Πρέπει να αναφέρω τον / την σύζυγό μου, τα παιδιά ή την εμπιστοσύνη ως δικαιούχος της IRA;
Όταν ανοίγετε αυτούς τους τύπους λογαριασμών, συμπληρώνετε μια φόρμα προσδιορισμού δικαιούχου και χρησιμοποιείται για να καθορίσει τον τρόπο με τον οποίο κατανέμονται τα χρήματα σε αυτόν τον λογαριασμό μετά το θάνατό σας. Ό, τι βάζετε στη φόρμα του δικαιούχου υπερκαλύπτετε αυτό που έχετε στη θέλησή σας ή την εμπιστοσύνη σας (αν έχετε εμπιστοσύνη).
Αν δεν συμπληρώσετε το έντυπο του δικαιούχου ή το συμπληρώσετε εσφαλμένα, τότε οι προεπιλεγμένες ρυθμίσεις στη συμφωνία στερητικής της ελευθερίας θα καθορίσουν ποιος σας πηγαίνει ο IRA. Ένα από τα μεγαλύτερα λάθη που έγιναν στους λογαριασμούς IRA και 401 (k) δεν είναι η σωστή ονομασία του δικαιούχου. Ονομάζοντας τους δικαιούχους σας είναι σημαντικός.
Εδώ είναι τα βασικά πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν καθορίζετε ποιον να ονομάσετε ως δικαιούχο της IRA .
Πλεονεκτήματα του ονόματος ενός συζύγου ως δικαιούχου του IRA
Ο σύζυγός σας είναι το μόνο άτομο που μπορεί να κληρονομήσει τον ΙΡΑ σας και να το μεταχειριστεί σαν να είναι δικό του ΙΡΑ. Το πλεονέκτημα για τον / την σύζυγό σας αν ονομάζεται κύριος δικαιούχος είναι η ευελιξία κατά τον θάνατό σας για το πώς αντιμετωπίζουν τον ΙΡΑ. Μπορούν να το μεταφέρουν στον ΙΡΑ τους ή να το αφήσουν ως κληρονομικό IRA. Αφήνοντας το ως κληρονομικό IRA, μπορούν να λάβουν διανομές ανάλογα με τις ανάγκες.
Μειονεκτήματα του ονόματος ενός συζύγου ως Δικαιούχου του IRA σας
Μόλις ο σύζυγός σας κληρονόμησε τον IRA σας, μπορούν να ονομάσουν όποιον επιθυμούν ως επόμενοι δικαιούχοι.
Αν έχετε παιδιά από προηγούμενο γάμο, το κύριο μέλημα της ονοματοδοσίας ενός συζύγου είναι ότι ο σύζυγος μπορεί να ξαναπαντρευτεί και να μεταβιβάσει τα περιουσιακά σας στοιχεία σε κάποιον άλλο, αφήνοντας τα παιδιά σας έξω.
Πλεονεκτήματα ονομάζοντας μια εμπιστοσύνη ως Δικαιούχος του IRA σας
Συχνά βλέπω κάποια μορφή εμπιστοσύνης που ονομάζεται δικαιούχος ενός IRA.
Συνήθως γίνεται για την προστασία περιουσιακών στοιχείων, έτσι ώστε ένας επιζών σύζυγος να τα χρησιμοποιήσει ανάλογα με τις ανάγκες, αλλά δεν θα έχει τη δυνατότητα να αλλάξει τον δικαιούχο. Ο στόχος είναι να διασφαλιστεί ότι τα περιουσιακά στοιχεία πηγαίνουν στα παιδιά.
Εάν ονομάζετε ένα trust ως δικαιούχο του IRA σας, η εμπιστοσύνη πρέπει να συνταχθεί με έναν συγκεκριμένο τρόπο για να είναι αποτελεσματική αυτή η στρατηγική. Συχνά βλέπω ότι αυτό έχει γίνει εσφαλμένα, γεγονός που μπορεί να προκαλέσει προβλήματα όπως η αναγκαστική πληρωμή του ΙΡΑ σε ένα επιταχυνόμενο χρονοδιάγραμμα και όχι σε κάθε δικαιούχο που έχει τη δυνατότητα να το εξαργυρώσει στο προσδόκιμο ζωής του.
Ορισμένοι δικηγόροι θα σχεδιάσουν ένα ειδικό αγωγό IRA εμπιστοσύνης με σκοπό τη διαχείριση και τη διανομή περιουσιακών στοιχείων του IRA. Αυτό μπορεί να είναι μια καλύτερη στρατηγική από την ονομασία μιας τυπικής ανακλητής εμπιστοσύνης που ζει.
Μειονεκτήματα της ονοματοδοσίας ενός Εμπιστεύματος ως Δικαιούχου του IRA
Το μεγαλύτερο con που βλέπω να ονομάζω ένα trust είναι ένα που βλέπω να συζητείται σπάνια. Πολλοί λογαριασμοί του IRA δεν είναι τόσο μεγάλοι. Η απαίτηση ενός διαχειριστή να επιβλέπει τη διαχείριση και τη διανομή των κεφαλαίων μπορεί να είναι δαπανηρή.
Μπορεί να μην είναι οικονομικό να απαιτείται μικρός λογαριασμός να παραμείνει σε ένα trust. Πριν ονομάσετε ένα δικαιούχο ως δικαιούχο, συζητήστε τα μεγέθη του λογαριασμού σας με τον πληρεξούσιό σας και δείτε αν μπορείτε να βρείτε μια επιλογή που να επιτυγχάνει τους στόχους σας ενώ αποδεικνύεται οικονομικός για τους δικαιούχους.
Ορισμένοι δικηγόροι θα καταρτίσουν ένα έγγραφο που ονομάζεται προσαρμοσμένος ορισμός δικαιούχου, ο οποίος μπορεί να προσφέρει πιο συγκεκριμένες οδηγίες από την τυποποιημένη μορφή δικαιούχου που συνοδεύει τον ΙΡΑ ή άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.
Ονομασία παιδιών ή εγγόνων ως δικαιούχων
Εάν ονομάζετε ανήλικα παιδιά ή εγγόνια ως άμεσους δικαιούχους, τότε στη θέλησή σας θα πρέπει να ονομάσετε έναν κηδεμόνα για να διαχειριστείτε τα χρήματα για λογαριασμό τους μέχρι να φτάσουν στην ηλικία της πλειοψηφίας (18 ή 21 ανάλογα με το κράτος).
Αν έχετε ένα παιδί με ειδικές ανάγκες ή ένα ενήλικο παιδί που δεν νομίζετε ότι θα πρέπει να κληρονομήσει τα κεφάλαια εντελώς, ίσως θελήσετε να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη με ειδικές ανάγκες για λογαριασμό τους.
Αν είστε παντρεμένοι και έχετε σταθερά ενήλικα παιδιά, η απλούστερη και πιο οικονομική λύση μπορεί να είναι να ονομάσετε τον / την σύζυγό σας ως κύριο δικαιούχο και τα παιδιά σας ως ενδεχόμενα.