Πολλά μπορούν να εξαρτηθούν από το πόσο καιρό κρατήσατε το αμοιβαίο κεφάλαιο
Δεν μπορείτε να υποθέσετε ότι θα λάβετε πλήρη ομοσπονδιακή φορολογική έκπτωση για το ποσό των φιλανθρωπικών δωρεών σας αμοιβαίων κεφαλαίων.
Παρόλο που ορισμένοι φορολογούμενοι είναι σε θέση να αφαιρέσουν το δώρο αυτό για φιλανθρωπικούς σκοπούς, άλλα είναι περιορισμένα. Υπάρχουν μερικοί συνηθισμένοι λόγοι για τους οποίους η φορολογική έκπτωση των φιλανθρωπικών δώρων των αμοιβαίων κεφαλαίων μπορεί να είναι μικρότερη από 100 τοις εκατό.
Οι περίοδοι κατοχής και οι φιλανθρωπικές δωρεές των αμοιβαίων κεφαλαίων
Εάν εκχωρήσετε εκτιμώμενες μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου σας σε μια αναγνωρισμένη φιλανθρωπική οργάνωση, αλλά διατηρήσατε τις μετοχές για δώδεκα μήνες ή λιγότερο, η φορολογική σας έκπτωση θα περιοριστεί στο ποσό που επενδύσατε στο ταμείο ή στο κόστος προσαρμοσμένου κόστους εάν η βάση κόστους είναι λιγότερο από την πλήρη αγοραία αξία του δώρου. Η βάση προσαρμοσμένου κόστους είναι η βάση κόστους αφού ληφθούν υπόψη πράγματα όπως οι κατανομές κεφαλαίου.
Ακολουθεί ένα παράδειγμα του τι θα συμβεί αν κρατήσετε το ταμείο για λιγότερο από ένα έτος:
- Έχετε επενδύσει $ 1.500 σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο.
- Λίγους μήνες αργότερα το ταμείο αξίζει 2.000 δολάρια.
- Δώστε την πλήρη αξία των 2.000 δολαρίων στην αγαπημένη σας φιλανθρωπία 11 μήνες μετά την αγορά του ταμείου.
- Η έκπτωση φόρου, αν υποτεθεί ότι πληροίτε κάποια άλλα προσόντα, περιορίζεται στα 1.500 δολάρια, το αρχικό ποσό που επενδύσατε.
Περιορισμοί AGI
Εάν κρατάτε τις μετοχές για περισσότερο από 12 μήνες, μπορεί να δικαιούστε να αφαιρέσετε την πλήρη αγοραία αξία του δώρου για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος, αν και για μια περίοδο ετών.
Αν δίνετε μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων που κρατήσατε μακροπρόθεσμα - τουλάχιστον 12 μήνες και μία ημέρα - η φορολογική σας έκπτωση περιορίζεται στο 30% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Αν έχετε αμοιβαία κεφάλαια δώρων που κρατήσατε βραχυπρόθεσμα για 12 μήνες ή λιγότερο, το ανώτατο όριο της έκπτωσης φτάνει μέχρι και το 50% του AGI σας.
Και εδώ είναι λίγο καλά νέα. Εάν αντιμετωπίζετε περιορισμούς AGI, έχετε τη δυνατότητα να μεταφέρετε το αχρησιμοποίητο τμήμα της έκπτωσης για έως και πέντε χρόνια. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να αφαιρέσετε το επόμενο έτος αυτό που δεν θα μπορούσατε να αφαιρέσετε φέτος, σύμφωνα με τους ίδιους κανόνες.
Στοιχειοθετημένες εκπτώσεις και φιλανθρωπικές δωρεές αμοιβαίων κεφαλαίων
Αν δίνετε μετοχές των αμοιβαίων κεφαλαίων σας σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς και θέλετε να διεκδικήσετε μια έκπτωση φόρου, πρέπει να αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας στο Πρόγραμμα Α και να υποβάλετε το πρόγραμμα με το 1040. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση.
Αυτό δεν είναι επωφελές για κάθε φορολογούμενο. Ενδέχεται να διαπιστώσετε ότι το ποσό της κανονικής έκπτωσης που δικαιούστε με βάση την κατάθεσή σας είναι στην πραγματικότητα μεγαλύτερο από το σύνολο όλων των αναγραφόμενων εκπτώσεων. Σε αυτή την περίπτωση, καταλήγετε να πληρώσετε το IRS περισσότερο από ό, τι πρέπει, αν αναφερθήκατε αντίθετα.
Πρέπει να δώσετε σε φιλανθρωπικές οργανώσεις
Λάβετε επίσης υπόψη ότι δεν μπορείτε απλά να δώσετε τα αμοιβαία κεφάλαια στον πλησίον σας και να ζητήσετε μια φορολογική έκπτωση για τη γενναιοδωρία σας.
Μόνο ορισμένοι οργανισμοί έχουν εγκριθεί από το IRS για να λάβουν φοροαπαλλαγές φιλανθρωπικές δωρεές. Το IRS προσφέρει μια βάση δεδομένων που μπορεί να αναζητηθεί από φιλανθρωπικούς οργανισμούς που πληρούν τις προϋποθέσεις.
Οι πιο γνωστές φιλανθρωπικές οργανώσεις είναι επιλέξιμες, όπως Good Will ή United Way, καθώς και θρησκευτικά ιδρύματα, μη κερδοσκοπικές σχολές, εγκαταστάσεις υγειονομικής περίθαλψης και πρώτες οργανώσεις ανταποκριτών. Αλλά ελέγξτε το IRS για να βεβαιωθείτε ότι η φιλανθρωπία που έχετε στο μυαλό σας κάνει τη λίστα. Μπορείτε να εισάγετε το όνομα της φιλανθρωπίας και η ιστοσελίδα της IRS θα την αναζητήσει και θα σας πει εάν είναι κατάλληλη.
Τελικός Λόγος για τις φιλανθρωπικές δωρεές των Αμοιβαίων Κεφαλαίων
Οι φορολογικές νομοθεσίες αλλάζουν συχνά και τα άτομα μπορούν να αντιμετωπίσουν διαφορετικές περιστάσεις φόρου εισοδήματος από έτος σε έτος. Επικοινωνήστε με τον φορολογούμενο σας για να διαπιστώσετε εάν οι παραπάνω περιορισμοί και άλλοι περιορισμοί ισχύουν στην περίπτωσή σας.
Αποποίηση ευθυνών: Οι πληροφορίες σε αυτόν τον ιστότοπο παρέχονται μόνο για λόγους συζήτησης και δεν πρέπει να ερμηνεύονται ως φορολογικές συμβουλές ή επενδυτικές συμβουλές. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν συνιστούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.