Γραμμή 16 στο έντυπο 1040: Συντάξεις και προσόδους

Πώς να αναφέρετε τα εισοδήματα από τα συνταξιοδοτικά και συνταξιοδοτικά κέρδη στη φορολογική σας απόδοση

Η κατανόηση όλων των εισροών και εσόδων του εισοδήματος που έχετε κερδίσει και των μη δεδουλευμένων εσόδων και οι διάφορες διαθέσιμες φορολογικές ελαφρύνσεις μπορούν να αποτελέσουν επαρκή πρόκληση για τον φορολογικό χρόνο. Αφού το καταστήσετε αυτό, βρίσκεστε αντιμέτωποι με τον εντοπισμό του πού να εισαγάγετε όλα αυτά στη φορολογική σας δήλωση. Τα εισοδήματα που προέρχονται από τα σχέδια συνταξιοδότησης πηγαίνουν στην πρώτη σελίδα.

Γραμμή 16 του εντύπου 1040

Εάν έχετε εισφέρει εισόδημα από συντάξεις ή / και προσόδους κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, πηγαίνει στη γραμμή 16 του εντύπου 1040.

Αυτό είναι το εύκολο κομμάτι.

Η γραμμή 16 χωρίζεται σε δύο κατηγορίες. Ο χώρος δίπλα στο 16α αναφέρει το ακαθάριστο ποσό διανομών που λάβατε από συντάξεις και προσόδους. Η γραμμή 16b αναφέρει το φορολογητέο τμήμα αυτών των κατανομών. Για παράδειγμα, μπορεί να έχετε λάβει μια διανομή $ 12.000 από το σχέδιο 401 (k), αλλά μόνο $ 10.000 αυτού του ποσού ήταν φορολογητέα. Συνεπώς, το ακαθάριστο ποσό των 12.000 δολαρίων θα περνούσε στη γραμμή 16α και η φορολογητέα αξία των 10.000 δολαρίων πηγαίνει στη γραμμή 16β. Η γραμμή 16b είναι το ποσό που συμβάλλει στο συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας.

Τα συνταξιοδοτικά ταμεία που αναφέρονται στη γραμμή 16

Οι διανομές από τους ακόλουθους λογαριασμούς καταχωρούνται στη γραμμή αυτή της φορολογικής σας δήλωσης:

• 401 (k)
• 403 (β) σχέδια
• Σύστημα συνταξιοδότησης δημοσίων υπαλλήλων (CSRS)
• Σύστημα συνταξιοδότησης των Ομοσπονδιακών Εργαζομένων (FERS)
• Ξένα συνταξιοδοτικά προγράμματα
• Κυβερνητικά σχέδια 457 (β)
• Thrift Savings Plan

Τι δεν γίνεται αναφορά στη γραμμή 16

Δεν χρειάζεται να εισαγάγετε διανομές από τους ακόλουθους τύπους λογαριασμών επειδή πηγαίνουν αλλού:

• Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) αναφέρονται στη γραμμή 15 αντ 'αυτού.
• Οι συντάξεις αναπηρίας που εισπράττονται πριν συμπληρώσετε την ελάχιστη ηλικία συνταξιοδότησης, όπως ορίζεται από τον εργοδότη σας, αναφέρονται στη γραμμή 7 ως μισθός.
• Οι διορθωτικές κατανομές των υπερβολικών μισθολογικών αναβολών ή των υπερβολικών εισφορών στα προγράμματα συνταξιοδότησης 401 (k), 403 (b) ή 457 (b) αναφέρονται επίσης στη γραμμή 7 ως μισθοί.

Πώς να υπολογίσετε το φορολογητέο τμήμα του εισοδήματος από συντάξεις και προσόδους

Το IRS αναφέρει ότι οι πληρωμές σας είναι πλήρως φορολογητέες αν:

• "Δεν συνεισφέρατε τίποτε ή δεν θεωρείται ότι συνέβαλε τίποτα στη σύνταξη ή την πρόσοδο σας
• Ο εργοδότης σας δεν έχει παρακρατήσει εισφορές από το μισθό σας, ή
• Έχετε λάβει όλες τις συνεισφορές σας (η επένδυσή σας στη σύμβαση) αφορολόγητα σε προηγούμενα έτη "

Το IRS λέει επίσης: "Μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να αναφέρετε μια χαμηλότερη φορολογητέα βάση χρησιμοποιώντας το γενικό κανόνα ή την απλοποιημένη μέθοδο ή εάν ισχύουν οι υπάλληλοι δημόσιας ασφάλειας για αποκλεισμό για συνταξιοδότηση".

Λεπτομέρειες σχετικά με τον γενικό κανόνα βρίσκονται στην Έκδοση 939. Λεπτομέρειες σχετικά με την απλοποιημένη μέθοδο βρίσκονται στην έκδοση 575. Το φύλλο εργασίας απλοποιημένης μεθόδου βρίσκεται στη σελίδα 28 της έκδοσης 2016 pdf των οδηγιών για το έντυπο 1040 .

Πληροφορίες σχετικά με τη φορολογική μεταχείριση των διανομών από το CSRS, το FERS και το Thrift Savings Plan μπορούν να βρεθούν στην έκδοση 721 .

Έχετε επίσης τη δυνατότητα να ζητήσετε από το IRS να υπολογίσει το φορολογητέο μέρος της διανομής σύνταξης σας έναντι αμοιβής που μπορεί να αλλάζει περιοδικά. Ανατρέξτε στη σελίδα 77 της δημοσίευσης 939 για να ζητήσετε μια απόφαση IRS, η οποία είναι η διαδικασία για να καθορίσετε το IRS το φορολογητέο μέρος.

Καλέστε το IRS για να καθορίσετε την τρέχουσα αμοιβή. Αν αποφασίσετε να πληρώσετε και να επιλέξετε να αναγράψετε τις εκπτώσεις σας, το τέλος είναι εκπεστέο ως διαφορετική αναλυτική παρακράτηση, με την επιφύλαξη του 2% του προσαρμοσμένου περιορισμού του ακαθάριστου εισοδήματος.

Συνιστώμενη διαδικασία για την είσοδο εισοδήματος στο έντυπο 1040

• Συγκεντρώστε όλα τα έντυπα 1099-R σας από κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για το έτος.
• Διαχωρίστε τις δηλώσεις σας 1099-R σε δύο σωρούς: εκείνες στις οποίες το πλαίσιο IRA βρίσκεται δίπλα στο πλαίσιο 7 και εκείνες στις οποίες δεν έχει ελεγχθεί το πλαίσιο IRA.
• Τα Έντυπα 1099-R με έλεγχο στη θυρίδα IRA αναφέρουν διανομές από έναν λογαριασμό ατομικής αποχώρησης. Αυτές οι πληροφορίες πηγαίνουν στη γραμμή 15 για να μπορέσετε να τις θέσετε στην άκρη μέχρι τώρα μέχρι να είστε έτοιμοι να εισάγετε εκείνο το εισόδημα.
• Τα Έντυπα 1099-R χωρίς έλεγχο στη θυρίδα IRA αναφέρουν κατανομές από συντάξεις και προσόδους. Αυτές είναι οι πληροφορίες που πηγαίνουν στη γραμμή 16.

• Χρησιμοποιήστε το φύλλο εργασίας απλοποιημένης μεθόδου που βρίσκεται στις οδηγίες για το έντυπο 1040 για να υπολογίσετε τα ποσά που δεν μπορούν να εισπραχθούν (γραμμή 16α) και φορολογητέα (γραμμή 16β).
• Κάντε ένα τραπέζι για τα δικά σας αρχεία για να δείξετε τα μαθηματικά σας. Ο πίνακας πρέπει να έχει ως εξής:

Χαρτί εργασίας για το Έντυπο 1099-R όπου δεν ελέγχεται το πλαίσιο IRA
Όνομα του πληρωτή	Ακαθάριστη διανομή από τη θέση 1	Βάση επιβολής του φόρου από τη θέση 2α	Φορολογητέο ποσό από το φύλλο εργασίας γενικού κανόνα ή απλοποιημένης μεθόδου	Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος παρακρατήθηκε από τη θέση 4	Ο κρατικός φόρος εισοδήματος παρακρατείται από τη θέση 15
1.
2.
3.
Υποσύνολα:
Αναφορά σχετικά με τη φόρμα 1040 γραμμή 16α	Αναφορά στο έντυπο 1040 γραμμή 16b		Αναφορά σχετικά με τη φόρμα 1040 γραμμή 64	Αναφορά για το Πρόγραμμα Α γραμμή 5α και για την επιστροφή του φόρου σας