SIMPLE IRA Σχέδια για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και εργαζόμενους

Εισαγωγή στο απλό σχέδιο IRA

Ο όρος "SIMPLE IRA" είναι στην πραγματικότητα ένα αρκτικόλεξο για το Πρόγραμμα Ισοπαθών Κερδιστικών Κινήτρων για Ατομικό Λογαριασμό Συνταξιοδότησης Εργαζομένων. Είναι σχεδιασμένο για να είναι πιο προσιτό για να διατηρηθεί από άλλα σχέδια συνταξιοδότησης. Σύμφωνα με το δημοσίευμα της IRS σχετικά με το θέμα, "Σύμφωνα με ένα απλό σχέδιο IRA, οι υπάλληλοι και οι εργοδότες συνεισφέρουν σε παραδοσιακές ατομικές συνταξιοδοτικές διευθετήσεις (IRAs) για εργαζόμενους (συμπεριλαμβανομένων αυτοαπασχολούμενων), υπό ορισμένες προϋποθέσεις. είναι ιδανικά κατάλληλο ως πρόγραμμα αρχικής συνταξιοδότησης για μικρούς εργοδότες οι οποίοι δεν υποστηρίζουν επί του παρόντος συνταξιοδοτικές παροχές όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή ένα σχέδιο 403 (β) .

Η βασική ιδέα ενός απλού σχεδίου IRA είναι η εξής: ο εργοδότης δημιουργεί έναν ατομικό λογαριασμό παραδοσιακού IRA για καθέναν από τους υπαλλήλους του. Τόσο ο ίδιος όσο και οι εργαζόμενοι μπορούν στη συνέχεια να συνεισφέρουν σε αυτούς τους λογαριασμούς, κερδίζοντας φορολογικά οφέλη τόσο κατά τη στιγμή της εισφοράς όσο και αναβάλλοντας τους φόρους που θα οφειλόταν στα κέρδη που αποκόμισαν τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού. Οι εργαζόμενοι είναι 100% κατοχυρωμένοι αμέσως στους λογαριασμούς απλού λογαριασμού τους, πράγμα που σημαίνει ότι αν εγκαταλείψουν τη δουλειά τους, μπορούν να πάρουν τα χρήματα μαζί τους.

Απαιτήσεις για την καθιέρωση ενός απλού IRA

Προκειμένου ένας εργοδότης να καταρτίσει ένα απλό πρόγραμμα IRA, συνήθως πρέπει να πληρούν τρεις προϋποθέσεις:

1. Αυτή τη στιγμή έχουν 100 ή λιγότερους εργοδότες
2. Συμπληρώστε μόνο μία ή δύο μορφές
3. Δεν μπορεί να υπάρξουν άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης που προσφέρονται σήμερα

Πλεονεκτήματα ενός απλού IRA

• Το διοικητικό κόστος δημιουργίας και διατήρησης ενός απλού σχεδίου IRA είναι πολύ χαμηλό σε σχέση με τις άλλες εναλλακτικές λύσεις

• Ένα απλό πρόγραμμα IRA είναι εύκολο στη ρύθμιση, συνήθως απαιτεί μόνο μια τηλεφωνική κλήση σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να ξεκινήσει τα πράγματα.
• Οι εργαζόμενοι που καλύπτονται από ένα απλό IRA μπορούν να συμβάλουν στον ατομικό λογαριασμό τους απλού λογαριασμού IRA μέσω τακτικών εκπτώσεων μισθοδοσίας. Θα λάβουν έκπτωση φόρου και οι επενδύσεις στο λογαριασμό θα μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου έως ότου αποσύρονται κατά τη συνταξιοδότησή τους.

• Ο εργοδότης που ξεκίνησε το πρόγραμμα Simple IRA μπορεί να επιλέξει είτε να ταιριάξει τις συνεισφορές των εργαζομένων με τους μεμονωμένους λογαριασμούς του Simple IRA είτε μπορεί να συνεισφέρει ένα σταθερό ποσοστό όλων των αποδοχών των υπαλλήλων σε κάθε λογαριασμό. Συγκεκριμένα, ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει είτε να ταιριάζει με το δολάριο για το δολάριο των εργαζομένων μέχρι 3% της αμοιβής είτε μπορεί να επιλέξει να συνεισφέρει κανονικά, μη εκλεκτική 2% για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο. Εάν επιλέξουν το τελευταίο, αυτό σημαίνει ότι ακόμη και οι υπάλληλοι που δεν σώζουν τίποτα από το δικό τους paycheck πρέπει να λάβουν την κατάθεση 2% στον απλό IRA τους.
• Ο εργοδότης που υποστηρίζει ένα απλό σχέδιο IRA γενικά δεν έχει απαιτήσεις αρχειοθέτησης με το IRS. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που διαχειρίζεται τις επενδύσεις για το απλό IRA κάνει συνήθως το μεγαλύτερο μέρος της εργασίας.

Ένα πιθανό μειονέκτημα (ή ίσως ένα όφελος ανάλογα με τη φιλοσοφία σας) ενός απλού IRA είναι ότι οι κάτοχοι λογαριασμού δεν μπορούν να λάβουν δάνεια έναντι των περιουσιακών στοιχείων τους όπως θα μπορούσαν με ένα σχέδιο 401 (k) .

Απλά όρια συμβολής IRA

Για τους ιδιοκτήτες επιχείρησης που επιθυμούν να εξοικονομήσουν περισσότερα χρήματα για συνταξιοδότηση , μπορεί να διαπιστώσετε ότι τα όρια εισφορών απλού εισοδήματος του IRA είναι πιο γενναιόδωρα από τις άλλες επιλογές λογαριασμού συνταξιοδότησης. Αυτό συμβαίνει επειδή τόσο η εταιρεία όσο και το άτομο μπορούν να συμβάλουν, πράγμα που σημαίνει ότι ακόμη και οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να επωφεληθούν, επειδή μπορούν να ταιριάξουν αποτελεσματικά τη δική τους συμβολή, δίνοντάς τους τη δυνατότητα να συνεισφέρουν σχεδόν το διπλάσιο του ποσού ενός απλού παλαιού παραδοσιακού λογαριασμού συνταξιοδότησης IRA.

Σύμφωνα με το IRS, τα όρια εισφοράς απλού IRA είναι τα εξής:

Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν 12.500 δολάρια το 2017. Εάν ο εργαζόμενος είναι 50 ετών ή μεγαλύτερος, μπορούν να κάνουν πρόσθετες εισφορές "catch-up" ύψους 3.000 δολαρίων για συνολικό ποσό 15.500 δολαρίων, αν αυτό επιτρέπεται από το σχέδιο. Επιπλέον, αν ένας εργαζόμενος συμμετέχει σε οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα κατά τη διάρκεια του έτους και έχει εκλογές μείωσης βάσει των σχεδίων αυτών, ο εργαζόμενος μπορεί να συνεισφέρει κατ 'ανώτατο όριο τα 18.000 δολάρια σε όλα τα σχέδια.

Οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν είτε έναν αγώνα δολαρίου για δολάριο έως και το 3% της αμοιβής ή μια μη εκλεκτική συνεισφορά 2% στο λογαριασμό κάθε υπαλλήλου τους.

Απλές αναλήψεις από το IRA

Είναι δυνατό να πραγματοποιηθούν απλές αναλήψεις από το IRA, αλλά υπάρχουν σοβαρές επιπτώσεις. Πρώτον, τυχόν αποσύρσεις απλών IRA περιλαμβάνονται στο εισόδημα του κατόχου λογαριασμού και υπόκεινται σε τακτικούς φόρους εισοδήματος.

Επιπλέον, υπάρχει ειδική ποινή πρόωρης αποχώρησης κατά 10% για όλες τις αποσύρσεις απλών IRA πριν από την ηλικία 59,5 ετών. Επιπλέον, εάν οι αναλήψεις γίνονται εντός των δύο πρώτων ετών συμμετοχής στο απλό σχέδιο IRA, ο ποινικός φόρος 10% αυξάνεται στο 25%.