Μια πλειοψηφία αμερικανικών νοικοκυριών μπορεί πλέον να πληρώσει κανένας ομοσπονδιακός φόρος επί του κοινού αποθέματος
Τα φορολογικά οφέλη είναι τόσο σημαντικά, είμαι πραγματικά έκπληκτος ότι περισσότεροι άνθρωποι δεν μιλάνε για την απόκτηση μετοχών μερισμάτων και μετοχών ανάπτυξης μερίσματος για την αύξηση των υπαρχόντων ταμείων χαρτοφυλακίου. Σε μια πολύ αληθινή έννοια, αρνείται να το εξετάσει σημαίνει να αφήσει στο τραπέζι πιθανώς χιλιάδες και χιλιάδες δολάρια σε δωρεάν χρήματα.
Κανόνες φόρου επί των μερισμάτων: Τα βασικά
Στο φορολογικό έτος 2016, τα άτομα που κάνουν λιγότερο από 37.650 δολάρια φορολογητέο εισόδημα, και τα παντρεμένα ζευγάρια που κάνουν λιγότερο από $ 75.300 φορολογητέο εισόδημα, τώρα πληρώνουν 0% φόρους σε ειδικευμένα μερίσματα και μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Διαβάζετε αυτό το δικαίωμα: 0%. Τίποτα. Δεν είναι ούτε μία δεκάρα. Αυτό αντιπροσωπεύει σχεδόν τα 4 από τα 5 αμερικανικά νοικοκυριά που μπορούν να ξεφύγουν από την αποφυγή του φόρου μερισμάτων εξ ολοκλήρου σε ομοσπονδιακό επίπεδο. ένα εκπληκτικό γεγονός που πρέπει να φωνάξει από τις στέγες. Οι κρατικοί φόροι ενδέχεται να ισχύουν ακόμη, ανάλογα με τον τόπο κατοικίας σας, αλλά ακόμη και σε κράτη με υψηλότερο από το μέσο εισόδημα, το ομοσπονδιακό αφορολόγητο ποσοστό παραμένει ένα τεράστιο όφελος.
Η έξοδος και η προσθήκη ενός νέου δολαρίου στο εισόδημα από μερίσματα είναι πλέον πιο συμφέρουσα για εσάς μετά από φόρους, αντί να κερδίσετε ένα επιπλέον δολάριο εισοδήματος από την εργασία σας, ειδικά εάν είστε αυτοαπασχολούμενος και αντιμετωπίζετε υψηλότερους αποτελεσματικούς φόρους λόγω η διπλή αμοιβή για τον κατασταλτικό φόρο μισθωτών υπηρεσιών, καθώς πρέπει να καλύψετε τόσο τον εργοδότη όσο και τον μισθωτό.
Εν τω μεταξύ, τα άτομα που κερδίζουν φορολογητέο εισόδημα από $ 37.650 σε $ 190.150 και τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν φορολογητέο εισόδημα $ 75.300 έως $ 466.950 πληρώνουν μόνο 15% ομοσπονδιακούς φόρους επί του μερίσματος τους. Ωστόσο, ο λεγόμενος φόρος Obamacare (ή "Φόρος Εισοδήματος Καθαρής Επένδυσης"), ο οποίος δεν έχει τιμαριθμοποιηθεί με το ποσοστό πληθωρισμού , είναι 3,8% πάνω από τον φόρο μερισμάτων 15%. Το τμήμα αυτό ισχύει μόνο για τους απλούς ανθρώπους που κερδίζουν $ 200.000, για τους γάμους που καταθέτουν ξεχωριστά κάνοντας 125.000 δολάρια σε εισόδημα και για τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού εισόδημα ύψους 250.000 δολαρίων.
Τα άτομα που κερδίζουν περισσότερα από 415.050 δολάρια και τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν περισσότερα από 466.950 δολάρια θα καταβάλουν 20% στους φόρους επί των μερισμάτων της Ομοσπονδιακής Δημοκρατίας της Γερμανίας μαζί με τον φόρο μερίσματος Obamacare 3,8% για ένα συνδυασμένο επιτόκιο 23,8% στο IRS (και πάλι ανάλογα με τον τόπο κατοικίας σας, ισχύουν επίσης).
Κρατήστε περισσότερο από το παθητικό εισόδημά σας εκμεταλλευόμενοι το ποσοστό φόρου μερισμάτων 0%
Εάν έχετε μαθηματική κλίση, ενδέχεται να βλέπετε πινακίδες δολαρίων ως αποτέλεσμα να έχετε ήδη επεξεργαστεί μερικούς από τους τρόπους με τους οποίους μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν την ευνοϊκή κατάσταση προς όφελός σας. Τα άτομα που κερδίζουν λιγότερα από 37.650 δολάρια και τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν λιγότερα από 75.300 δολάρια σε φορολογητέο εισόδημα θα μπορούσαν να δώσουν προτεραιότητα στην οικοδόμηση ενός μακροπρόθεσμου, διαφοροποιημένου χαρτοφυλακίου άμεσης αύξησης των μερισμάτων και υψηλών μερισμάτων .
Στο αντίθετο τέλος του φάσματος, οι πλούσιες οικογένειες που έχουν ενήλικα παιδιά μπορούν να μειώσουν τους φόρους κληρονομιάς τους , εκμεταλλευόμενοι τον ετήσιο αποκλεισμό από τον φόρο δώρων και να διατηρήσουν περισσότερα εισοδήματα από επενδύσεις στην οικογένεια μέσω μιας αρκετά απλής τεχνικής. Οι εύποροι γονείς μπορούν να δώσουν στα παιδιά τους τα υψηλά εκτιμώμενα μερίδια των μετοχών που πληρώνουν μερίσματα, περνώντας από τη βάση κόστους και το μη πραγματοποιηθέν κέρδος, ώστε να μην ενεργοποιηθούν οι αναβαλλόμενοι φόροι . Ταυτόχρονα, τα ενήλικα παιδιά δεν είναι τόσο πιθανό να κερδίζουν μεγάλα εισοδήματα όπως οι γονείς, ειδικά αν ξεκινούν τη δική τους σταδιοδρομία, πράγμα που σημαίνει ότι αν δεν εμπίπτουν σε μία από τις χούφτες κανόνες για τα τέκνα για τα τέκνα, το μέρισμα τα έσοδα που προέρχονται από τις ίδιες μετοχές είναι τώρα αφορολόγητα στο ομοσπονδιακό επίπεδο. Αυτό μπορεί να είναι τεράστιο, ειδικά αν συνδυαστεί με εκπτώσεις ρευστότητας σε μια οικογενειακή εταιρική σχέση (για περισσότερα σχετικά με αυτό το θέμα, διαβάστε αυτό το άρθρο ).
Το σημαντικότερο μειονέκτημα από τη φορολογική άποψη είναι η απώλεια του ενδεχομένως ενισχυμένου βασικού παραθυράκι .
Μια απεικόνιση μπορεί να βοηθήσει. Φανταστείτε ότι ζείτε στη Νέα Υόρκη και είστε στην κορυφαία ομοσπονδιακή φορολογική βάση. Όλα τα μερίσματα που εισπράττεται θα φορολογηθούν στο 23,8% στο ομοσπονδιακό επίπεδο (20% για τον βασικό φόρο μερίσματος και 3,8% για τον φόρο Obamacare) και θα υπόκεινται σε κρατικό φόρο 8,8% και τοπικό φόρο 3,9% Καλά. Μέχρι τη στιγμή που όλα λέγονται και γίνονται, θα εγκαταλείψετε το 1/3 του εισοδήματός σας από μερίσματα σε διάφορες φορολογικές αρχές. Ας πούμε ότι έχετε ένα γιο που ξεκινά μια επιχείρηση εκκίνησης στο Ντάλας. Είναι παντρεμένος. Ενώ δεν κάνει ακόμη χρήματα κατά την εκκίνηση, ο σύζυγός του ή η σύζυγός του τραβούν $ 50.000 ετησίως ως δάσκαλος. Αυτό βρίσκεται πολύ κάτω από το επίπεδο απαλλαγής από τα αφορολόγητα μερίσματα ύψους 75.300 δολαρίων.
Όσο αυτή η κατάσταση παραμένει, εσείς και ο / η σύζυγός σας μπορείτε να δώσετε στον γιο και στους μετόχους του μερίσματα κάθε έτους, γνωρίζοντας ότι τα μερίσματα δεν θα φορολογούνται σε ομοσπονδιακό ή κρατικό επίπεδο λόγω έλλειψης φόρου εισοδήματος στο Τέξας. Αυτό σημαίνει ότι σχεδόν το ένα τρίτο των μερισμάτων που εισπράχτηκαν από τις μετοχές που δώσατε μένουν τώρα στην οικογένειά σας αντί να πηγαίνουν στις τσέπες της κυβέρνησης για πολιτικούς που ξοδεύουν. Βοηθά επίσης να μεταφέρετε χρήματα από το ακίνητό σας, όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, έτσι ώστε η μελλοντική εκτίμηση των μετοχών αυτών να μην υπόκειται στα όρια του φόρου περιουσίας όταν πεθάνετε.
Πληρώστε 0% στους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών χρησιμοποιώντας την ίδια στρατηγική
Αν εμμείνουμε στο ίδιο σενάριο που συζητήσαμε πιο πάνω, μια εξίσου έξυπνη στρατηγική μπορεί να είναι να διαθέσει ο γιος και ο σύζυγός σας τα εκτιμώμενα αποθέματα που προικίζουν, καθώς τα κεφαλαιουχικά κέρδη στη βάση τους είναι επίσης αφορολόγητα. Μπορούν να περιμένουν να ξεπεράσουν την ημερομηνία του κανόνα πώλησης πλυσίματος και να επαναγοράσουν την επένδυση. Στην πραγματικότητα, αυτό σας επιτρέπει να εκφορτώσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στο παιδί σας, να τους ενεργοποιήσετε τον φόρο και να τους αφήσετε να κρατήσουν τα χρήματα που θα πήγαιναν στην κυβέρνηση. Εάν το παιδί είναι αρκετά νεαρό - ας πούμε, μεταξύ 25 και 35 ετών - η φορολογική αποταμίευση μπορεί να είναι χιλιάδες και χιλιάδες δολάρια, τα οποία στη συνέχεια μπορούν να διατηρήσουν τον προσωπικό τους ισολογισμό σε σύνθετο για 30, 40, 50+ χρόνια. Αυτή η απλή κίνηση θα μπορούσε να καταλήξει να προσθέσει εκατοντάδες χιλιάδες ή ακόμα και εκατομμύρια δολάρια σε μελλοντικό πλούτο στο οικογενειακό δέντρο σας.
Χρησιμοποιήστε αυτή τη στρατηγική για πολλά παιδιά και εγγόνια και ίσως είναι πιθανό να εξοικονομήσετε πραγματικά εντυπωσιακά ποσά στον φόρο σας (και στον φόρο). Είναι ένα από αυτά που βοηθάει μερικές οικογένειες να έχουν πλεονέκτημα έναντι των άλλων. μεταφέροντας ένα στοιχείο από μια τσέπη σε μια άλλη και επιταχύνοντας τις κληρονομιές λίγο νωρίτερα, μπορείτε να αφήσετε τους κληρονόμους σας να απολαύσουν τους καρπούς της εργασίας σας αντί των μελών του Κογκρέσου. Είναι μια βιώσιμη εναλλακτική λύση σε κάτι σαν φιλανθρωπικό υπόλοιπο εμπιστοσύνης , το οποίο μπορεί επίσης να προσφέρει σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα. Αποφύγετε την πληρωμή φόρων επί των ομολόγων αποταμίευσης