Ο νέος φορολογικός νόμος θα επηρεάσει εξίσου όλες τις οικογένειες;
Τι είναι λοιπόν ο τελικός φορολογικός λογαριασμός και τι σημαίνει για εσάς και την οικογένειά σας; Καταργήσαμε τους τελικούς όρους για να σας βοηθήσουμε να ταξινομήσετε όλα αυτά.
Σχετικά με αυτές τις φορολογικές βάσεις και τις τυποποιημένες εκπτώσεις
Η τυποποιημένη έκπτωση έχει αυξηθεί σημαντικά όπως είχε αρχικά υποσχεθεί, από $ 6.500 σε $ 12.000 για τους single filers. από $ 9.550 σε $ 18.000 για τον επικεφαλής των αρμάτων καταλόγων νοικοκυριού. και από $ 13.000 έως $ 24.000 για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν κοινές επιστροφές. Μπορείτε να αναμένετε να διπλασιάσετε λίγο το ποσό του εισοδήματός σας που αποκομίζεται από το συμβούλιο και δεν υπόκειται σε φορολογία το 2018.
Μια πρώιμη έκδοση του νομοσχεδίου επιδιώκει να εξαλείψει το πλεονεκτικό κεφάλαιο της κατάθεσης νοικοκυριού , αλλά η διάταξη αυτή δεν το κατέστησε στον τελικό εγκεκριμένο λογαριασμό. Ο επικεφαλής της κατάστασης του νοικοκυριού ζει.
Ίσως να θυμάστε ότι οι Ρεπουμπλικανοί αρχικά ήθελαν να μειώσουν τα υπάρχοντα επτά φορολογικά σκέλη σε μόλις τέσσερα, αλλά αυτό δεν τελείωσε.
Υπάρχουν ακόμα επτά αγκύλες, αλλά τα ποσοστά του φορολογικού συντελεστή έχουν αλλάξει και κάθε αμοιβή καλύπτει τώρα λίγο περισσότερο τα κέρδη. Εάν κερδίσατε 35.000 δολάρια κάτω από το προηγούμενο φορολογικό σύστημα, θα είχατε πέσει σε φορολογική κλίμακα 15%. Αυτό μειώνεται στο 12% με τη νέα νομοθεσία. Εάν κερδίσατε 75.000 δολάρια, θα είχατε πληρώσει 25 τοις εκατό. τώρα είναι 22 τοις εκατό.
Σε 100.000 δολάρια, θα πληρώσατε 28 τοις εκατό σε φόρους, και αυτό τώρα μειώνεται στο 24 τοις εκατό. Η φορολογική κλίμακα για τους πολύ υψηλούς εισοδήματα, τα άτομα με εισόδημα άνω των 426.700 δολαρίων, ήταν 39,6% το 2017. Στον νέο νόμο μειώνεται στο 37%.
Έτσι ποιος επωφελείται από το νομοσχέδιο για τα φορολογικά έσοδα;
Ποιος από εμάς θα επωφεληθεί περισσότερο από όλα αυτά; Το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής ανέφερε ότι ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών θα μειώσει τους φόρους "κατά μέσο όρο" για όλες τις εισοδηματικές ομάδες και το Ίδρυμα Φόρουμ είπε το ίδιο πράγμα.
Η λέξη κλειδί εδώ είναι "μέσος όρος". Κάποιοι φορολογούμενοι μπορεί να είναι λίγο χειρότεροι, ενώ ορισμένοι θα το κάνουν καλύτερα. Είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι οι φορολογικές κλίμακες και οι συντελεστές είναι ποσοστά. Ένας φορολογούμενος που κερδίζει $ 100.000 και βλέπει μια μείωση κατά 4% του πραγματικού φορολογικού συντελεστή του, θα πραγματοποιήσει μια πολύ μεγαλύτερη αύξηση σε δολάρια και σεντ στο εισόδημα μετά από φόρους από έναν φορολογούμενο χαμηλού εισοδήματος που κερδίζει μόνο 10.000 $ ετησίως και βλέπει το ίδιο 4- % μείωση. Πράγματι, το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής λέει ότι τα νοικοκυριά χαμηλού εισοδήματος δεν θα δουν πολύ μεγάλη διαφορά όταν λαμβάνονται υπόψη οι συνολικές προβλέψεις του φορολογικού νομοσχεδίου.
Εδώ, λοιπόν, είναι μια γρήγορη επισκόπηση του ποσού των φορολογουμένων σε κάθε ομάδα εισοδήματος θα εξοικονομήσει κάτω από το λογαριασμό.
Αν είσαι εισόδημα χαμηλού εισοδήματος
Το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής δείχνει ότι εάν κερδίζετε λιγότερα από 25.000 δολάρια ετησίως, θα δείτε περίπου 4% αύξηση του εισοδήματος μετά από φόρους, κάπου στην περιοχή των 60 $ ετησίως για τους περισσότερους ανθρώπους. Μην τα ξοδεύετε όλα σε ένα μέρος.
Αν η δική σας είναι νοικοκυριό μέσου εισοδήματος
Θα δείτε επιπλέον 930 δολάρια ετησίως σε εισόδημα μετά από φόρους αν κερδίζετε μεταξύ 49.000 και 86.000 δολαρίων, σύμφωνα με το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής-αύξηση 2,9% περίπου. Η εκτίμηση του Ιδρύματος Φορολογίας είναι λίγο πιο συντηρητική. Υποδεικνύουν ότι το 80% των Αμερικανών, συμπεριλαμβανομένων των νοικοκυριών χαμηλού εισοδήματος και μεσαίου εισοδήματος, θα σημειώσει αύξηση του εισοδήματος μετά από φόρους από 0,8% σε 1,7%.
Αν είσαι υψηλός νικητής
Αν κερδίζετε από $ 149.400 έως $ 308.000 ετησίως, το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής λέει ότι θα πρέπει να δείτε ένα επιπλέον $ 7.640 σε εισόδημα μετά από φόρους κατά μέσο όρο, μια διαφορά περίπου 1,6%.
Αυτό δεν είναι τίποτα για να φτερνίζετε, και αυτό πηδά σε περίπου 4,1 τοις εκατό εάν κερδίζετε περισσότερα από $ 308,000 - κάπου στην γειτονιά των $ 13,480 σε αυξημένα έσοδα μετά φόρων ετησίως. Αλλά και πάλι, το Ίδρυμα Φορολογίας είναι πιο συντηρητικό και βάζει τον αριθμό μόνο στο 1,6%.
Εάν έχετε πάντα αναλυτικά τις εκπτώσεις σας, θα μπορούσατε να χάσετε
Ο νέος φορολογικός νομοσχέδιο κάνει αλλαγές και σε πολλές αναλυτικές παρακρατήσεις και αυτό αναμένεται να επηρεάσει τους φορολογούμενους που έχουν ιστορικά αναλυθεί αντί να διεκδικήσουν την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή τους. Οι αναλυτικές παρακρατήσεις που παραμένουν ίσως να μην υπερβαίνουν την κανονική έκπτωση που δικαιούστε, επομένως θα προτιμούσατε να λαμβάνετε την κανονική έκπτωση τώρα που αυξάνεται.
Αντίθετα, είναι εκείνοι οι φορολογούμενοι των οποίων οι συνολικές αναλυτικές αφαιρέσεις τυπικά υπερβαίνουν το νέο κανονικό ποσό έκπτωσης για την κατάθεσή τους. Εάν είστε εσείς, τότε θα είστε ανάμεσα στους φορολογούμενους που πραγματικά πληγωθεί από αυτή τη νέα νομοθεσία.
Για να διαπιστώσετε εάν το φορολογικό σχέδιο ΔΣΠ μπορεί να οδηγήσει σε περισσότερους φόρους, αναρωτηθείτε:
Πόσο είναι η υποθήκη σας στο σπίτι;
Ο τόκος των ενυπόθηκων στεγαστικών δανείων έχει πλέον περιοριστεί σε υποθήκες ύψους 750.000 δολαρίων αντί για 1 εκατομμύριο δολάρια. Αν δεν έχετε πολύ ακριβό σπίτι, αυτό δεν θα πρέπει να σας επηρεάσει. Το μέσο χρέος στεγαστικών δανείων ήταν μόλις ένα βήμα λίγο βόρεια από 196.000 δολάρια το 2016, σύμφωνα με την Experian. Υπάρχει πολύς χώρος μεταξύ αυτού και του νέου καπακιού.
Μια άλλη αλλαγή είναι ότι τώρα μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το ενδιαφέρον για μια υποθήκη που εξασφαλίζεται από το κύριο σπίτι σας, όχι ένα σπίτι διακοπών που μπορείτε να διατηρήσετε σε ένα θερμότερο κλίμα.
Αυτό είναι προφανώς μια από αυτές τις αλλαγές που θα επηρεάσουν τους υψηλότερους μισθωτές τους περισσότερους, αλλά υπάρχει μια αλιευτική προσπάθεια με αυτή τη βελτιωμένη αφαίρεση που μπορεί να επηρεάσει και μεσαίες οικογένειες εισοδήματος ...
Μπορείτε να αφαιρέσετε το ενδιαφέρον για ένα δάνειο αναχρηματοδότησης;
Η έκπτωση των υποθηκών για τόκους κατοικίας που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη τόσο του χρέους απόκτησης όσο και των χρεών που έχουν ληφθεί για την αγορά ή την οικοδόμηση ενός χρέους στο σπίτι και στο μετοχικό κεφάλαιο , όπως όταν αναχρηματοδοτείτε και λάβετε κάποια μετρητά από την αξία του σπιτιού σας για να δαπανήσετε για άλλα πράγματα, κολεγιακή μόρφωση. Ο νέος φορολογικός λογαριασμός εξαλείφει αυτή την αφαίρεση για το μετοχικό χρέος, επομένως δεν θα έχετε πλέον τη δυνατότητα να απαιτήσετε ως έκπτωση φόρου τους τόκους δανείων αναχρηματοδότησης.
Έχετε αφαιρεί κρατικούς και τοπικούς φόρους;
Τότε υπάρχει το θέμα των κρατικών και τοπικών φόρων. Οι αλλαγές σε αυτή την αναλυτική παρακράτηση προκάλεσαν μεγάλη ανησυχία στους πολίτες και στους νομοθέτες κατά τις εβδομάδες που οδήγησαν στο τελικό νομοσχέδιο.
Σε ένα σημείο, η έκπτωση για κρατικούς και τοπικούς φόρους εισοδήματος ήταν στο τεμάχιο κοπής, αλλά αυτό δεν συμβαίνει πλέον. Έφυγε από την κατάργηση ... Είκοσι. Το συνολικό ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε για όλους τους κρατικούς και τοπικούς φόρους , συμπεριλαμβανομένων των φόρων πωλήσεων, εισοδήματος και ιδιοκτησίας, περιορίζεται τώρα στα 10.000 δολάρια. Αυτό σχεδόν σίγουρα θα επηρεάσει αρνητικά την ταξινόμηση των φορολογουμένων που ζουν σε κράτη με υψηλό φόρο ακίνητης περιουσίας και εισοδήματος, όπως το Νιου Τζέρσεϋ και τη Νέα Υόρκη. Αν πληρώνετε (και αφαιρείτε) περισσότερα από 10.000 δολάρια ετησίως σε κρατικούς και τοπικούς φόρους, ενδέχεται να καταλήξετε στο λάθος τέλος του λογαριασμού.
Έχετε πολλά ιατρικά τιμολόγια;
Η λεπτομερής έκπτωση για ιατρικά έξοδα βελτιώνεται πραγματικά βάσει της νέας νομοθεσίας. Αυτή η έκπτωση καλύπτει τα ακάλυπτα ιατρικά έξοδα, τα εκπτωτικά, τα συνυπολογιστικά έξοδα και τα ασφάλιστρα που δεν επιστρέφονται από τον εργοδότη σας. Από το 2017, περιορίσατε να ζητήσετε μια έκπτωση μόνο για το τμήμα αυτών των δαπανών που υπερέβη το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας - ένα αρκετά μεγάλο εμπόδιο. Αυτό έχει πλέον πέσει στο 7,5%, επομένως ίσως μπορείτε να ξυρίσετε λίγο περισσότερο το φορολογητέο εισόδημά σας εκεί.
Ένας γερουσιαστής, η Susan Collins του Maine, πολέμησε σκληρά για αυτή την προσαρμογή. Αναφέρει ότι λέει ότι περίπου 8,8 εκατομμύρια Αμερικανοί ισχυρίζονται αυτή την αφαίρεση, και οι περισσότεροι από αυτούς κερδίζουν λιγότερα από 50.000 δολάρια ετησίως. Η αρχική έκδοση House του νομοσχεδίου ήθελε να καταργήσει πλήρως την έκπτωση ιατρικών εξόδων εξ ολοκλήρου, αλλά η Collins επικράτησε στον αγώνα της για να την κρατήσει και στην πραγματικότητα κατάφερε να την αυξήσει.
Πληρώνετε διατροφή;
Η αλλαγή αυτή φαίνεται ιδιαίτερα άδικο, διότι οι φορολογούμενοι που επηρεάστηκαν δεν χρειάστηκε να αναρτήσουν στοιχεία για να διεκδικήσουν αυτή την έκπτωση. Ήταν μια ρύθμιση "πάνω από τη γραμμή" για το εισόδημα στη σελίδα 1 του Έντυπο 1040. Θα μπορούσατε να αφαιρέσετε τις πληρωμές διατροφής από το φορολογητέο εισόδημά σας εκεί, κατόπιν να ζητήσετε είτε την τυπική έκπτωση είτε να αναγράψετε τις εκπτώσεις σας επίσης. Εν τω μεταξύ, ο πρώην σας έπρεπε να διεκδικήσει αυτή τη διατροφή ως εισόδημα και να πληρώσει φόρους γι 'αυτό.
Οχι πια. Τώρα δεν πρέπει μόνο να πληρώσετε την πρώην σας, αλλά πρέπει επίσης να πληρώσετε φόρους για το μέρος αυτό του εισοδήματός σας, επίσης, σύμφωνα με τους όρους του νέου φορολογικού νομοσχεδίου. Όσο για την πρώην σας, παίρνει να εισπράξει αυτό το εισόδημα χωρίς φόρο. Εάν υπάρχουν καλά νέα, είναι ότι αυτή η αλλαγή θα ισχύει μόνο για τα διαζύγια και τις συμφωνίες διαζυγίου που έχουν ολοκληρωθεί μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2018. Έτσι, εάν ο γάμος σας είναι στα βράχια, ίσως θέλετε να βγείτε τώρα.
Η επίδραση αυτών των χαμένων προσωπικών εξαιρέσεων στις οικογένειες
Οι προσωπικές εξαιρέσεις καταλήγουν να εξαλείφονται στην τελική έκδοση του φορολογικού νομοσχεδίου, όπως προτάθηκε στις αρχικές εκδόσεις του νομοσχεδίου, και αυτό θα μπορούσε να πλήξει τις μεγάλες οικογένειες σκληρά. Οι προσωπικές απαλλαγές είναι ποσά σε δολάρια που οι φορολογούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν από το φορολογητέο εισόδημα για τον εαυτό τους και για κάθε ένα από τα συντηρούμενα πρόσωπα τους - $ 4,050 ανά άτομο από το φορολογικό έτος 2017.
Προβλέπεται ότι οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι χωρίς παιδιά πιθανότατα θα βγουν μπροστά ακόμη και μετά από αυτήν την αλλαγή. Εξ άλλου, χάνουν μόνο την ενιαία εξαίρεση ύψους 4.050 δολαρίων που μπορούσαν να διεκδικήσουν για τον εαυτό τους, η οποία αντισταθμίζεται από αυτή την αυξημένη τυποποιημένη έκπτωση.
Αλλά τι γίνεται αν είστε παντρεμένοι και έχετε τρία παιδιά; Αυτό είναι ένα σύνολο πέντε εξαιρέσεων που θα μπορούσατε να έχετε ισχυριστεί σχετικά με μια κοινή φορολογική δήλωση σύμφωνα με τον παλαιό φορολογικό νόμο-ένα walloping 20.250 δολάρια περισσότερα σε εισόδημα που θα πρέπει να πληρώσετε φόρους σύμφωνα με τη νέα νομοθεσία. Είναι απίθανο ότι η εκτατική πρότυπη αφαίρεση θα αντισταθμίσει μια τέτοια απώλεια, επειδή αυτές οι μειώσεις αυξάνονται μόνο κατά $ 8.450 για το κεφάλι των αρπαγών νοικοκυριού και κατά $ 11.000 για τους παντρεμένους γονείς που αρχειοθετούν από κοινού. Η απώλεια των απαλλαγών για δύο εξαρτώμενα πρόσωπα θα έθετε τον επικεφαλής των αρπαγών του νοικοκυριού στην τρύπα, και χάνοντας τρεις εξαιρέσεις θα ήταν παντρεμένοι γονείς. Φυσικά, αυτό θα εξισορροπηθεί κάπως από τις τροποποιημένες φορολογικές κλίμακες, αλλά είναι μάλλον απίθανο οι μεγάλες οικογένειες να καταλήξουν να βγουν μπροστά.
Η πιστωτική πίστωση για τα παιδιά
Το Κέντρο Προϋπολογισμού και Πολιτικών Προτεραιότητες διαμαρτύρεται από την αρχή για τις αλλαγές στην Πιστωτική Φορολογία για τα Παιδιά . Στην επιφάνεια, οι αλλαγές φαίνονται γενναιόδωρες. Δεν είναι έτσι, λέει το CBPP, τουλάχιστον όχι για τις οικογένειες με τα χαμηλότερα εισοδήματα.
Αυτή η πίστωση φόρου ήταν πάντα δύσκολο να υπολογιστεί. Από τεχνικής απόψεως, είναι απαράδεκτο, οπότε το μόνο που θα μπορούσε να κάνει είναι να εξαλείψει οποιοδήποτε φορολογικό νομοσχέδιο που μπορεί να οφείλεστε. Αλλά υπήρξε μια κατεύθυνση στην πρόσθετη φορολογική πίστωση παιδιών. Αυτό θα επέτρεπε την επιστροφή ενός μέρους της πίστωσης, που σημαίνει ότι μετά τη διαγραφή του φορολογικού σας λογαριασμού, θα μπορούσατε να περιμένετε να λάβετε επιταγή από το IRS για μέρος του υπολοίπου.
Το μη επιστρεφόμενο μέρος της παλαιάς φορολογικής πίστωσης ήταν $ 1.000 ανά παιδί. Ο νέος φορολογικός λογαριασμός ενισχύει αυτό το ποσό στα 2.000 δολάρια και καταβάλλει μέχρι 1.400 δολάρια αυτού του ποσού που επιστρέφεται, ενώ εξαλείφει την πρόσθετη πρόσθετη φορολογική πίστωση για τα παιδιά. Ο γερουσιαστής Mark Rubio της Φλόριντα πιστώνεται με την επιβολή της πρόβλεψης των 1.400 δολαρίων, αλλά η CBPP λέει ότι εξακολουθεί να μην προσφέρει οποιαδήποτε ανακούφιση στις φτωχότερες αμερικανικές οικογένειες.
Γιατί; Επειδή η επιστρέψιμη μερίδα της πίστωσης είναι 15 τοις εκατό των εισοδημάτων ενός φορολογούμενου ή της οικογένειας άνω των $ 3.000 μέχρι το όριο των 1.400 δολαρίων. Βλέπετε πού πηγαίνει αυτό: Πάλι επιστρέψαμε στα ποσοστά. Μια ενιαία μητέρα που κερδίζει $ 10.000 έχει λιγότερα εισοδήματα πάνω από 3.000 δολάρια από μια οικογένεια μεσαίου εισοδήματος που κερδίζει $ 50.000. Στην πραγματικότητα, δεν έχει αρκετό εισόδημα για να τύχει του συνολικού ποσού των 1400 δολαρίων που θα επιστραφεί.
Εν τω μεταξύ, οι οικογένειες υψηλού εισοδήματος δεν μπορούσαν να διεκδικήσουν αυτή την πίστωση φόρου επειδή κέρδισαν πάρα πολλά, αλλά ο νέος λογαριασμός επεκτείνει τα όρια εισοδήματος, έτσι ώστε πολλοί υψηλοί εισοδήματα θα μπορέσουν να το εκμεταλλευτούν.
Δεν είναι για πάντα
Πρόκειται για μερικούς από τους πολλούς φορολογικούς κανόνες που αλλάζουν στο πλαίσιο της νέας νομοθεσίας. Και υπάρχει μια πιο σημαντική αλλαγή μεταξύ της πρώτης έκδοσης του νομοσχεδίου και της τελικής έκδοσης που τελικά συμφωνήθηκε τόσο από το Σώμα όσο και από τη Γερουσία: Ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών δεν είναι μόνιμος.
Πολλές από τις διατάξεις έχουν προγραμματιστεί να εκπνεύσουν ή να «αναχωρήσουν» στις 31 Δεκεμβρίου 2025, εκτός εάν το Κογκρέσο ξανακάνει τα μπλουζάκια τους για άλλη μια φορά και τα ανανεώνει ή αλλιώς ανακατεύει ένα ολόκληρο νέο φορολογικό νομοσχέδιο την εποχή εκείνη. Το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής προειδοποιεί ότι περισσότερο από το 10 τοις εκατό των Αμερικανών μπορεί να αναμένει ότι οι φόροι τους θα πηδήξουν και πάλι μετά το 2025, ακόμη και εάν λάβουν φορολογική ελάφρυνση μεταξύ της ημέρας και της ημέρας, υποθέτοντας ότι οι διατάξεις επιτρέπονται πράγματι να δύσει. Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης αναμένεται να κοστίσει στην κυβέρνηση περίπου 1,5 τρισεκατομμύρια δολάρια σε έσοδα, και αυτό προφανώς δεν είναι βιώσιμο σε μεγάλο χρονικό διάστημα.
Συνεχίστε λοιπόν και ετοιμαστείτε να επανεξετάσετε αυτό το ζήτημα και πάλι οκτώ χρόνια.