταν αποσύρετε τα χρήματα από έναν λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο, οφείλετε γενικά φόρο εισοδήματος (συν 10% πρόωρο πρόστιμο σε ορισμένες περιπτώσεις) και φορολογείτε με τον ανώτατο ομοσπονδιακό φορολογικό συντελεστή. Ας υποθέσουμε ότι το εισόδημά σας (από τη δουλειά σας) σας φέρνει στην ομοσπονδιακή φορολογική κλίμακα 15%. Ας πούμε επίσης ότι θα ανεβάσετε το φορολογικό συντελεστή 25% αν το εισόδημά σας αυξάνεται κατά περισσότερο από 10.000 δολάρια. Εάν έχετε ένα υπόλοιπο 401 (k) ύψους $ 20.000 και θα λάβετε κατ 'αποκοπήν κατανομή σε ένα ημερολογιακό έτος, όχι μόνο θα είστε κάτοχος φόρου εισοδήματος για ολόκληρο το ποσό αλλά θα πληρώσετε με το υψηλότερο ποσοστό 25% αντί για το 15% .
Αν όμως παίρνετε 10.000 δολάρια το τρέχον έτος και περιμένετε να αφαιρέσετε τα επιπλέον 10.000 δολάρια το επόμενο έτος, θα φορολογούσατε κάθε φορά με το συντελεστή 15% (υποθέτοντας ότι το εισόδημά σας από τη δουλειά σας παραμένει το ίδιο). Έτσι, ο φόρος εισοδήματος από 20.000 δολάρια στο 25% είναι 5.000 δολάρια. Αλλά ο ομοσπονδιακός φόρος σε δύο διανομές $ 10.000 σε ξεχωριστά έτη στο 15% θα ήταν συνολικό φόρο ύψους $ 3.000 (εξοικονόμηση 2.000 $)!
Να είστε έξυπνοι σχετικά με την τοποθεσία του ενεργητικού
Για να μην συγχέεται με την κατανομή του ενεργητικού, η τοποθεσία του ενεργητικού είναι μια στρατηγική επιλογής κατάλληλων τύπων λογαριασμών (εύρεση της καλύτερης τοποθεσίας) για τις επενδύσεις σας. Η φορολογία διαφέρει σημαντικά στους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από το φόρο από τους λογαριασμούς χρηματιστηριακών συναλλαγών. Η πώληση αμοιβαίων κεφαλαίων σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από φόρους, όπως ένας IRA ή 401 (k), δεν θα δημιουργήσει φόρους υπεραξίας. Στην πραγματικότητα, τα κεφάλαια πώλησης δεν δημιουργούν καθόλου φόρους (αν και μπορεί να ισχύουν άλλα αμοιβαία κεφάλαια ). Επίσης, τα έσοδα από μερίσματα δεν φορολογούνται σε IRAs ή 401 (k) s μέχρι να αποσύρονται σε μεταγενέστερο χρόνο, όπως η συνταξιοδότηση.
Τα κεφάλαια που δημιουργούν ελάχιστους ή μηδενικούς φόρους θα πρέπει να διατηρούνται στους λογαριασμούς μεσιτών και τα αμοιβαία κεφάλαια που ενδέχεται να δημιουργούν φόρους θα πρέπει να διατηρούνται σε λογαριασμούς με αναβαλλόμενη φορολογία. Για παράδειγμα, σε έναν χρηματιστηριακό λογαριασμό, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε φορολογικά αποδοτικά ταμεία, όπως δημοτικά ταμεία ή κεφάλαια που δημιουργούν ελάχιστα ή καθόλου έσοδα από μερίσματα, όπως ορισμένα Αμοιβαία Κεφάλαια (ETF) , Αμοιβαία Κεφάλαια Δείκτη ή Αμοιβαία Κεφάλαια Αύξησης .
Προχωρήστε για τις διανομές κεφαλαιουχικών σας κεφαλαίωνΤα αμοιβαία κεφάλαια υποχρεούνται να διανέμουν το 95% των καθαρών κεφαλαιουχικών κερδών που παράγονται στα χαρτοφυλάκιά τους στους μετόχους της. Για να βοηθήσουν τους μετόχους να προετοιμαστούν για διανομές κεφαλαιουχικών κερδών, οι εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων συνήθως δημοσιεύουν εκτιμήσεις διανομής κεφαλαιακών κερδών που αρχίζουν τον Οκτώβριο
Αυτές οι εκτιμήσεις διανομής κεφαλαιακών κερδών μπορούν να βοηθήσουν επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων (οι οποίοι κατέχουν κεφάλαια που βρίσκονται σε φορολογητέους λογαριασμούς) να προχωρήσουν στη φορολογική τους ημέρα
Μάθετε πώς και πότε να επωφεληθείτε από τη συλλογή φορολογικών ζημιών
Αν πουλάτε το αμοιβαίο κεφάλαιο του αποθέματος για υψηλότερη τιμή από ό, τι το αγοράσατε, θα έχετε κέρδος κεφαλαίου. Αν πουλάτε το αμοιβαίο κεφάλαιο σας σε χαμηλότερη τιμή από ό, τι το αγοράσατε, έχετε μια απώλεια κεφαλαίου. Όταν χρησιμοποιείτε κεφαλαιουχικές απώλειες για να αντισταθμίσετε τα κεφαλαιακά κέρδη ή για να μειώσετε το κανονικό εισόδημα, κάνετε κάτι που λέγεται συγκομιδή φορολογικών ζημιών. Όταν δημιουργείτε κεφαλαιουχικό κέρδος, μπορεί να οφείλετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών (εκτός εάν η επένδυση κρατείται σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από φόρο, όπως ένας IRA ή 401 (k)). Ωστόσο, μια απώλεια κεφαλαίου μπορεί είτε να αντισταθμίσει το κεφαλαιουχικό κέρδος είτε, εάν δεν υπήρχαν κεφαλαιουχικά κέρδη κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε έως και 3.000 δολάρια για να μειώσετε το κανονικό σας εισόδημα.
Εάν οι καθαρές ζημίες υπερβαίνουν τα 3.000 δολάρια, ο επενδυτής μπορεί να μεταφέρει τυχόν αχρησιμοποίητες ζημιές σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις
Η συγκομιδή φορολογικών ζημιών είναι συχνά μια επενδυτική στρατηγική στο τέλος του έτους, αλλά ένας σοφός επενδυτής θα έχει επίγνωση όλων των αγορών και πωλήσεων των κεφαλαίων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους και θα λαμβάνει επενδυτικές αποφάσεις με βάση επενδυτικούς στόχους και όχι τις ιδιοτροπίες της αγοράς.
Μάθετε πώς φορολογούνται τα μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων
Είναι σημαντικό να σημειωθεί καταρχάς ότι οι μέτοχοι των αμοιβαίων κεφαλαίων μπορούν να φορολογούνται με βάση τα μερίσματα ενός αμοιβαίου κεφαλαίου, ακόμη και αν αυτές οι διανομές εισπράττονται σε μετρητά ή επανεπενδύονται σε πρόσθετες μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου. Επίσης, για ορισμένους φορολογικούς και αναβαλλόμενους λογαριασμούς, όπως ένας IRA, 401 (k) ή πρόσοδος, τα μερίσματα δεν φορολογούνται στον επενδυτή ενώ κρατούνται στο λογαριασμό. Αντ 'αυτού, ο επενδυτής θα καταβάλλει φόρο εισοδήματος για αποσύρσεις κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους που πραγματοποιείται η διανομή (απόσυρση). Ορισμένα αμοιβαία κεφάλαια, όπως τα Δημοτικά Ομολογιακά Αμοιβαία Κεφάλαια, μπορούν να καταβάλλουν έσοδα στους μετόχους που απαλλάσσονται από την ομοσπονδιακή φορολογία
Για φορολογούμενους λογαριασμούς, όπως μεμονωμένους λογαριασμούς μεσιτών και μεσιτών, τα μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων φορολογούνται γενικά είτε ως συνήθη έσοδα (φορολογούμενα με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων) είτε ως προνομιακά μερίσματα (φορολογούμενα έως 15% ανώτατο όριο). Τα κανονικά και τα κατάλληλα μερίσματα αναφέρονται στους επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων στο φορολογικό έντυπο 1099-DIV . Για φορολογικούς σκοπούς, ο αμοιβαίος επενδυτής (φορολογούμενος) θα αναφέρει τα μερίσματα του εντύπου 1040, του καταλόγου Β και του εντύπου 1040, των γραμμών 9α και 9β.
Γνωρίστε τη χρονική στιγμή των ημερομηνιών μερισμάτων
Και πάλι, όσον αφορά τη φορολογία, τα μερίσματα αφορούν μόνο τους φορολογούμενους λογαριασμούς, όπως οι μεμονωμένοι και οι μεσιτικοί λογαριασμοί χρηματιστηριακών συναλλαγών (όχι οι λογαριασμοί με αναβαλλόμενη φορολογία, όπως οι IRA, 401 (k) s ή οι ασφαλισμένες προσόδους). Εάν αποφασίσετε να προσθέσετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο στο επενδυτικό σας χαρτοφυλάκιο, ειδικά στο τέλος ενός ημερολογιακού έτους, ενδέχεται να καταλήξετε να λάβετε πληρωμή μερισμάτων. Αυτό μπορεί να είναι μια ευπρόσδεκτη ώθηση στην απόδοση του χαρτοφυλακίου σας, αλλά εάν δεν επενδύετε ειδικά για το εισόδημα, μπορεί να μην θέλετε τον πρόσθετο φόρο. Ομοίως, εάν σκέφτεστε να πωλήσετε μετοχές ενός αμοιβαίου κεφαλαίου, ίσως θέλετε να το πωλήσετε πριν από την ημερομηνία του μερίσματος για να αποφύγετε τον φόρο.
Για να αποφύγετε τον φόρο επί μερίσματος στο τέλος του έτους, δώστε προσοχή στην ημερομηνία Ex-Dividend , η οποία είναι η πρώτη ημέρα κατά την οποία οι νέοι αγοραστές ενός μετοχικού κεφαλαίου δεν θα λάβουν το μέρισμα. Αυτή η μέρα είναι συνήθως δύο ημέρες διαπραγμάτευσης πριν από την Ημερομηνία Αποκοπής του μερίσματος, επειδή τα αποθέματα διακανονίζονται τρεις ημέρες μετά την ημερομηνία συναλλαγής (αναφέρεται ως περίοδος διακανονισμού «T + 3» για την «Ημερομηνία συναλλαγής συν τρία»).
Για μεγαλύτερη κατανόηση, κάθε ιδιοκτήτης του αποθέματος την ημέρα πριν από την ημερομηνία της πρώην μέρισμα θα λάβει το μέρισμα. Αυτή η μέρα πριν από το Ex-Dividend αναφέρεται ως ημερομηνία εντός του μερίσματος . Για παράδειγμα, αν η Ημερομηνία Ex-Μέρισμα ήταν σήμερα και αγόρασατε ή πουλήσατε τις μετοχές σας σήμερα, θα εξακολουθούσατε να λαμβάνετε το μέρισμα ακόμα κι αν το πωλήσατε αύριο. Σημείωση: Η τιμή της μετοχής ενός αποθέματος μειώνεται συνήθως κατά την ημερομηνία πρώην μερίσματος κατά ποσό ίσο περίπου με το καταβεβλημένο μέρισμα επειδή ένα μέρισμα είναι μείωση των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας και η αναπροσαρμοσμένη τιμή της μετοχής θα αντικατοπτρίζει αυτό.
Χρησιμοποιήστε Φορολογικά Αποτελεσματικά Κεφάλαια
Τα φορολογικά αποδοτικά ταμεία παράγουν ελάχιστα ή καθόλου μερίσματα ή κεφαλαιακά κέρδη. Ως εκ τούτου, θα θέλετε να βρείτε τύπους αμοιβαίων κεφαλαίων που ταιριάζουν με αυτό το στυλ, εάν θέλετε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους σε ένα κανονικό λογαριασμό μεσιτείας (και εάν ο επενδυτικός σας στόχος είναι η ανάπτυξη - όχι το εισόδημα). Πρώτον, μπορείτε να εξαλείψετε τα κονδύλια που είναι συνήθως λιγότερο αποτελεσματικά (δημιουργούν τους περισσότερους φόρους).
Τα αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν σε μεγάλες εταιρείες, όπως τα χρηματιστήρια μεγάλης κεφαλαιοποίησης, ειδικά στην κατηγορία μεγάλης αξίας, συνήθως παράγουν υψηλότερα σχετικά μερίσματα, επειδή οι μεγάλες εταιρείες συχνά περνούν μερικά από τα κέρδη τους μαζί με τους επενδυτές με τη μορφή μερισμάτων. Τα ομόλογα ομολόγων παράγουν φυσικά έσοδα από τους τόκους που εισπράττονται από τις υποκείμενες μετοχές, συνεπώς δεν είναι φορολογικά αποδοτικές. Πρέπει επίσης να είστε προσεκτικοί των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζονται ενεργά, επειδή προσπαθούν να "νικήσουν την αγορά" αγοράζοντας και πωλώντας μετοχές ή ομόλογα. Έτσι μπορούν να δημιουργήσουν υπερβολικά κεφαλαιακά κέρδη σε σύγκριση με τα παθητικά διαχειριζόμενα κεφάλαια .
Χρήση κεφαλαίων με χαμηλό κύκλο εργασιών
Μια πτυχή της φορολογικής αποτελεσματικότητας είναι ο χαμηλός δείκτης κύκλου εργασιών, ο οποίος εκφράζεται ως ποσοστό των συμμετοχών συγκεκριμένου αμοιβαίου κεφαλαίου που έχουν αντικατασταθεί (αντιστραφεί) κατά το προηγούμενο έτος. Ο χαμηλός δείκτης κύκλου εργασιών υποδεικνύει μια στρατηγική αγοράς και διακράτησης για τα αμοιβαία κεφάλαια που διαχειρίζονται ενεργά, αλλά φυσικά είναι εγγενής σε παθητικά διαχειριζόμενα κεφάλαια , όπως τα αμοιβαία κεφάλαια δεικτών και τα Αμοιβαία Κεφάλαια (ETFs) . Σε γενικές γραμμές, και όλα τα υπόλοιπα πράγματα είναι ίσα, ένα ταμείο με υψηλότερο σχετικό κύκλο εργασιών θα έχει υψηλότερο εμπορικό κόστος ( Expense Ratio ) και υψηλότερο φορολογικό κόστος, από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο με χαμηλότερο κύκλο εργασιών. Συνοπτικά, ο χαμηλότερος κύκλος εργασιών γενικά μεταφράζεται σε υψηλότερες καθαρές αποδόσεις .
Ακριβώς όπως ακούγεται, ο δείκτης φορολογικού κόστους είναι μια μέτρηση του τρόπου με τον οποίο οι φόροι επηρεάζουν τις καθαρές αποδόσεις μιας επένδυσης. Για παράδειγμα, εάν το αμοιβαίο κεφάλαιό σας κερδίσει απόδοση 10% πριν από τους φόρους, αλλά το φορολογικό κόστος του ταμείου μειώνει τη συνολική απόδοση σε 9%, ο δείκτης φορολογικού κόστους είναι 1%. Οι επενδυτές μπορούν να βρουν επιστροφές προ φόρων, αναπροσαρμοσμένες φορολογικές αποδόσεις και αναλογία φορολογικού κόστους για αμοιβαία κεφάλαια στο Morningstar .
Αποποίηση ευθυνών: Οι πληροφορίες σε αυτόν τον ιστότοπο παρέχονται μόνο για λόγους συζήτησης και δεν πρέπει να ερμηνεύονται ως φορολογικές συμβουλές ή επενδυτικές συμβουλές. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.