Για τους παραδοσιακούς IRA, τους IRA Rollover, τους απλούς IRAs και τους SEP-IRA, η ποινή πρόωρης απόσυρσης χτυπάει συνήθως από το πρώτο δολάριο των αποσύρσεων. Οι Roth IRAs, από την άλλη πλευρά, χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά από φόρους, έτσι ώστε να επιτρέπεται να αποσύρουν όλες τις παρελθούσες κύριες συνεισφορές σας και μόλις αρχίσετε να τραβάτε επιπλέον ποσά από κεφαλαιακά κέρδη , μερίσματα , τόκους και άλλες επενδύσεις τα εισοδήματα χτυπάτε με μια πρόωρη αποζημίωση απόσυρσης.
Ποινές πρώιμης απόσυρσης
Πόσων ετών, ίσως να ρωτήσετε, πρέπει να είστε για τις αποχωρήσεις σας για να μην υποβάλετε ποινές πρόωρης απόσυρσης; Απλός. Η έγκαιρη απόσυρση για χάρη των ποινών του IRA ορίζεται ανά πάσα στιγμή πριν ο δικαιούχος του IRA είναι ηλικίας 59,5 ετών. Αυτό μπορεί να φαίνεται άδικο. Μετά από όλα, είναι τα χρήματά σας.
Ο λόγος για τον οποίο η προμήθεια πρώιμης απόσυρσης αξιολογείται στους IRAs και σε ορισμένους άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης είναι επειδή το Κογκρέσο ήθελε να αποθαρρύνει τα άτομα να αποστραγγίσουν το επενδυτικό τους κεφάλαιο σήμερα για να λύσουν κάποιο βραχυπρόθεσμο πρόβλημα αν σήμαινε αργότερα, θα εξαρτιόταν από διάφορες μορφές ευημερίας.
Σε παλαιότερες εποχές, όταν οι συντάξεις ήταν πιο συνηθισμένες, αυτό δεν ήταν δυνατό - ένα άτομο θα κήρυξε πτώχευση και θα έπρεπε να ξεκινήσει, διατηρώντας σχεδόν πάντοτε τα συνταξιοδοτικά του δικαιώματα. Μόλις πήγαμε σε ένα σύστημα συνταξιοδότησης, το χάσμα πλούτου μεταξύ εκείνων που μπορούν να χειριστούν τα χρήματα και εκείνων που δεν μπορούν να εξουδετερωθούν ως μεμονωμένες αποφάσεις σε συνδυασμό με τη δύναμη της σύνθεσης είχαν ως αποτέλεσμα εκθετικές διαφορές στα αποτελέσματα.
Με άλλα λόγια, το τέλη πρόωρης απόσυρσης του IRA ήταν το ραβδί του καρότου το νομοθετικό και εκτελεστικό μας τμήμα που επεκτάθηκε όταν πέρασε τους αντίστοιχους νόμους που θέσπισαν αυτούς τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Ακολουθήστε τους κανόνες και κερδίζετε μεγάλες ανταμοιβές. Παραβιάζετε και υποφέρετε τις συνέπειες.
Ωστόσο, εάν σκοπεύετε να αξιοποιήσετε το χαρτοφυλάκιο συνταξιοδότησής σας προτού να έρθει η ώρα - και μην κάνετε κανένα λάθος, είναι σχεδόν πάντα μια κακή ιδέα να κάνετε πρόωρες αναλήψεις από το χαρτοφυλάκιό σας συνταξιοδότησης - εδώ είναι οι τρόποι με τους οποίους μπορείτε να αποφύγετε την έγκαιρη απόσυρση αμοιβή, εξοικονομώντας τον εαυτό σας ότι το επιπλέον 10% θα έπρεπε διαφορετικά να χωρίσετε.
Να γίνει μόνιμα απενεργοποιημένη
Εάν αποκτήσετε μόνιμη αναπηρία, όπως λόγω ασθένειας ή ατυχήματος, και σας καθιστά ανίκανο να κερδίζετε κερδοσκοπική εργασία και να υποστηρίζετε τον εαυτό σας, μπορείτε να αποφύγετε την ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης από τον IRA σας. Πρέπει να πάρετε έναν γιατρό για να πιστοποιήσετε ότι είστε σωματικά ή ψυχικά ανίκανοι να εργαστείτε και ότι η κατάσταση πρόκειται είτε να διαρκέσει 1) ένα σημαντικό χρονικό διάστημα, 2) ένα απροσδιόριστο χρονικό διάστημα, ή 3) τελικά να οδηγήσει στο θάνατό σας .
Πέθανε νωρίς
Παρόλο που είμαι βέβαιος ότι είναι ψυχρή άνεση, εάν είστε αρκετά ατυχής για να περάσετε πριν φτάσετε στην ηλικία 59,5 ετών, η περιουσία σας ή οι δικαιούχοι δεν θα χτυπήσουν με την ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης από τον ΙΡΑ ή τους IRAs σας.
Οι κανόνες για τους κληρονομικούς IRA μπορεί να φαίνονται πολύπλοκοι, αλλά σε πολλές περιπτώσεις όσοι κληρονομήσουν τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια μπορούν είτε να τα συνδυάσουν με τους δικούς τους ΙΡΑ (στην περίπτωση του συζύγου σας, καθώς αυτό είναι ένα από τα πολλά οικονομικά οφέλη του γάμου ) τα οποία θα μπορούσαν να επιτρέψουν μια πενταετή παράταση της αναγκαστικής απόσυρσης, αρχής γενομένης από το τέλος του έτους κατά το οποίο θα πεθάνετε, επιτρέποντάς τους να απολαμβάνουν τη δική τους φορολογική απαλλαγή ή να εκταμιευθούν αμέσως, στην οποία οφείλονται μόνο οι συνήθεις φόροι εισοδήματος.
Χρησιμοποιώντας τα Αμοιβαία Κεφάλαια της IRA για να πληρώσουν μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα
Αν εσείς ή τα παιδιά σας είστε σοβαρά άρρωστοι ή τραυματισμένοι και χτυπηθείτε με παρατεταμένη ή δαπανηρή ιατρική περίθαλψη, ο θείος Σαμ θα παραιτηθεί από την προπληρωμένη αμοιβή για τον IRA σας, με την προϋπόθεση ότι τα έξοδα υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
Οι πρώτοι αγοραστές στο σπίτι μπορούν να αποφύγουν το αρχικό τέλη πρόωρης απόσυρσης του IRA
Εάν κοιτάζετε την αγορά του πρώτου σπιτιού σας, η ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης παραλείπεται μέχρι ποσού 10.000 $ από αποσύρσεις που διαφορετικά θα υπόκειτο σε αυτήν. Φυσικά, είναι σχεδόν πάντοτε καλύτερα να παραμείνετε στα απίστευτα φορολογικά πλεονεκτήματα του IRA και, αντίθετα, να αυξήσετε τα χρήματα κάτω από την πληρωμή σας σε μια κατάλληλη επένδυση εκτός και ξεχωριστά από τα περιουσιακά σας στοιχεία συνταξιοδότησης - και "καλύτερα" είναι μια σημαντική υποτίμηση - Όχι όμως ο καθένας είναι αυτός ο ασθενής.
Καλύπτει τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
Η παρακολούθηση κολέγου ή πανεπιστημίου μπορεί να είναι δαπανηρή. Ευτυχώς, υπάρχουν ορισμένοι κανόνες που έχουν σχεδιαστεί για να βοηθήσουν τις επιτυχημένες οικογένειες να πληρώσουν για την εκπαίδευση των συγγενών τους. Παραδείγματος χάριν, ορισμένα επιδοτούμενα εκπαιδευτικά έξοδα απαλλάσσονται από τον φόρο δωρεάς , επιτρέποντας στους γονείς και τους παππούδες να επενδύουν στο ανθρώπινο κεφάλαιο, τα κεφάλαια γνώσης και το κεφάλαιο δικτύου των κληρονόμων τους χωρίς να το αντιμετωπίζουν σαν ένα οικονομικό δώρο που διαφορετικά θα προκαλούσε τον φόρο δωρεάς ή τη μείωση του ορίου της απαλλαγής από το φόρο ακίνητης περιουσίας.
Συγκεκριμένα, η ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10% δεν ισχύει για τις διανομές του IRA, εφόσον το συνολικό ποσό αποσυρθεί, δεν υπερβαίνει τα ειδικά έξοδα του φορολογούμενου, του συζύγου του ή των συζύγων του, των παιδιών τους ή των εγγονιών τους και των χρημάτων δαπανώνται σε εκπαιδευμένο εκπαιδευτικό ίδρυμα, το οποίο περιλαμβάνει εκείνα που περιγράφονται στο άρθρο 481 του νόμου περί τριτοβάθμιας εκπαίδευσης του 1965, όπως κολέγια, πανεπιστήμια, επαγγελματικές σχολές και ορισμένα άλλα προγράμματα κατάρτισης.
Όχι όλες οι δαπάνες είναι επιλέξιμες για αυτή την ειδική μεταχείριση - το κολλέγιο ή το πανεπιστήμιο απαιτεί μόνο από τον σπουδαστή να πληρώσει για δικά του δίδακτρα, αμοιβές, προμήθειες, εξοπλισμό και εγχειρίδια. Το δωμάτιο και το διοικητικό συμβούλιο δεν καλύπτονται από τον ορισμό των εξόδων, εκτός αν ο φοιτητής είναι εγγεγραμμένος σε πλήρες ωράριο, δημιουργώντας ένα μεγαλύτερο εμπόδιο για όσους εργάζονται στο σχολείο.
Αυτή η συγκεκριμένη απαλλαγή από την επιβολή ποινών πρόωρης απόσυρσης δεν είναι τόσο απλή όσο εμφανίζεται λόγω του γεγονότος ότι υπάρχουν υπολογισμοί που αφορούν άλλες πηγές χρηματοδότησης της εκπαίδευσης που πρέπει να γίνουν για να προσδιοριστεί ο ακριβής βαθμός στον οποίο ένας δικαιούχος του IRA μπορεί να επωφεληθεί από αυτόν. Αυτό είναι σίγουρα ένας τομέας για να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή, φοροτεχνικό ή οικονομικό σύμβουλο. Μπορεί επίσης να θέλετε να διαβάσετε την Ειδοποίηση 97-60 από την Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών για να λάβετε μια ανασκόπηση των κανόνων.
Πληρωμή Φόρων-Φόρων οφειλόμενων στο IRS Μετά την καταβολή ενός τέλους κατά του IRA
Εάν χρωστάτε τα χρήματα της κυβέρνησης και είναι επιτυχείς για να εισπράξετε μια εισφορά που καταβάλλεται στον IRA σας, τελικά επιπλήττοντάς την να πληρώσει τους φόρους που χρωστάτε, οι αναγκαστικές αποσύρσεις θα υπόκεινται σε τακτικούς φόρους εισοδήματος στο βαθμό που διαφορετικά θα ήταν, αλλά δεν αξιολογείται επιπλέον ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%.
Πληρωμή ιατρικών ασφαλίστρων
Εάν βρεθείτε εκτός εργασίας ή, για κάποιο άλλο λόγο, είστε σε θέση να πληρώσετε τα δικά σας ασφάλιστρα ιατροφαρμακευτικής ασφάλισης, μπορείτε να αξιοποιήσετε τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια για να καλύψετε τα έξοδα και να μην ανησυχήσετε για την ποινή 10% όσο είσαι στην ανεργία για περισσότερο από δώδεκα εβδομάδες.
Αναλήψεις που έγιναν την ή μετά την Ημέρα, ο Δικαιούχος του IRA Γυρίζει 59,5 Χρόνια
Τέλος, φτάνουμε στην τελευταία απαλλαγή από την ποινή της απόσυρσης για τους ιδιοκτήτες του IRA και είναι αυτή στην οποία πρέπει να προσβλέπουμε: Ζώντας σε ηλικία 59,5 ετών, οπότε μπορείτε να αρχίσετε να καταρτίζετε τον λογαριασμό σας. Αυτό είναι το σημείο στο οποίο έχετε περάσει τη γραμμή τερματισμού και θεωρείτε ότι είναι επαρκώς κοντά στην ηλικία συνταξιοδότησης που δεν χρειάζεται να ανησυχείτε γι 'αυτό.
Πριν κάνετε μια πρώιμη απόσυρση από τον IRA σας
Εάν σκέφτεστε να κάνετε έγκαιρη απόσυρση από τον IRA σας, φροντίστε να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή, επαγγελματία, σύμβουλο επενδύσεων ή άλλους επαγγελματίες, επειδή οι κανόνες μπορεί να είναι δύσκολοι.
Για παράδειγμα, ο δικαιούχος ενός IRA υπόκειται σε περίοδο πενταετούς αναμονής μετρημένη σε φόρο, όχι σε ημερολογιακό έτος, κατά το οποίο δεν μπορεί να εξαιρεθεί η απόσυρση από την ποινή της πρόωρης υπαναχώρησης, ακόμη και εάν διαφορετικά θα ήταν.
Υπάρχουν μοναδικοί κανόνες για τους υπαλλήλους που εγγράφονται πρόσφατα σε έναν απλό ΙΡΑ σε μια μικρή επιχείρηση που σας τιμωρεί, ακόμη και αν είστε 59,5 ετών εάν κάνετε αναλήψεις μέσα σε ένα ορισμένο αριθμό ετών μετά την εγγραφή στο σχέδιο.
Υπάρχουν ορισμένες αποσύρσεις Roth IRA οι οποίες ενδέχεται να εξαιρεθούν από την ποινή της πρόωρης απόσυρσης, αλλά μπορούν στην πραγματικότητα να σας κάνουν να υποβάλετε φόρο εισοδήματος ακόμη και όταν κανονικά δεν θα είχατε. Αυτή είναι μια από αυτές τις καταστάσεις όπου οι λεπτομέρειες έχουν σημασία και πρέπει να τις γνωρίσετε.