Επιλεξιμότητα και Υλικό αναφοράς IRS για την υποβολή της "σύντομης φόρμας"
Επίσης ονομάζεται "σύντομη φόρμα", το Έντυπο 1040A είναι μια φορολογική δήλωση δύο σελίδων που έχει σχεδιαστεί για να καλύπτει τα πιο συνηθισμένα είδη εσόδων, παρακρατήσεων και πιστώσεων φόρου.
Άτομα με φορολογητέα εισοδήματα κάτω των 100.000 δολαρίων, τα οποία δεν άσκησαν κανένα δικαίωμα προαίρεσης αγοράς μετοχών και τα οποία δεν αναγράφουν στοιχεία ενδέχεται να είναι σε θέση να υποβάλουν έντυπο 1040Α.
Γιατί Έντυπο Αρχείου 1040A;
Αυτή η φορολογική δήλωση είναι συντομότερη και πιο εύκολη να συμπληρωθεί σε σχέση με το μεγαλύτερο Έντυπο 1040, αλλά καλύπτει περισσότερες εκπτώσεις και φορολογικές πιστώσεις από το 1040EZ , το άλλο απλοποιημένο δικαίωμα επιστροφής. Για παράδειγμα, μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές του IRA και τα ενδιαφέροντα φοιτητικών δανείων για το 1040Α, αλλά δεν μπορείτε να τα πάρετε στο 1040EZ. Συνηθίζω συνήθως να ξεκινούν οι άνθρωποι με τη φόρμα 1040Α εάν προετοιμάζουν τη φορολογική τους δήλωση με το χέρι και τα οικονομικά τους είναι αρκετά απλά.
Οι άνθρωποι που χρησιμοποιούν το φορολογικό λογισμικό για να προετοιμάσουν τις αποδόσεις τους συνήθως δεν χρειάζεται να ανησυχούν για το ποια φορολογική μορφή να χρησιμοποιήσουν. Το λογισμικό θα επιλέξει αυτόματα τη μορφή που είναι πιο κατάλληλη με βάση το εισόδημά σας και τις κρατήσεις σας.
Το κύριο πλεονέκτημα της χρήσης του εντύπου 1040A είναι ότι είναι πολύ γρηγορότερο και πιο εύκολο να προετοιμαστείτε με το χέρι από το 1040.
Ένα άλλο ωραίο όφελος βοηθά τους γονείς των φοιτητών που φοιτούν στο κολέγιο ή των φοιτητών που ήδη φοιτούν στο κολέγιο μέσω της επιλεξιμότητας για τη δοκιμή απλουστευμένων αναγκών FAFSA. Η χρήση αυτού του τεστ μπορεί να βοηθήσει τους σπουδαστές κολλεγίων τους να αποκτήσουν μεγαλύτερα πακέτα οικονομικής βοήθειας απλώς και μόνο επειδή είναι επιλέξιμοι να υποβάλουν το Έντυπο 1040Α.
Επισκόπηση της φόρμας 1040Α
Επειδή το 1040A είναι μικρότερο από 1040, μόνο ορισμένα είδη εσόδων, εκπτώσεων και πιστώσεων μπορούν να δηλώνονται και να αξιώνουν.
Τα είδη εσόδων που μπορούν να αναφέρονται στο Έντυπο 1040Α περιλαμβάνουν:
- Μισθοί
- Τόκοι και μερίσματα
- Κατανομές κεφαλαιακών κερδών
- Φορολογικές υποτροφίες και υποτροφίες
- Συντάξεις, προσόδους και διανομές του IRA
- Αντιστάθμιση ανεργίας
- Παροχές κοινωνικής ασφάλισης και αποχώρησης από το σιδηροδρομικό δίκτυο
- Τα μερίσματα του Ταμείου της Αλάσκας.
Εάν έχετε οποιουσδήποτε άλλους τύπους εισοδήματος, όπως το εισόδημα των επιχειρήσεων που αναφέρεται στο Παράρτημα Γ ή τα κεφαλαιουχικά κέρδη που αναφέρονται στο Πρόγραμμα Δ, έχετε κολλήσει με τη χρήση της φόρμας φόρμας 1040.
Μειώσεις που μπορούν να αξιωθούν στη φόρμα 1040A περιλαμβάνουν:
- Αφαίρεση δαπανών στην τάξη
- Έκπτωση για εισφορές μεμονωμένου λογαριασμού συνταξιοδότησης
- Αφαίρεση τόκου φοιτητικού δανείου
- Δίδακτρα College και αφαίρεση τέλους
- Τυπική αφαίρεση.
Δεν μπορείτε να αναγράψετε τις παρακρατήσεις σας στο Πρόγραμμα Α εάν χρησιμοποιείτε το Έντυπο 1040Α. Είστε περιορισμένοι στη μακρά φόρμα αν θέλετε να αναλύσετε το στοιχείο, αλλά λαμβάνοντας τη συνήθη έκπτωση είναι συχνά πιο επωφελής για τους περισσότερους φορολογούμενους ούτως ή άλλως.
Φορολογικές πιστώσεις που μπορούν να αξιώνονται στο Έντυπο 1040Α περιλαμβάνουν:
- Πιστωτική πίστωση τέκνου
- Πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών
- Αμερικανικές ευκαιρίες και δια βίου μάθηση
- Κερδοφόρα κέρδη
- Παιδικά και εξαρτώμενα έξοδα περίθαλψης
- Πιστωτική κάλυψη για ηλικιωμένους και άτομα με ειδικές ανάγκες
- Πιστωτικές εισφορές αποταμίευσης
Πόροι IRS που σχετίζονται με τη φόρμα 1040A
Αν και το 1040A είναι πιο εύκολο να ολοκληρωθεί από τη μακρά φόρμα, ενδέχεται να χρειαστείτε ακόμα ορισμένες μορφές και υλικά αναφοράς.
Ακολουθούν μερικές άμεσες συνδέσεις με διάφορες φόρμες, οδηγίες και άλλους πόρους που η IRS διαθέτει στην ιστοσελίδα της.
- Έντυπο 1040Α [PDF]
- Οδηγίες για το έντυπο 1040A [PDF]
- Οδηγίες για το έντυπο 1040A [Web]
- Πρόγραμμα Β [PDF] για την αναφορά τόκων και μερισμάτων (οι οδηγίες συμπεριλαμβάνονται στο έντυπο)
- Έντυπο 8917 [PDF] για τα δίδακτρα και τις αμοιβές (οι οδηγίες περιλαμβάνονται στο έντυπο)
- Έντυπο 2441 για την πίστωση φόρου παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας
- Πρόγραμμα R για την πίστωση για ηλικιωμένους και άτομα με ειδικές ανάγκες
- Έντυπο 8863 για τις πιστώσεις φόρου Αμερικανικής Ευκαιρίας και Ζωής
- Έντυπο 8880 [PDF] για την πίστωση φόρου για εισφορές αποταμίευσης (οι οδηγίες συμπεριλαμβάνονται στο έντυπο)
- Πρόγραμμα 8812 για την πίστωση φόρου παιδιών και πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών
- Πρόγραμμα EIC [PDF] για την πίστωση εσόδων (οι οδηγίες περιλαμβάνονται στο έντυπο)
- Έντυπο 8888 [PDF] αν θέλετε να διαιρέσετε την επιστροφή χρημάτων μεταξύ πολλών τραπεζικών λογαριασμών (οι οδηγίες περιλαμβάνονται στη φόρμα)
- Δημοσίευση 17, ο Ομοσπονδιακός Φόρος Εισοδήματός σας, το οποίο αποτελεί γενικό εγχειρίδιο αναφοράς για το εισόδημα, τις εκπτώσεις, τις φορολογικές ελαφρύνσεις και άλλα φορολογικά θέματα.