Ένας IRA είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου με κάποια φορολογικά πλεονεκτήματα
Υπάρχουν διάφοροι τύποι IRA και ο καθένας έχει τις δικές του φορολογικές επιπτώσεις και τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας.
Παραδοσιακοί ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης
Τα πλεονεκτήματα ενός παραδοσιακού IRA περιλαμβάνουν:
- Μπορείτε να διεκδικήσετε μια φορολογική έκπτωση όταν συμβάλλετε σε χρήματα σε ένα παραδοσιακό IRA . Αυτή η έκπτωση μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας, οπότε το τελικό αποτέλεσμα είναι ότι δεν πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που έχετε ορίσει στο λογαριασμό.
- Οι αποταμιεύσεις αυξάνονται αναβαλλόμενες. Δεν θα χρειαστεί να συμπεριλάβετε τους τόκους, τα μερίσματα ή τα κέρδη κεφαλαίου από τον IRA στην ετήσια φορολογική σας δήλωση.
- Όταν αποσύρετε τα χρήματα, η διανομή από τον IRA περιλαμβάνεται στο φορολογητέο εισόδημά σας. Φορολογείται ως απλό εισόδημα. Πραγματικά πληρώνετε φόρους αργότερα για τα χρήματα που κερδίζετε σήμερα, χάρη στην έκπτωση του φόρου για τις συνεισφορές σας. Πολλοί συνταξιούχοι βρίσκονται σε χαμηλότερες φορολογικές κλίμακες από ό, τι υπόκεινται όταν εργάζονταν και κερδίζονταν, επομένως ίσως καταλήξετε να πληρώνετε λιγότερο από ένα φορολογικό συντελεστή για αυτά τα χρήματα.
Τώρα, για τα μειονεκτήματα:
- Δεν θα πληρώσετε απλώς φόρο εισοδήματος για τα χρήματα αν διαπιστώσετε ότι πρέπει να αποσύρετε ορισμένα από αυτά πριν από τη συνταξιοδότηση. Θα καταβάλετε επίσης μια πρόσθετη φορολογική κύρωση 10% για αυτή την πρώιμη διανομή αν ανακαλέσετε τα χρήματα πριν φτάσετε στην ηλικία 59 1/2.
- Πρέπει να ξεκινήσετε να αποσύρετε χρήματα από μια παραδοσιακή IRA από το έτος που φτάνετε στην ηλικία των 70 1/2. Πρέπει να λαμβάνετε τουλάχιστον την ελάχιστη απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή ή "RMD" κάθε χρόνο ή θα χρεωθείτε με ειδικό φόρο κατανάλωσης 50% του ποσού RMD που δεν πληρώσατε κανονικό φόρο εισοδήματος επειδή δεν έχετε αποσύρει τα χρήματα.
- Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί ως προς το ποιος μπορεί να πάρει μια παρακράτηση για τις παραδοσιακές εισφορές του IRA. Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε επίσης πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία, η έκπτωσή σας μπορεί να είναι περιορισμένη ή ίσως να μην μπορείτε να αφαιρέσετε οποιαδήποτε από τις εισφορές σας καθόλου.
Μη συμβατικοί παραδοσιακοί ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης
Ένας ανεξάρτητος IRA είναι ένας παραδοσιακός IRA, αλλά οι εισφορές δεν εκπίπτουν από τη φορολογία. Ποιο είναι το πλεονέκτημα σε αυτό; Οι αποταμιεύσεις θα αυξηθούν ακόμη περισσότερο μέχρι να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές και το κύριο μέρος αυτών των διανομών είναι αφορολόγητο κατά τη συνταξιοδότηση, επειδή έχετε ήδη καταβάλει φόρους επί των επενδεδυμένων χρημάτων τη στιγμή που τα κέρσατε. Το τμήμα ανάπτυξης φορολογείται ως συνηθισμένο εισόδημα.
Οι άνθρωποι επιλέγουν συνήθως μια μη-ανεκτό IRA όταν βρίσκονται σε μια πολύ συγκεκριμένη οικονομική κατάσταση:
- Καλύπτονται από σχέδιο συνταξιοδότησης μέσω του εργοδότη τους και
- Τα εισοδήματά τους είναι υπερβολικά υψηλά ώστε να είναι επιλέξιμα για να αφαιρέσουν τις παραδοσιακές εισφορές τους από τον IRA, και
- Δεν είναι επιλέξιμες για χρηματοδότηση ενός Roth IRA, και
- Θέλουν να συνεισφέρουν επιπλέον αποταμιεύσεις προς τη συνταξιοδότησή τους σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο.
Η πρωταρχική διαφορά μεταξύ ενός μη συμβατικού ΙΡΑ και ενός παραδοσιακού IRA είναι η φορολογική μεταχείριση της αρχικής εισφοράς.
Όλοι οι άλλοι κανόνες που ισχύουν για τους παραδοσιακούς IRA ισχύουν και εδώ. Εξακολουθεί να υπάρχει επιβολή ποινής ύψους 10% για τις πρώιμες κατανομές και οι κατανομές πρέπει να ξεκινούν κατά το έτος που ο κάτοχος λογαριασμού φτάνει την ηλικία 70 1/2.
Roth μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης
Ένας Roth IRA παρέχει δυνητικά αφορολόγητες αποταμιεύσεις και διανομές. Σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, δεν λαμβάνετε καμία έκπτωση για τις συνεισφορές σας τη στιγμή που τις κάνετε. Αυτό καθιστά τους λογαριασμούς αυτούς παρόμοιους με τους μη αναγνωρισμένους IRA, αλλά υπάρχουν σημαντικές διαφορές στον τρόπο φορολόγησης των κατανομών.
Τα βασικά χαρακτηριστικά ενός Roth IRA περιλαμβάνουν:
- Οι εισφορές δεν εκπίπτουν από τη φορολογία
- Δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τα κέρδη και την ανάπτυξη των αποταμιεύσεων μέσα σε ένα Roth IRA
- Οι διανομές από ένα Roth IRA είναι εντελώς αφορολόγητες, εφόσον πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις.
- Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA ακόμα κι αν είστε καλυμμένοι από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία
- Οι Roth IRAs έχουν κάποιους περιορισμούς εισοδήματος
- Οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής δεν ισχύουν για τους IRA Roth
Όρια συμβολής IRA
Το συνολικό ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA ή σε ένα Roth IRA κάθε χρόνο ή σε οποιοδήποτε συνδυασμό των δύο περιορίζεται στα 5.500 δολ. Από το 2017. Το όριο αυτό παρέμεινε αμετάβλητο από το 2013 όταν αυξήθηκε από το όριο των $ 5.000 που ήταν θέση το 2012.
Αλλά μπορείτε να συμβάλλετε περισσότερο εάν είστε άνω των 50 ετών, μέχρι και επιπλέον $ 1.000 . Αυτό είναι γνωστό ως συνεισφορά "catch-up" και παραμένει το ίδιο από χρόνο σε χρόνο.
Αυτά τα όρια εισφορών ισχύουν για τους παραδοσιακούς τύπους IRA χωρίς παραδοσιακούς τύπους. Εάν θέλετε να χρηματοδοτήσετε τόσο έναν παραδοσιακό IRA όσο και έναν Roth IRA, μπορείτε να συνεισφέρετε οποιονδήποτε συνδυασμό κεφαλαίων σε κάθε ένα, αλλά το συνδυασμένο σύνολο δεν μπορεί να υπερβεί το ετήσιο όριο. Για παράδειγμα, μπορείτε να βάλετε $ 2.750 σε ένα παραδοσιακό IRA και άλλα 2.750 δολάρια σε ένα Roth IRA.
Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων Ατομικοί Λογαριασμοί Συνταξιοδότησης
Οι SEP IRA είναι ένα είδος ομαδικού προγράμματος συνταξιοδότησης. Ένας εργοδότης καθιερώνει το σχέδιο SEP IRA και στη συνέχεια καταβάλλει εισφορές σε έναν παραδοσιακό IRA που έχει συσταθεί μέσα στο SEP IRA. Αυτά τα σχέδια είναι δημοφιλή στους αυτοαπασχολούμενους επειδή επιτρέπουν υψηλότερα όρια εισφορών από τους τακτικούς ΙΡΑ. Διαφορετικά, οι ΣΕΠ IRA αντιμετωπίζονται παρόμοια με τους παραδοσιακούς IRA. Οι συνεισφορές πραγματοποιούνται με δολάρια προ φόρων, οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα και υπάρχουν κυρώσεις για την έγκαιρη διανομή.
Σχέδια αντιστοίχισης ταμιευτηρίου για υπαλλήλους
Οι απλοί ΙΡΑ είναι επίσης μια μορφή ομαδικού σχεδίου συνταξιοδότησης. Είναι πιο εύκολο να δημιουργηθούν και να διατηρηθούν από τα 401 (k) ή τα συνταξιοδοτικά σχέδια, αλλά προσφέρουν χαμηλότερα όρια εισφορών από ό, τι άλλα σχέδια ομάδας. Οι απλοί ΙΡΑ σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε δολάρια προ φόρων με αντίστοιχες εισφορές από τον εργοδότη σας. Οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα και υπάρχουν κυρώσεις για τις πρώιμες κατανομές.
Όταν πρέπει να γίνουν Συνεισφορές
Μπορείτε να συνεισφέρετε κεφάλαια σε έναν IRA ανά πάσα στιγμή καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Μετά το τέλος του έτους, μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε στον IRA του προηγούμενου έτους, εφόσον η συνεισφορά πραγματοποιείται από την προθεσμία του Απριλίου. Αυτό σημαίνει ότι για το οικονομικό έτος 2017, η προθεσμία για τη χρηματοδότηση των IRAs είναι η 17η Απριλίου 2018.