Μια backdoor Roth IRA μπορεί να προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα για τους εισοδήματα υψηλού εισοδήματος
Όχι όλοι μπορούν να συμβάλουν σε ένα Roth IRA, ωστόσο. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων βασίζει την επιλεξιμότητα του Roth IRA στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο καθεστώς ακαθάριστου εισοδήματος και κατάθεσης φόρου.
Για το 2017, οι συνεισφορές σταδιακά εξαντλούνται για μεμονωμένους χρήστες με ένα MAGI αξίας 133.000 δολαρίων ή περισσότερο και τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού με ένα MAGI αξίας $ 196.000 ή και περισσότερο.
Υπάρχει, ωστόσο, μια εργασία γύρω από τα όρια εισοδήματος. Μια backdoor IRA προσφέρει στους ψηλότερους δικαιούχους την ευκαιρία να απολαύσουν τα φορολογικά οφέλη ενός Roth, αλλά μπορεί να μην είναι σωστό για κάθε επενδυτή.
Πώς λειτουργεί το Backdoor Roth IRA
Μια backdoor Roth IRA είναι αρκετά απλή. Απλώς περιλαμβάνει τη μετατροπή των παραδοσιακών συνεισφορών του IRA σε έναν Roth IRA. Μπορείτε να εκτελέσετε ένα IRA backdoor χρησιμοποιώντας έναν υπάρχοντα παραδοσιακό IRA ή να ανοίξετε ένα νέο λογαριασμό ειδικά για τη μετατροπή.
Μόλις μετατρέψετε τα παραδοσιακά περιουσιακά στοιχεία της IRA σε περιουσιακά στοιχεία της Roth IRA, θα μπορείτε να απολαμβάνετε το καθεστώς αφορολόγητης απόσυρσης αυτού του λογαριασμού. Πρέπει, ωστόσο, να γνωρίζετε οποιαδήποτε φορολογική υποχρέωση μπορεί να υποστείτε ως αποτέλεσμα της μετατροπής.
Roth Φόροι Μετατροπής
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ χρηματοδοτούνται από δολάρια προ φόρων .
Ανάλογα με το εισόδημά σας, αυτές οι εισφορές μπορούν να εκπέσουν ή να μην εκπέσουν. Γιατί λοιπόν αυτό είναι σημαντικό όταν μετατρέπετε έναν παραδοσιακό IRA σε Roth;
Το IRS δεν σας επιτρέπει να αποφύγετε την φορολογική σας υποχρέωση με ένα παραδοσιακό IRA. Συνήθως, θα πληρώνετε φόρους σε αυτά τα κεφάλαια όταν τα αποσύρετε στη σύνταξη, με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος.
Εάν μετατρέπετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ που αποτελείται από εκπτώσεις που εκπίπτουν, θα πρέπει να πληρώσετε τον οφειλόμενο φόρο για αυτές τις εισφορές και τα κέρδη τους κατά τη στιγμή της μετατροπής.
Αλλά τι γίνεται αν μετατρέπετε μη εκπεστέες εισφορές ; Αυτό είναι που τα πράγματα μπορούν να πάρουν λίγο δύσκολο. Εάν ο παραδοσιακός σας IRA περιλαμβάνει μόνο μη εκπεστέες εισφορές, πληρώνετε μόνο φόρους σε οποιοδήποτε ποσό πάνω από τη φορολογική σας βάση. Αν έχετε παραδοσιακούς IRA που περιλαμβάνουν αφαιρέσιμες και μη εκπεστέες εισφορές, το IRS θα υπολογίσει όλους τους φόρους που οφείλονται στη μετατροπή σε αναλογική βάση, χρησιμοποιώντας την αξία όλων των IRA σας.
Αυτό σημαίνει ότι αν έχετε 300.000 δολάρια σε παραδοσιακά περιουσιακά στοιχεία του IRA και συνεισφέρετε 5.500 δολάρια σε έναν μη εκπεστέο IRA, δεν θα μπορούσατε μόνο το μη εκπεστέο τμήμα, ακόμα κι αν βρίσκεται σε ξεχωριστό λογαριασμό. Θα πρέπει να αντιμετωπίσετε αυτά τα 5.500 δολάρια ως μερική μετατροπή των συνολικών σας περιουσιακών στοιχείων IRA για φορολογικούς σκοπούς.
Ελαχιστοποίηση της παραδοσιακής φορολογίας του IRA
Εάν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και μετατρέπετε ένα σημαντικό ποσό παραδοσιακών κεφαλαίων IRA, το αποτέλεσμα θα μπορούσε να είναι ένα μεγάλο φορολογικό νομοσχέδιο για το έτος που μετατρέπετε. Ευτυχώς, υπάρχει ένας τρόπος για να ελαχιστοποιηθεί ένα μέρος του φορολογικού τσιμπήματος.
Για φορολογικούς σκοπούς, το IRS δεν περιλαμβάνει 401 (k) s σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές για την ενοποίηση.
Εάν διαθέτετε ένα συνδυασμό τόσο εκπτώσιμων όσο και μη εκπεστέων παγίων περιουσιακών στοιχείων του IRA, θα μπορούσατε να μεταβιβάσετε το τμήμα που μπορεί να εκπεμφθεί στο σχέδιο συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας σας, εάν αυτό επιτρέπεται. Αυτό θα σας αφήσει ελεύθερο να μετατρέψετε το μη εκπεστέο τμήμα του IRA σας σε έναν Roth χωρίς να ενεργοποιήσετε τον κανόνα του κατ 'αναλογία φόρου.
Πώς να αποφασίσετε εάν ένα IRA Backdoor Roth είναι κατάλληλο για σας
Μια κερκόπορτα Roth IRA μπορεί να δώσει κάποια σημαντικά φορολογικά οφέλη, αλλά είναι σημαντικό να το σκεφτεί προσεκτικά.
Για παράδειγμα, ποιο φορολογικό σκέλος αναμένετε να είστε όταν συνταξιοδοτηθείτε; Εάν προσδοκάτε ότι είστε σε υψηλότερη κλίμακα από ό, τι είστε τώρα, η φορολογική εξοικονόμηση που θα μπορούσατε να συνειδητοποιήσετε μέσω των αποσύρσεων του Roth IRA μπορεί να αντισταθμίσει κάθε φορολογική υποχρέωση που αναλαμβάνετε τώρα ως αποτέλεσμα της μετατροπής. Από την άλλη πλευρά, αν έχετε συγκεντρώσει ένα σημαντικό ποσό σε ένα παραδοσιακό IRA, η μετατροπή θα μπορούσε να είναι δαπανηρή.
Θυμηθείτε επίσης ότι δεν μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα που έχουν μετατραπεί από ένα Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια χωρίς να υποστείτε ποινή. Αν χτυπάτε τα κεφάλαια πριν από τότε, θα είχατε μια ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν δεν είστε ηλικίας 59 1/2 ή μεγαλύτερος. Είναι σημαντικό να καταλάβετε το χρονοδιάγραμμά σας μέχρι να νομίζετε ότι θα χρειαστείτε αυτά τα κεφάλαια.
Αν δεν σχεδιάζετε να αξιοποιήσετε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA εδώ και αρκετό καιρό, το backdoor Roth προσφέρει ένα ακόμα πλεονέκτημα. Με τους παραδοσιακούς IRAs, πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές με βάση το προσδόκιμο ζωής σας στην ηλικία 70 1/2. Ένας Roth IRA δεν έχει ελάχιστες απαιτούμενες διανομές , που σημαίνει ότι μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα να αυξηθούν όσο θέλετε. Αυτό, σε συνδυασμό με την ικανότητα να πραγματοποιούν αυτές τις αποσύρσεις χωρίς φόρο, θα μπορούσε να προκαλέσει τις κλίμακες υπέρ της μετατροπής των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων του ΙΡΑ.