Πώς να χρησιμοποιήσετε τις πληρωμές 72 (t) για τις πρώτες αποσύρσεις του IRA

Χρησιμοποιήστε μια σειρά ουσιαστικά ίσων περιοδικών πληρωμών για πρόσβαση χωρίς ποινές

Ο κανόνας της ουσιαστικά ισότιμης περιοδικής πληρωμής σας επιτρέπει να βγάλετε χρήματα από έναν ΙΡΑ πριν από 59 ½ και να αποφύγετε τον 10% φόρο πρόωρης απόσυρσης . Αυτή η προσέγγιση αναφέρεται επίσης ως πληρωμές 72 (t), επειδή ο κανόνας εμπίπτει στο τμήμα 72 του κώδικα IRS (t).

Για να χρησιμοποιήσετε τις πληρωμές 72 (t), καλούμενες επίσης πληρωμές ΣΕΠΠ, πρέπει να αποσύρετε τα χρήματα σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα . Το IRS σας δίνει τρεις διαφορετικές μεθόδους για να υπολογίσετε το συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα ανάκλησής σας.

Παρακάτω καλύπτω καθεμία από αυτές τις τρεις μεθόδους και τι πρέπει να γνωρίζετε προτού χρησιμοποιήσετε κάποιο από αυτά.

Πριν ξεκινήσετε 72 (t) πληρωμές SEPP από έναν IRA

Όταν αρχίζετε να λαμβάνετε πληρωμές SEPP 72 (t), πρέπει να τηρείτε το χρονοδιάγραμμα των πληρωμών για 5 χρόνια ή έως ότου φθάσετε σε ηλικία 59 ½, όποια από τις δύο ημερομηνίες έρχεται αργότερα (εκτός εάν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες ή πεθαίνουν). Εάν παρέλθετε από το πρόγραμμά σας πριν περάσει η κατάλληλη χρονική περίοδος, ο φόρος μπορεί να επιβληθεί σε όλα τα ποσά που έχουν αποσυρθεί μέχρι το σημείο αυτό. Για το λόγο αυτό, προτού ξεκινήσετε ένα σχέδιο απόσυρσης 72 (t):

• Ελέγξτε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για οποιεσδήποτε άλλες εξαιρέσεις από την ποινή πρόωρης απόσυρσης του IRA , όπως εξαιρέσεις για ιατρικά έξοδα, αγορές κατ 'οίκον για πρώτη φορά κ.λπ.
• βεβαιωθείτε ότι δεν είστε σε οικονομικό πρόβλημα και έχετε πιστωτές. Παρόλο που είναι δυνατόν να αποσυρθείτε από έναν ΙΡΑ σε μια προσπάθεια να "σώσετε" τα πράγματα, μπορείτε ακόμα να καταλήξετε σε πτώχευση χωρίς να έχετε συντηρήσει κονδύλια για τα επόμενα έτη.

Πώς να υπολογίσετε και να επιλέξετε την καλύτερη επιλογή για αναλήψεις 72 (t)

Εάν καμία από τις παραπάνω επιλογές δεν ισχύει για εσάς, τότε ελέγξτε τις επιλογές σας για μια σειρά ουσιαστικά ίσων περιοδικών πληρωμών. Δεν χρειάζεται να περάσετε από αυτούς τους υπολογισμούς, καθώς μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν από τους ηλεκτρονικούς υπολογιστές 72 (t) που αναφέρονται παρακάτω, αλλά είναι σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούν οι υπολογισμοί.

1. Απαιτούμενη Ελάχιστη Κατανομή (RMD): Ξεκινήστε ανατρέχοντας στην ηλικία που έχετε φτάσει στον κατάλληλο πίνακα IRS, ο οποίος θα σας πει στη συνέχεια ποιο διαιρέτη θα χρησιμοποιήσετε για την ηλικία σας. Στη συνέχεια διαιρείτε το προηγούμενο υπόλοιπο του λογαριασμού σας από τον διανομέα και αυτή είναι η κατανομή σας για το έτος. Αυτή η μέθοδος απαιτεί να υπολογίζετε εκ νέου το απαιτούμενο ποσό ανάληψης κάθε χρόνο με βάση το νέο σας υπόλοιπο πριν το τέλος του έτους και την ηλικία που έχετε αποκτήσει. Αυτή είναι η μόνη από τις τρεις μεθόδους στις οποίες το ποσό απόσυρσης θα διαφέρει από έτος σε έτος.
2. Αποσβέσεις: Αυτή η μέθοδος απόσυρσης δημιουργεί ένα ετήσιο πρόγραμμα ανάληψης που υπολογίζεται ακριβώς όπως το χρονοδιάγραμμα πληρωμής για μια υποθήκη. Λαμβάνετε το πιο πρόσφατο αναγραφόμενο υπόλοιπο λογαριασμού (όπως το υπόλοιπο στην τελευταία τριμηνιαία ή μηνιαία κατάσταση λογαριασμού), υποθέστε ένα εύλογο επιτόκιο (το IRS λέει ότι δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ποσοστό υψηλότερο από το 120% του μεσοπρόθεσμου εφαρμοστέου Federal Rate (AFR) ) και να δημιουργήσετε ένα ετήσιο πρόγραμμα πληρωμών με βάση τον κατάλληλο πίνακα προσδόκιμου ζωής (ενιαία ζωή, κοινή ζωή με τον μη-σύζυγο δικαιούχο ή ομοιόμορφο πίνακα ζωής εάν ο / η σύζυγός σας είναι άνω των 10 ετών νεότερος από εσάς).
3. Ανανέωση: Αυτή η επιλογή χρησιμοποιεί μια μέθοδο ακριβώς όπως μια σύνταξη ή μια ασφαλιστική εταιρεία χρησιμοποιεί για να καθορίσει τα ποσά της αποπληρωμής των περιόδων ζωής. Λαμβάνετε το πιο πρόσφατο αναγραφόμενο υπόλοιπο λογαριασμού και το διαιρείτε με έναν συντελεστή προσόδου που δημοσιεύεται στον πίνακα θνησιμότητας στο Παράρτημα Β του Rev. Rul. 2002-62 .

Τόσο οι επιλογές απόσβεσης όσο και η απόσβεση παραπάνω έχουν ως αποτέλεσμα ένα σταθερό ποσό ετήσιας πληρωμής και πρέπει να τηρείτε το χρονοδιάγραμμα μέχρι το πέρας των 5 ετών ή έως ότου φτάσετε στην ηλικία των 59 ½, εκτός εάν πραγματοποιήσετε μια εφάπαξ αλλαγή στη μέθοδο πληρωμής RMD.

Online 72 (t) Αριθμομηχανή

Δεν υπάρχει λόγος να προσπαθήσετε να υπολογίσετε αυτές τις επιλογές μόνοι σας. Χρησιμοποιήστε έναν από τους δύο ηλεκτρονικούς υπολογιστές παρακάτω για να υπολογίσετε και τα τρία χρονοδιαγράμματα για εσάς.

• 72 (t) Υπολογιστής με CalcXML: Αυτή η αριθμομηχανή σάς επιτρέπει να καθορίσετε ρυθμό ανάπτυξης επιπλέον του "εύλογου" επιτοκίου που χρησιμοποιείται στις επιλογές υπολογισμού. Ο ρυθμός αύξησης χρησιμοποιείται για να σας δείξει τι θα αυξηθεί το υπόλοιπο του λογαριασμού σας (μετά από τις ανάλογες αναλήψεις) εάν επιτύχει αυτό το ποσοστό απόδοσης. Αυτός ο υπολογιστής παρέχει επίσης ένα γράφημα και ένα χρονοδιάγραμμα για κάθε επιλογή και προσφέρει τη δυνατότητα δημιουργίας της δικής σας αναφοράς PDF.

• 72 (t) Υπολογιστής κατά Bankrate: Αυτή η αριθμομηχανή έχει γραμμές ολίσθησης που σας επιτρέπουν να προσαρμόσετε εύκολα τις εισόδους, αλλά η καλύτερη δυνατότητα είναι το κείμενο κάτω από το γράφημα, το οποίο παρέχει αρκετές πρόσθετες λεπτομερείς πληροφορίες.