Οι πληροφορίες που αναφέρονται
Το έντυπο 5498 αναφέρει διάφορους τύπους πληροφοριών λογαριασμού, όπως:
- Οι συνεισφορές που έγιναν στις IRAs, HSAs και ESA plans
- Η εύλογη αγοραία αξία των IRA ή άλλων λογαριασμών στις 31 Δεκεμβρίου
- Είτε ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να αρχίσει να λαμβάνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Θα πρέπει να λάβετε ένα Έντυπο 5498 για κάθε τύπο λογαριασμού που έχετε - παραδοσιακό IRA, Roth IRA, SEP IRA και άλλους - σε κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Αν έχετε SEP IRA και Roth IRA στην ίδια τράπεζα, αυτή η τράπεζα θα σας εκδώσει ένα Έντυπο 5498 για κάθε λογαριασμό, αλλά τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα ομαδοποιήσουν όλους τους λογαριασμούς του ίδιου τύπου σε ένα Έντυπο 5498. Για παράδειγμα, όλοι οι IRA Roth στο μια συγκεκριμένη τράπεζα θα αναφέρεται σε μία φόρμα.
Τρία είδη εντύπων 5498
Τα έντυπα 5498 έχουν τρεις μορφές, ανάλογα με το τι αναφέρουν.
- Το Έντυπο 5498, IRA Contribution Information αναφέρει πληροφορίες σχετικά με μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης όπως οι παραδοσιακοί IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs και SIMPLE IRA plans.
- Το έντυπο 5498-SA αναφέρει πληροφορίες σχετικά με λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας (HSAs).
- Το Έντυπο 5498-ESA αναφέρει πληροφορίες σχετικά με τους Λογαριασμούς Ταμιευτηρίου Coverdell .
Όταν θα λάβετε το Έντυπο 5498
Το Έντυπο 5498 αποστέλλεται μέχρι τις 31 Ιανουαρίου στους κατόχους λογαριασμών του IRA, οι οποίοι πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Το πλαίσιο 11 θα ελεγχθεί αν φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2 κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους. Αυτό το πλαίσιο χρησιμεύει ως υπενθύμιση ότι πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMD όχι αργότερα από την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί εκείνο στο οποίο κάνετε 70 1/2.
Διαφορετικά, αν δεν χρειάζεται να αρχίσετε να παίρνετε RMDs, το ίδρυμα έχει μέχρι 31 Μαΐου να σας στείλει τη φόρμα σας.
Το Έντυπο 5498 πρέπει επίσης να κατατεθεί στο IRS έως τις 31 Μαΐου. Οι συνεισφορές για το προηγούμενο φορολογικό έτος μέχρι τις 15 Απριλίου περιλαμβάνονται στο Έντυπο 5498 για τους παραδοσιακούς και Roth λογαριασμούς IRA, τόσο πολλοί κάτοχοι λογαριασμών του IRA δεν θα λάβουν αυτές τις πληροφορίες μέχρι το Μάιο , αλλά θα πρέπει σίγουρα να το έχετε στα δικά σας αρχεία.
Η ανάγκη να συμπεριληφθούν αυτές οι πληροφορίες σχετικά με τη φορολογική σας επιστροφή
Έχετε πιθανότατα ήδη συμπεριλάβει τυχόν πληροφορίες που βρίσκονται στο Έντυπο 5498 σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση. Οι περισσότεροι άνθρωποι που έχουν ήδη καταθέσει τις φορολογικές δηλώσεις τους μέχρι το τέλος Μαΐου δεν θα πρέπει να αναθεωρήσουν ή να τροποποιήσουν τις αποδόσεις τους. Το έντυπο 5498 χρησιμεύει κυρίως ως επιβεβαίωση των πληροφοριών που έχετε ήδη παράσχει στο IRS. Παρόλα αυτά, είναι καλή ιδέα να βεβαιωθείτε ότι οι πληροφορίες που αναφέρονται στη φόρμα αντιστοιχούν στα αρχεία σας και στη φορολογική σας δήλωση.
Πώς να κάνετε Crosscheck των πληροφοριών
Τα ποσά των συνεισφορών για τους IRA αντικατοπτρίζουν όλες τις εισφορές που πραγματοποιούνται μέσω της προθεσμίας χρηματοδότησης του IRA, συνήθως στις 15 Απριλίου για ένα συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Τα ποσά των συνεισφορών για τα προγράμματα SEP και SIMPLE αντικατοπτρίζουν όλες τις εισφορές που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους ανεξάρτητα από το φορολογικό έτος που ορίζει ο συνεισφέρων.
Το Έντυπο 5498 αντανακλά όλες τις συνεισφορές που έγιναν, ακόμη και αν κάποιοι ή όλοι τους αποσύρθηκαν.
- Οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA αναφέρονται στη θέση 1 του Έντυπου 5498. Οι εκπτώσεις από τις παραδοσιακές εισφορές IRA αναφέρονται στο Έντυπο 1040, γραμμή 32. Οι μη παραδοσιακές συνεισφορές του IRA αναφέρονται στο έντυπο 8606, γραμμή 1. Το ποσό που εμφανίζεται στη θέση 1 του Έντυπου 5498 περιλαμβάνει όλες οι συνεισφορές που έγιναν σε έναν παραδοσιακό IRA που είχαν οριστεί ως για το προηγούμενο φορολογικό έτος.
- Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA δεν αναφέρονται στη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, το ποσό που εμφανίζεται στη θέση 10 του Έντυπου 5498 αντικατοπτρίζει όλες τις συνεισφορές που πραγματοποιήσατε σε ένα Roth IRA που είχαν οριστεί ως για το προηγούμενο φορολογικό έτος.
- Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, οι συνεισφορές στην SEP και τις SIMPLE IRA αναφέρονται στο Έντυπο 1040, γραμμή 28. Οι συνεισφορές του SEP και του SIMPLE IRA που καταβάλλονται από έναν εργοδότη στο λογαριασμό ενός υπαλλήλου δεν εμφανίζονται στο 1040 του υπαλλήλου, αλλά πρέπει να εμφανίζονται στο πλαίσιο 12 του W-2 μαζί με έναν κωδικό. Ο Κώδικας F υποδεικνύει ένα SEP IRA, και ο Κώδικας S είναι για τους ΑΠΛΟΙ ΙΡΑ. ΣΕΠ και απλές συνεισφορές αντικατοπτρίζουν τα κεφάλαια που συνεισφέρονται πραγματικά κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους αντί για το καθορισμένο φορολογικό έτος όπως συμβαίνει με τις παραδοσιακές και Roth εισφορές IRA.
- Οι αναφορές μετακύλισης εμφανίζονται στο πλαίσιο 2 του Έντυπου 5498. Θα πρέπει να ταιριάζουν με τις τυχόν Έντυπα 1099-R που λάβατε, εμφανίζοντας άμεσες ανατροπές, καθώς και οποιαδήποτε έμμεση ανατροπή που κάνατε.
- Οι μετατροπές Roth IRA εμφανίζονται στο τετραγωνίδιο 4 του Έντυπου 5498. Αυτές θα πρέπει επίσης να ταιριάζουν με τυχόν Έντυπα 1099-R που λάβατε με μετατροπές Roth IRA και θα πρέπει να ταιριάζουν με όσα εμφανίζονται στο Έντυπο 8606 στις γραμμές 8, 16 ή 21.
- Στο πλαίσιο 2 του Έντυπου 5498-SA θα βρείτε συμβολές στο λογαριασμό αποταμίευσης υγείας. Αυτές αντανακλούν τις συνολικές εισφορές για το προηγούμενο οικονομικό έτος, τόσο αυτές που πραγματοποιήσατε όσο και τις εισφορές του εργοδότη σας. Οι συνεισφορές του εργοδότη σας αναφέρονται επίσης στη θέση 12 του εντύπου W-2 με τον κωδικό W. Οι μεμονωμένες εισφορές πρέπει να αντιστοιχούν με το ποσό που εμφανίζεται στη γραμμή 25 του 1040 σας.