Κανόνες και κατευθυντήριες γραμμές για την καταβολή των φιλανθρωπικών εισφορών
Ο καθένας όμως δεν μπορεί να αφαιρέσει τις φιλανθρωπικές εισφορές του. Πρέπει να αναφέρετε τις φορολογικές εκπτώσεις σας για να διεκδικήσετε οποιαδήποτε φιλανθρωπική δωρεά και αυτό είναι συνήθως μόνο προς το συμφέρον σας, εάν το σύνολο όλων των αναγραφόμενων εκπτώσεων σας υπερβαίνει το ποσό της κανονικής έκπτωσης που θα λάβατε για την κατάθεσή σας.
Πώς να διεκδικήσετε μια έκπτωση για φιλανθρωπικές δωρεές
Ζηρείτε μια έκπτωση φόρου για φιλανθρωπικές δωρεές στο Πρόγραμμα Α του Έντυπου 1040. Το χρονοδιάγραμμα δεν είναι μόνο για τη διεκδίκηση φιλανθρωπικών δωρεών. Περιλαμβάνει και υπολογίζει όλες τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις που δικαιούστε να απαιτήσετε, ώστε να μπορείτε να μεταφέρετε το συνολικό ποσό στη φορολογική σας δήλωση αντί της τυπικής έκπτωσης. Άλλες πιθανές αναλυτικές παρακρατήσεις περιλαμβάνουν πράγματα όπως τα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα που πληρώσατε για τον εαυτό σας ή για τα συντηρούμενα άτομα σας κατά τη διάρκεια του έτους - συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων - καθώς και άλλων φόρων που ίσως έχετε καταβάλει και τόκων στεγαστικού δανείου.
Κανόνες για την απαίτηση της έκπτωσης της φιλανθρωπικής εισφοράς
Το IRS επιβάλλει διάφορους κανόνες για την απαίτηση έκπτωσης για φιλανθρωπικές εισφορές:
- Πρέπει να δωρίσετε πραγματικά μετρητά ή ακίνητα. Μια υπόσχεση ή υπόσχεση δωρεάς δεν εκπίπτει μέχρι να πληρώσετε.
- Πρέπει να συνεισφέρετε σε έναν εξουσιοδοτημένο οργανισμό που απαλλάσσεται από φόρους. Οι φιλανθρωπικές οργανώσεις θα σας ενημερώσουν αν έχουν καθεστώς απαλλαγής από φόρους 501 (c) (3), αλλά ορισμένες οργανώσεις, συμπεριλαμβανομένων των εκκλησιών και άλλων θρησκευτικών οργανώσεων, δεν απαιτείται να αποκτήσουν το καθεστώς 501 (c) (3) από το IRS. Υπολογίζονται ως ειδικευμένα φιλανθρωπικά ιδρύματα ανεξάρτητα, όπως και οι εταιρείες εμπιστοσύνης και οι μη κερδοσκοπικές εταιρίες πυροπροστασίας.
- Πρέπει να πληρούνται αρκετές απαιτήσεις τήρησης αρχείων. Περιλαμβάνει την αποθήκευση ακυρωμένων επιταγών, επιστολών παραλαβής από την φιλανθρωπία και εκτιμήσεων που καθορίζουν την αξία της δωρεάς περιουσίας.
Τηρήστε τα αρχεία της δωρεάς σας
Τα γραπτά σας αρχεία πρέπει να αναφέρουν το όνομα της φιλανθρωπικής οργάνωσης, την ημερομηνία της συνεισφοράς σας και το ποσό που δώσατε.
Οι ακυρωθείσες επιταγές λειτουργούν καλά επειδή το όνομα της φιλανθρωπίας, η ημερομηνία και το ποσό του δώρου εμφανίζονται όλα εκεί. Οι τραπεζικές δηλώσεις είναι επίσης καλές όταν δείχνουν ένα δώρο που πληρώνεται με χρεωστική κάρτα και οι δηλώσεις πιστωτικών καρτών δουλεύουν όταν παρουσιάζουν τις ίδιες πληροφορίες.
Οι φιλανθρωπικές οργανώσεις θα παρέχουν συχνά στους δότες γραπτές επιστολές παραλαβής ή αποδείξεων. Το IRS μπορεί να απαγορεύσει τις φιλανθρωπικές δωρεές ύψους $ 250 ή περισσότερο, αν δεν έχετε γραπτή παραδοχή από την φιλανθρωπική οργάνωση για την τεκμηρίωση του δώρου σας. Εάν πραγματοποιήσετε περισσότερες από μία συνεισφορές πάνω από αυτό το ποσό, θα χρειαστείτε ξεχωριστή επιβεβαίωση για κάθε μία ή η απλή επιβεβαίωση πρέπει να παραθέτει κάθε δωρεά λεπτομερώς με την ημερομηνία που την κάνατε.
Μη χρηματικές συνεισφορές
Πρέπει να είστε σε θέση να τεκμηριώνετε τη δίκαιη αγοραία αξία αγαθών ή περιουσιών που δώσετε, συμπεριλαμβανομένων οχημάτων, σκαφών ή ακόμη και αεροσκαφών, και θα χρειαστείτε γραπτή αναγνώριση από την φιλανθρωπία για αυτό το είδος δώρου επίσης. Πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 8283 και να το συμπεριλάβετε με τη φορολογική σας δήλωση εάν το ακίνητο αξίζει περισσότερα από $ 500.
Συμβουλές για δωρεά μη ταμειακών στοιχείων
- Κάντε μια λίστα με τα στοιχεία που δίνετε μακριά. Θα χρειαστείτε αυτές τις λεπτομέρειες για το Έντυπο 8283.
- Σημειώστε την κατάσταση κάθε στοιχείου και φτάσετε σε μια τιμή. Το IRS θα επιτρέψει την παρακράτηση για οποιοδήποτε στοιχείο που βρίσκεται σε καλή κατάσταση λειτουργίας ή καλύτερα. Με άλλα λόγια, μην ασχοληθείτε με την παρακράτηση της παλιάς τηλεόρασης στο υπόγειο που δεν έχει εργαστεί εδώ και χρόνια, ακόμα και αν χρειάζεται μόνο ένα καινούργιο κομμάτι. Τουλάχιστον, πρέπει να το αποτιμήσετε στην τρέχουσα κατάσταση του χωρίς το νέο μέρος. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις οδηγίες αποτίμησης που παρέχονται online από τον Στρατό της Σωτηρίας ή την Υπεραξία για κοινά αντικείμενα όπως ρούχα, μικρές συσκευές και άλλα είδη οικιακής χρήσης. Αποθηκεύστε την τιμή ή / και την απόδειξη αποθήκευσης για να αποδείξετε την αξία του αντικειμένου εάν είναι ολοκαίνουργια.
- Μπορείτε επίσης να ζητήσετε μια έκπτωση για φαγητό και είδη παντοπωλείου. Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος εάν δώσετε παντοπωλεία και σε φιλανθρωπικό ίδρυμα. Απλά φροντίστε να λάβετε γραπτή βεβαίωση της δωρεάς σας και να κρατήσετε την απόδειξή σας για να δείτε τις τιμές των αντικειμένων.
- Εξετάστε τη λήψη φωτογραφιών των δωρεών σας. Έχοντας μια εικόνα εύχρηστη από αυτό που δώσατε μπορεί να είναι χρήσιμη, ειδικά αν δώσετε πολλά αντικείμενα. Δεν είναι τεχνικά μια απαίτηση, αλλά δεν μπορεί να βλάψει στην απίθανη περίπτωση που η επιστροφή σας ελέγχεται. Ακριβώς απομακρύνετε το τηλέφωνό σας, στη συνέχεια, στείλτε τις εικόνες στο σκληρό σας δίσκο και αποθηκεύστε τις.
- Προετοιμάστε τη δική σας απόδειξη για να αποδείξετε τη δωρεά. Αν γράφετε τον εαυτό σας μπροστά από το χρόνο, μπορείτε απλά να το υπογράψετε όταν αποθέσετε τα στοιχεία σας. Με αυτόν τον τρόπο μπορείτε να είστε βέβαιοι ότι η απόδειξη είναι σωστή και περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες που χρειάζεστε.
- Αποκτήστε γραπτή εκτίμηση αν κάνετε δωρεά περιουσίας αξίας άνω των $ 5.000.
Όρια στην έκπτωση της φιλανθρωπικής εισφοράς
Γενικά, μπορείτε να αφαιρέσετε συνεισφορές μέχρι 30 ή 50 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας ανάλογα με τη φύση και τη φορολογική απαλλαγή της φιλανθρωπίας που δίνετε. Μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές των εκτιμώμενων κεφαλαιουχικών κερδών έως το 20% της AGI σας.
Μην ανησυχείτε αν τα δώρα σας υπερβαίνουν αυτά τα όρια. Μπορείτε να μεταφέρετε την υπέρβαση σε επόμενο φορολογικό έτος. Οι υπερβάσεις των εισφορών μπορούν να μεταφερθούν για μέγιστο διάστημα πέντε ετών.
Η έκπτωσή σας μπορεί να επηρεαστεί αν η AGI σας είναι υπερβολικά υψηλή: $ 311.300 εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού, $ 285.350 εάν είστε επιλέξιμοι να καταθέσετε ως επικεφαλής του νοικοκυριού, $ 259.400 εάν είστε απλοί και $ 155.650 εάν είστε παντρεύονται αλλά επιλέγουν να καταθέσουν χωριστή φορολογική δήλωση. Εάν κερδίζετε περισσότερο από αυτό, το σύνολο των αναλυτικών σας μειώσεων περιορίζεται στο 80% του AGI σας ή στο 3% του ποσού με το οποίο το εισόδημά σας υπερβαίνει το όριο, όποιο από τα δύο είναι μικρότερο.
Τι δεν είναι αφαιρετό
Ορισμένες εισφορές δεν εκπίπτουν από το φόρο, συμπεριλαμβανομένων των δωρεών προς:
- Πολιτικά κόμματα, πολιτικές εκστρατείες ή επιτροπές πολιτικής δράσης
- Δώρα δωρεά σε μεμονωμένους ανθρώπους
- Συνεισφορές σε εργατικά συνδικάτα, εμπορικά επιμελητήρια ή επιχειρηματικές ενώσεις
- Συμμετοχές σε σχολές και νοσοκομεία κερδοσκοπικού χαρακτήρα
- Συνεισφορές σε ξένες κυβερνήσεις
Αυτό εξακολουθεί να επιτρέπει πολλά φιλανθρωπικά δώρα να χάνουν μακριά τη φορολογική σας υποχρέωση αν θέλετε να αναλύσετε.