Πώς να υπολογίσετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας

Το IRS χρησιμοποιεί το MAGI για να καθορίσει εάν μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν IRA

Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) καθορίζει την επιλεξιμότητά σας για σημαντικά φορολογικά οφέλη, συμπεριλαμβανομένου του αν μπορείτε να αφαιρέσετε εισφορές σε έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA), να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA ή να μετατρέψετε έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA . Η επιλεξιμότητα για φορολογικές παροχές εκπαίδευσης και ορισμένες πιστώσεις φόρου εισοδήματος βασίζονται επίσης στο MAGI. Σύμφωνα με τον νόμο περί προσιτής φροντίδας, η επιλεξιμότητα για εισοδηματική Medicaid και επιδοτούμενη ασφάλιση υγείας μέσω των αγορών υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) του νοικοκυριού σας.

Επομένως, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο υπολογισμού του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας επειδή έχει σημαντικό ρόλο στις διάφορες στρατηγικές σχεδιασμού του φόρου εισοδήματος.

Το πρώτο πράγμα που πρέπει να αναγνωρίσετε είναι ότι το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας δεν είναι το ίδιο με το συνολικό σας εισόδημα ή ως το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Οι περισσότεροι άνθρωποι είναι πιο εξοικειωμένοι με το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά τους από ό, τι με το MAGI τους.

Αλλά αν και το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι πιθανό να είναι αρκετά κοντά στην αξία μεταξύ τους, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τη διαφορά μεταξύ τους. Εδώ είναι οι λεπτομέρειες, καθώς και πώς να υπολογίσετε το MAGI σας.

Βρείτε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας

Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) είναι το συνολικό ποσό εσόδων που πραγματοποιείτε σε ένα έτος, μείον ορισμένα εκπεστέα έξοδα. Το AGI βρίσκεται στη γραμμή 37 της φόρμας IRS 1040 , στη γραμμή 21 της φόρμας IRS 1040Α και στη γραμμή 4 της μορφής IRS 1040EZ.

Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα περιλαμβάνει το σύνολο των εσόδων σας, συμπεριλαμβανομένων:

• μισθοί
• εισόδημα από επενδύσεις
• επιχειρηματικό εισόδημα
• εισόδημα από τη συνταξιοδότηση
• επίδομα διατροφής
• έσοδα από ενοίκια, και
• εισοδήματος γεωργικής εκμετάλλευσης

Το συνολικό ποσό του εισοδήματος τότε "προσαρμόζεται" αφαιρώντας τα φορολογικά εκπιπτόμενα έξοδα. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν:

• δαπάνες για εκπαιδευτικούς
• καταθέσεις υγειονομικής ταμιευτηρίου (HSA)

• τα έξοδα ασφάλισης υγείας (εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι)
• IRA μειώσεις
• διατροφή, και
• το ενδιαφέρον των σπουδαστών

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων χρησιμοποιεί το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ως σημείο εκκίνησης για τον υπολογισμό του συνολικού σας φόρου εισοδήματος. Επίσης, το χρησιμοποιεί για να καθορίσει εάν δικαιούστε διάφορες πιστώσεις και απαλλαγές, συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων για φιλανθρωπικούς σκοπούς, τις εκπτώσεις για έξοδα υιοθεσίας, τις εξαρτημένες πιστώσεις φόρου και την πίστωση εσόδων.

Ως εκ τούτου, είναι γενικά προς το συμφέρον σας να μειώσετε το AGI όσο το δυνατόν περισσότερο, λαμβάνοντας υπόψη τα κέρδη σας. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να βρείτε όσο το δυνατόν περισσότερες εκπτώσιμες από τη φορολογία δαπάνες για να αφαιρεθούν από το σύνολο.

Υπάρχουν δύο στοιχεία που δεν χρειάζεται να προσθέσετε στο AGI σας:

• συνεισφορές σε προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως 401 (k) s, και
• φορολογητέο εισόδημα που προκύπτει από μετατροπή σε Roth IRA

Πώς να υπολογίσετε το MAGI σας

Δεν θα βρείτε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας στη φορολογική σας δήλωση. Ευτυχώς, όμως, είναι εύκολο να υπολογιστεί.

Ξεκινήστε με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, τον αριθμό στην τελευταία γραμμή του μπροστινού μέρους του φόρου σας 1040 ή 1040Α (γραμμή 37 για το έντυπο 1040, γραμμή 21 για το έντυπο 1040A ή γραμμή 4 για το έντυπο 1040EZ).

Στη συνέχεια, βρες τον εαυτό σου μια αριθμομηχανή και προσθέστε πίσω:

• οποιεσδήποτε κρατήσεις έχετε πάρει για τις συνεισφορές του IRA

• οποιεσδήποτε κρατήσεις που έχετε πάρει για σπουδαστικά δάνεια ή δίδακτρα
• το μισό του φόρου αυτοαπασχόλησης
• παθητικό εισόδημα ή ζημία
• απέκλεισε το εισόδημα του
• απώλειες ενοικίων
• - οι τόκοι από τα ομόλογα εξοικονόμησης EE που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης και
• τα έξοδα υιοθεσίας που καταβάλλει ο εργοδότης και
• απώλειες από μια εταιρική σχέση εισηγμένη στο χρηματιστήριο

Πώς το IRS χρησιμοποιεί το MAGI σας

Ο σημαντικότερος λόγος για να γνωρίζετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι να καθορίσετε αν μπορείτε να κάνετε εκπτώσεις που εκπίπτουν από το φόρο σε μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Το IRS χρησιμοποιεί επίσης το MAGI για να καθορίσει εάν δικαιούστε να κάνετε έκπτωση φόρου για δίδακτρα και αμοιβές. Για παράδειγμα, από το 2017 εάν είστε ένας μόνος ή επικεφαλής του νοικοκυριού αρχειοθετήσετε τη φορολογική σας δήλωση και καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία, δεν δικαιούστε να λάβετε μια έκπτωση του IRA αν είχατε ένα MAGI ύψους $ 72.000 ή υψηλότερο.

Επίσης, δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για δίδακτρα και αμοιβές εάν είχατε ένα MAGI ύψους $ 80.000 ή υψηλότερο ως ένα μόνο ή επικεφαλής του νοικοκυριού filer, ή $ 160.000 αν παντρευτεί και αρχειοθετεί από κοινού.

Δεδομένου ότι τα όρια σε αυτές τις περιπτώσεις διαφέρουν ανάλογα με την κατάστασή σας, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ή να ορίσετε τον αριθμό σας για να δείτε πού βρίσκεστε με το MAGI σας.