Για το 2018, τα όρια εισφορών παραμένουν αμετάβλητα, αλλά προσαρμόζονται τα όρια εισοδήματος.
- $ 5.500 για αυτούς ηλικίας 49 ετών και κάτω
- $ 6.500 για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω (ηλικία χρήσης στο τέλος του ημερολογιακού έτους)
Αυτά τα ποσά των συνεισφορών είναι τα ίδια με τα προηγούμενα έτη. Ωστόσο, τα όρια εισοδήματος που ισχύουν για να καθορίσετε αν μπορείτε να αφαιρέσετε το σύνολο ή μέρος του ποσού της συνεισφοράς έχουν αυξηθεί ελαφρώς .
Σημείωση: τα όρια εισφορών και οι περιορισμοί εισοδήματος που συζητούνται σε αυτό το άρθρο δεν ισχύουν για ΣΕΠ IRAs ή SIMPLE IRAs - μόνο για το Παραδοσιακό IRA.
Περιορισμοί εισοδήματος όταν εσείς - ή ένας σύζυγος - έχετε ένα εταιρικό σχέδιο συνταξιοδότησης
Εάν εσείς ή / και ο / η σύζυγός σας συμμετέχετε σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από την εταιρεία (όπως 401 (k) ή 457), μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε στο IRA - αλλά - δεν μπορεί να εκπέσει. Ισχύουν περιορισμοί εισοδήματος για να διαπιστωθεί εάν μπορείτε να αφαιρέσετε τη συνεισφορά σας από τον IRA.
- Για τους μεμονωμένους αρχειοθέτες που καλύπτονται από πρόγραμμα συνταξιοδότησης εταιρείας το 2018, η μείωση αφαιρείται σταδιακά μεταξύ $ 63.000 και $ 73.000 τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI). (Το όριο 2017 ήταν $ 62.000 - $ 72.000.)
- Για τους παντρεμένους αρραβωνιαστές, εάν καλύπτεστε από σχέδιο συνταξιοδότησης της εταιρείας το 2018, η παρακράτηση καταργείται σταδιακά μεταξύ $ 101.000 και $ 121.000 του MAGI, μια μικρή αύξηση από το εύρος των $ 99.000 έως $ 119.000 το 2017.
- Για τους συζύγους που δεν είστε καλυμμένοι με σχέδιο εταιρείας, αλλά ο / η σύζυγός σας είναι - το 2018, η έκπτωση για τη συνεισφορά σας στο IRA καταργείται σταδιακά μεταξύ $ 189.000 και $ 199.000 του MAGI, από το όριο 2016 $ 186.000 - $ 196.000.
Τι σημαίνει να συμμετάσχετε σε ένα σχέδιο που υποστηρίζεται από την εταιρεία; Το IRS παρέχει μια συνοπτική περιγραφή στο θέμα Είστε καλυμμένοι από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός εργοδότη;
Σημειώστε ότι για τις εισφορές Roth ισχύει διαφορετικό σύνολο περιορισμών εισοδήματος .
Μη εκπτώσιμες συνεισφορές IRA
Ακόμη και αν η συμβολή σας στο IRA δεν είναι εκπεστέα, μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε.
Ονομάζεται μη εκπεστέα εισφορά του IRA και τα κεφάλαια του λογαριασμού θα αυξηθούν στο τέλος του φόρου έως ότου ληφθεί ανάληψη.
Ή, μπορεί να δικαιούστε να κάνετε μια πλήρη ή μερική συμβολή του Roth IRA. Οι συνολικές σας συνεισφορές στο Roth και στους παραδοσιακούς IRA δεν μπορούν να υπερβούν τα όρια του δολαρίου παραπάνω, δηλαδή να συμβάλλετε και σε δύο, όπως $ 2.000 σε ένα παραδοσιακό IRA και $ 3.500 σε Roth, αλλά το σύνολο των δύο εισφορών δεν μπορεί να υπερβαίνει το μέγιστο ποσό συνεισφοράς.
Οι ανατροπές και μεταφορές του IRA δεν θεωρούνται ως "συνεισφορά" και έτσι δεν θα επηρεάσουν την ικανότητά σας να χρηματοδοτήσετε έναν IRA.
Κανόνες κερδισμένου εισοδήματος για όλες τις συνεισφορές του IRA
Πρέπει να έχετε κερδίσει εισόδημα για να κάνετε μια συμβολή IRA οποιουδήποτε τύπου. Το ποσό του εισοδήματος που κερδίζετε πρέπει να είναι ίσο ή μεγαλύτερο από το ποσό της συνεισφοράς σας στο IRA. Αυτό σημαίνει ότι εάν είστε συνταξιούχος και δεν εργάζεστε πλέον, δεν μπορείτε να κάνετε συμβολή του IRA, παρόλο που μπορείτε ακόμα να μεταφέρετε ή να μεταφέρετε χρήματα από ένα 401 (k) σε έναν IRA.
Συμμετοχές του Spousal IRA
Μπορείτε να κάνετε μια συνεισφορά του IRA για έναν μη συνεργαζόμενο σύζυγο που δεν έχει εισόδημα, εφ 'όσον έχετε αρκετό εισόδημα. Αυτό ονομάζεται συζυγική συνεισφορά του IRA.
2018 Προθεσμίες συμβολής IRA
- Έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου του 2019 να κάνετε τη συμβολή σας στο 2018 IRA.
- Έχετε μέχρι τις 17 Απριλίου του 2018, για να σας συμβάλει το 2017 IRA.
Παραδοσιακό IRA ή Roth IRA;
Δεν είστε βέβαιοι ποιο είναι το καλύτερο για εσάς; Δεν υπάρχει έκπτωση φόρου για τις εισφορές του Roth IRA, αλλά έχουν και άλλα χαρακτηριστικά που τα καθιστούν μία από τις πιο χρήσιμες διαθέσιμες επιλογές λογαριασμού συνταξιοδότησης.
Παραδοσιακό IRA ή HSA;
HSA σημαίνει λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας. Με έναν Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας, μπορείτε να κάνετε μια εκπτώσιμη συνεισφορά και τα χρήματα αυξάνονται χωρίς φόρους εάν χρησιμοποιούνται για δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης. Νομίζω ότι πολλοί άνθρωποι θα μπορούσαν να επωφεληθούν από τη χρηματοδότηση μιας HSA αντί ενός IRA, καθώς η HSA προσφέρει πρόσβαση χωρίς ποινές για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Αυτό επιτρέπει στην HSA να χρησιμοποιηθεί για να συσσωρεύσει κεφάλαια για συνταξιοδότηση κάνοντας διπλό τέλος ως ταμείο έκτακτης ανάγκης για ιατρικά έξοδα σε περίπτωση που δεν έχετε άλλα διαθέσιμα χρήματα για να χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε για αυτά.
Τα όρια του IRA κατατάσσονται στον πληθωρισμό
Τα όρια του IRA συνδέονται με τον πληθωρισμό, αλλά αυξάνονται μόνο στα $ 500. Εάν η ετήσια προσαρμογή πληθωρισμού θα ήταν μόνο 150 δολάρια, θα χρειαστούν 4 χρόνια πριν το IRS θέσει το όριο. Μπορείτε να δείτε πώς λειτουργεί στα παρακάτω παραδείγματα.
| Ετος | Οριο | Αν ηλικία 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2016 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2015 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2014 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2013 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2012 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2011 | $ 5.000 | 6.000 δολάρια |
| 2010 | $ 5.000 | 6.000 δολάρια |
| 2009 | $ 5.000 | 6.000 δολάρια |
Τα όρια εισοδήματος σχετικά με τη δυνατότητα έκπτωσης της συμβολής σας στο IRA αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας έχετε πρόσβαση σε σχέδιο συνταξιοδότησης επιχείρησης αυξάνονται επίσης με τον πληθωρισμό. Ακολουθεί ένα σύντομο ιστορικό αυτών των ορίων - το εύρος αφορά το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
| Ετος | Μονόκλινο | Παντρεμένος | 1 σύζυγος με σχέδιο εταιρείας |
|---|---|---|---|
| 2017 | $ 62.000 - $ 72.000 | $ 99.000 - $ 119.000 | $ 186.000 - $ 196.000 |
| 2016 | $ 61.000 - $ 71.000 | 98.000 δολάρια - 118.000 δολάρια | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2015 | $ 61.000 - $ 71.000 | 98.000 δολάρια - 118.000 δολάρια | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2014 | $ 60.000 - $ 70.000 | 96.000 δολάρια - 116.000 δολάρια | $ 181.000 - $ 191.000 |
| 2013 | 59.000 δολάρια - 69.000 δολάρια | $ 95.000 - $ 115.000 | 178.000 - 188.000 δολάρια |
| 2012 | $ 58.000 - $ 68.000 | $ 92.000 - $ 112.000 | $ 173.000 - $ 183.000 |
| 2011 | $ 56.000 - $ 66.000 | $ 90.000 - $ 110.000 | 169.000 - 179.000 δολάρια |