Το δυναμικό για το εισόδημα από επενδύσεις χωρίς φόρο χρησιμοποιώντας ένα Roth IRA
Roth IRAs Vs. Άλλοι ΙΡΑ
Όπως και άλλα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδότησης, το εισόδημα από επενδύσεις που κρατιέται μέσα σε ένα Roth IRA δεν φορολογείται ως κέρδος του.
Δεν χρειάζεται να αναφέρετε τους τόκους ή τα μερίσματα ως εισόδημα από τη φορολογική σας δήλωση προτού εισέλθετε στη συνταξιοδότηση. Επίσης, όπως και άλλα σχέδια, υπάρχουν κυρώσεις για την έγκαιρη λήψη χρημάτων.
Αυτό που διακρίνεται για τους λογαριασμούς του Roth IRA είναι ότι τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν εντελώς αφορολόγητα μετά την αποχώρησή σας εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Αυτό συμβαίνει επειδή δεν λαμβάνετε φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές που πραγματοποιείτε στο λογαριασμό με την πάροδο των ετών, σε αντίθεση με την παραδοσιακή IRA. Έχετε ήδη καταβάλει φόρους στις εισφορές σας μία φορά, τη στιγμή που έχετε κερδίσει το εισόδημα που συνεισφέρατε και το εισόδημα που κερδίζει δεν φορολογείται. Οι Roth IRA παρουσιάζουν μια μοναδική ευκαιρία φορολογικού σχεδιασμού για τους αποταμιευτές και τους επενδυτές, λόγω της δυνατότητάς τους να συσσωρεύουν αφορολόγητα έσοδα από επενδύσεις.
Ένα άλλο πλεονέκτημα ενός Roth είναι ότι μπορεί να είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε αυτό το είδος IRA ακόμα κι αν είστε καλυμμένοι από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία. Αυτό συνήθως δεν συμβαίνει με άλλους IRA.
Οι εξοικονομήσεις που πραγματοποιούνται μέσα σε ένα Roth IRA είναι συνδεδεμένες έως ότου φθάσετε σε ηλικία 59 1/2, πράγμα που ισχύει και για τους περισσότερους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις που σας επιτρέπουν να αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα για ορισμένους λόγους. Διαφορετικά, μια πρόωρη αποχώρηση από ένα Roth IRA υπόκειται σε 10% ομοσπονδιακή φορολογική κύρωση και τυχόν κέρδη που αποσύρονται θα γίνουν φορολογητέα.
Κριτήρια για δωρεάν διανομές Roth IRA
Τα ποσά που αποσύρονται από έναν IRA Roth θα είναι εντελώς αφορολόγητα εάν:
- Η διανομή πραγματοποιείται τουλάχιστον πέντε έτη μετά την ημερομηνία κατά την οποία αρχίσατε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA και
- Η διανομή πραγματοποιείται μετά την ηλικία 59 1/2 ή επειδή είστε απενεργοποιημένοι, εάν η καταβολή καταβλήθηκε σε δικαιούχο μετά το θάνατό σας ή εάν χρησιμοποιήσατε τη διανομή για να αγοράσετε ένα σπίτι για πρώτη φορά.
Μαζί, αυτά τα κριτήρια καθιστούν την απόσυρση από τον Roth IRA ως "ειδική διανομή" για φορολογική αγωγή.
Φορολογική μεταχείριση μη διακριτικών διανομών
Οι αποσύρσεις από έναν λογαριασμό Roth IRA που δεν πληρούν τα κριτήρια των κατανομών που πληρούν τις προϋποθέσεις είναι μερικώς φορολογητέες. Η αρχική σας συνεισφορά στην Roth IRA σας επιστρέφεται χωρίς φόρους, αλλά τυχόν κέρδη και κέρδη είναι πλήρως φορολογητέα. Το φορολογητέο τμήμα της απόσυρσης Roth υπόκειται επίσης στην ποινή της πρώιμης κατανομής κατά 10%.
Πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA;
Το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA είναι 5.500 δολάρια ετησίως για τα έτη 2016 και 2017. Οι άνθρωποι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 1.000 δολάρια ετησίως ως συνεισφορά .
Αυτό το όριο ισχύει τόσο για τους παραδοσιακούς όσο και για τους Roth IRAs.
Μπορείτε να συμβάλλετε και στις δύο το ίδιο έτος, αλλά το συνδυασμένο σύνολο των συνεισφορών σας δεν μπορεί να υπερβεί το μέγιστο για το έτος. Εάν υπερβείτε το ανώτατο όριο, πρέπει να διορθώσετε το πρόβλημα λαμβάνοντας διορθωτική διανομή πριν από την ημερομηνία λήξης της φορολογικής σας δήλωσης.
Όρια συνεισφορών βάσει του εισοδήματος
Οι Roth IRA έχουν ορισμένους περιορισμούς εισοδήματος όσον αφορά το ποιος μπορεί να τους χρηματοδοτήσει. Το πραγματικό σας όριο συμβολής Roth IRA μπορεί να μειωθεί περαιτέρω ή ακόμα και να εξαλειφθεί εξ ολοκλήρου ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματός σας για το έτος. Υπάρχουν στην πραγματικότητα δύο όρια:
- Ένα πρώτο ονομάζεται όριο κερδοφόρου εισοδήματος. Μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι το όριο συμβολής ή το εισόδημά σας για το έτος, όποια είναι μικρότερη. Μόνο για σκοπούς IRA, το εισόδημα που κερδίζεται αποτελείται από μισθούς που αναφέρονται σε W-2, εισόδημα αυτοαπασχόλησης από επιχείρηση ή αγρόκτημα και διατροφή. Εάν το εισόδημά σας από όλες αυτές τις πηγές είναι μόνο 5.000 δολάρια, αυτό είναι το μόνο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Εάν είναι $ 30.000, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι το όριο των $ 5.500.
- Το δεύτερο όριο ισχύει για τους φορολογούμενους με υψηλότερα εισοδήματα. Βασίζεται στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ενός φορολογουμένου για το έτος και καθορίζει πόσα, αν υπάρχουν, από αυτά τα εισοδήματα μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα Roth IRA.
| Roth IRA Επιλεξιμότητα Phase-Out με βάση την τροποποιημένη AGI | ||||
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | 2016 | 2017 | ||
| από | προς την | από | προς την | |
| Μονόκλινο | 117.000 δολάρια | 132.000 δολάρια | 118.000 δολάρια | 133.000 δολάρια |
| Επικεφαλής του νοικοκυριού | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Προκριματικά χήρα / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Πηγή: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Οι σύζυγοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα όρια εισοδήματος για μεμονωμένα άτομα αν ζούσαν χωριστά και εκτός από το άλλο καθ 'όλη τη διάρκεια του φορολογικού έτους.
Τρία Πιθανά Αποτελέσματα
- Εάν το τροποποιημένο AGI σας είναι μικρότερο από το ποσό "από" που αναφέρθηκε παραπάνω, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι το πλήρες ποσό του ορίου συνεισφοράς σε ένα Roth IRA.
- Εάν η τροποποιημένη AGI σας είναι μεταξύ των ποσών "από" και "έως", οι συνεισφορές σας σε ένα Roth IRA περιορίζονται ή "καταργούνται" σύμφωνα με τους υπολογισμούς που έγιναν με το φύλλο εργασίας 2-2 της δημοσίευσης IRS 590.
- Εάν η τροποποιημένη AGI σας υπερβαίνει το ποσό "προς", δεν δικαιούστε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA για το συγκεκριμένο έτος.
Για τους περισσότερους φορολογούμενους, η τροποποιημένη AGI τους είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας συν τυχόν αφορολόγητο εισόδημα από τόκους που αναφέρθηκε στις γραμμές 37 και 8b του Έντυπο 1040 και τις τυχόν παρακρατήσεις που πραγματοποιήσατε, αλλά συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό εάν αισθάνεστε όπως εσείς πλησιάζει το όριο "από", ώστε να είστε σίγουροι. Το MAGI και το AGI σας ίσως είναι το ίδιο εάν δεν έχετε λάβει καμία από αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις.
Μετατροπή κεφαλαίων από άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης
Τα φορολογικά εκπίπτοντα κεφάλαια από ένα παραδοσιακό IRA, ένα 401 (k) ή παρόμοια σχέδια αποταμίευσης προ φόρων μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth IRA , αλλά αυτό σημαίνει ότι πρέπει να αναβληθεί η αναβολή του φόρου. Θα πληρώσετε φόρους για τα συσσωρευμένα κέρδη και για τις εισφορές αποταμίευσης για τις οποίες πραγματοποιήσατε φορολογική έκπτωση. Αυτό μετατρέπει τα κεφάλαια προ φόρων σε χρήματα μετά τη φορολογία.
Σε αντίθεση με τα όρια συμβολής Roth IRA, δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος για τη μετατροπή σε ένα Roth IRA. Αυτό δημιουργεί μια ευκαιρία φορολογικού σχεδιασμού για άτομα με υψηλότερο εισόδημα που δεν είναι επιλέξιμα για την άμεση χρηματοδότηση ενός Roth IRA. Οι φορολογούμενοι με υψηλότερο εισόδημα θα μπορούσαν να χρηματοδοτήσουν μια μη εκπεστέα, παραδοσιακή IRA, και αργότερα να μετατρέψουν αυτό το παραδοσιακό IRA σε Roth.
Μια περίληψη των φορολογικών οφελών και των μειονεκτημάτων
- Τα έσοδα από επενδύσεις που αποκτήθηκαν στο εσωτερικό ενός Roth IRA δεν αναφέρονται στην ετήσια φορολογική σας δήλωση.
- Οι αποσύρσεις από ένα Roth IRA μπορούν να είναι εντελώς αφορολόγητες σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
- Οι Roth IRAs δεν έχουν υποχρεωτικές ελάχιστες διανομές, γνωστές ως RMDs. Δεν χρειάζεται να βγάζετε τα χρήματα μέχρι να τα θέλετε.
- Οι Roth IRAs μπορούν να κληροδοτηθούν από τους κληρονόμους και ως εκ τούτου μπορούν να αποφύγουν τόσο τους φόρους εισοδήματος όσο και τους φόρους ακίνητης περιουσίας .
- Οι πρόωρες αποσύρσεις από ένα Roth IRA μπορούν να υπόκεινται σε φόρους και κυρώσεις.
- Υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος για να είστε επιλέξιμοι για χρηματοδότηση ενός Roth IRA.
- Οι απώλειες σε ένα Roth IRA είναι φοροαπαλλασσόμενες μόνο αν εξαργυρώσετε το λογαριασμό στο σύνολό του, το οποίο μπορεί να μην αποδειχθεί πάντα συμφέρουσα.