Δεν χρειάζεται να κάνετε στοιχεία για να ζητήσετε αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις
Οι προσαρμογές στο εισόδημα είναι μια εντελώς διαφορετική ιστορία. Μερικές φορές αποκαλούμενες παρακρατήσεις "πάνω από τη γραμμή", μπορείτε να τις πάρετε στην πρώτη σελίδα της φορολογικής σας δήλωσης προτού φτάσετε για να αποφασίσετε αν πρόκειται να αναρτήσετε στοιχεία ή να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή σας.
Οι πιο συχνά απαιτούμενες προσαρμογές εισοδήματος
Οι αναπροσαρμογές εισοδήματος εμφανίζονται στη φορολογική σας δήλωση 1040 που ξεκινά από τη γραμμή 23 και επεκτείνονται μέσω της γραμμής 35. Ορισμένες είναι πιο συχνά απαιτημένες από άλλες επειδή πολλοί φορολογούμενοι έχουν αυτά τα είδη δαπανών. Μερικές από αυτές τις πιο συχνά απαιτούμενες παρακρατήσεις από τη γραμμή περιλαμβάνουν:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA και 401 (k) εκπτώσεις για τους αυτοαπασχολούμενους και την παραδοσιακή αφαίρεση IRA: Αυτές εμφανίζονται στις γραμμές 28 και 32 αντίστοιχα. Μόνο οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να διεκδικήσουν την πρώτη για τις συνεισφορές που πραγματοποιούνται σε αυτά τα σχέδια και ισχύουν ορισμένοι κανόνες. Από το 2017, οι συνολικές ετήσιες συνεισφορές του IRA έχουν ανώτατο όριο για τους μισθωτούς σε 5.500 δολάρια, ή 6.500 δολάρια εάν είστε άνω των 50 ετών. Μπορείτε να αφαιρέσετε αυτό το μεγάλο μέρος από το φορολογητέο εισόδημά σας λίγο πολύ μακριά από το ρόπαλο αν συμβάλλετε σε αυτό το είδος συνταξιοδοτικών προγραμμάτων.
- Αμοιβή φοιτητικού τόκου : Μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση έως και 2.500 δολάρια σε επιλεγμένο επιτόκιο σπουδαστικού δανείου που πληρώσατε κατά τη διάρκεια του έτους από το 2017. Το δάνειο πρέπει να είναι ένα από το οποίο είστε νομικά υποχρεωμένος να επιστρέψετε. Εάν είναι στο όνομα του εξαρτώμενου και απλά τον βοηθάτε να πραγματοποιείτε πληρωμές, αυτό δεν μετράει.
- Δίδακτρα και αφαίρεση των αμοιβών : Δυστυχώς, αυτό είναι στο κενό από το 2017, αλλά ήταν διαθέσιμο μέχρι το τέλος του 2016 όταν το Κογκρέσο άφησε να λήξει. Μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση από τη γραμμή για δίδακτρα και αμοιβές που πληρώσατε για λογαριασμό σας ή για λογαριασμό ενός εξαρτώμενου μέχρι το τέλος αυτού του φορολογικού έτους. Είναι ακόμα πιθανό ότι το Κογκρέσο μπορεί να ανανεώσει αυτή την αφαίρεση για το 2017.
- Αφαίρεση λογαριασμού αποταμίευσης υγείας : Εάν πραγματοποιείτε εισφορές σε λογαριασμό αποταμίευσης υγείας, μπορείτε να κάνετε μια προσαρμογή στην έκπτωση εισοδήματος για έως και 3.400 δολάρια αν είστε απλώς ή $ 6.750 για μια οικογένεια από το 2017.
- Ποινές πρόωρης απόσυρσης: Δυστυχώς, αυτό ισχύει μόνο για πιστοποιητικά καταθέσεων και χρονομετρημένους λογαριασμούς ταμιευτηρίου, όχι λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Αλλά εάν πληγείτε με ποινή επειδή απέσυρετε χρήματα νωρίτερα από ό, τι υποτίθεται ότι μπορείτε, μπορείτε να ζητήσετε μια παρακράτηση γι 'αυτό στην πρώτη σελίδα της φορολογικής σας δήλωσης χωρίς να αναλύσετε.
Ορισμένες από αυτές τις μειώσεις σταδιακά εξαντλούνται σε υψηλότερα επίπεδα εισοδήματος και ενδέχεται να μην μπορείτε να τα διεκδικήσετε αν είστε παντρεμένοι αλλά καταθέτετε ξεχωριστή επιστροφή.
Άλλες προσαρμογές εισοδήματος
Άλλες παρακρατήσεις από τη γραμμή εξαρτώνται από τις ιδιαίτερες λεπτομέρειες της ζωής σας, όπως η επαγγελματική σας ιδιότητα και η οικογενειακή σας κατάσταση.
- Δίδακτρα για δασκάλους και εκπαιδευτικούς : Αυτός είναι καλός μόνο για $ 250 ή $ 500 εάν είστε παντρεμένοι, καταθέτοντας μια κοινή επιστροφή και τόσο εσείς όσο και ο / η σύζυγός σας είστε εκπαιδευτικοί. Ακόμα, κάθε έκπτωση βοηθάει. Σύμφωνα με το IRS, πρέπει να είσαι «νηπιαγωγείο μέσα από δάσκαλο βαθμού 12, εκπαιδευτή, σύμβουλο, κύριο ή βοηθό για τουλάχιστον 900 ώρες σχολικής χρονιάς σε σχολείο που παρέχει στοιχειώδη ή δευτεροβάθμια εκπαίδευση όπως ορίζεται από το κρατικό δίκαιο». Μπορείτε να πάρετε μια παρακράτηση από τη γραμμή για μη εξοφλητέες δαπάνες που σχετίζονται με την εργασία που υποβάλατε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις.
- Πληρωμή διατροφής : Όχι, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους για το μέρος του εισοδήματός σας που πρέπει να δώσετε στον πρώην σας κάθε μήνα, αλλά πρέπει να δώσετε τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης στην φορολογική σας δήλωση. Φορολογείται από αυτό το εισόδημα. Ισχύουν ορισμένοι κανόνες, όπως ότι η διατροφή πρέπει να προβλέπεται με δικαστική απόφαση. Εάν απλά δίνετε τα χρήματά της από την καλοσύνη της καρδιάς σας, δεν μετράει.
- Μετακίνηση εξόδων : Μπορείτε να αφαιρέσετε πολλά έξοδα που σχετίζονται με τη μετακίνηση, αλλά μόνο εάν πρέπει να μετακινηθείτε για λόγους που σχετίζονται με την εργασία, όχι μόνο επειδή θέλετε να αλλάξετε το σκηνικό.
- Έκπτωση για το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης : Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, χτυπάτε με το βάρος της υποχρέωσης να πληρώσετε το 100 τοις εκατό των φόρων κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Ο εργοδότης σας θα πάρει το ήμισυ αυτής της καρτέλας εάν εργαστήκατε για κάποιον άλλο. Αλλά το IRS δίνει πραγματικά το άλλο μισό πίσω σε εσάς στη γραμμή 27 του 1040 σας. Θα πρέπει ακόμα να πληρώσετε τον φόρο, αλλά κερδίζετε πίστωση για αυτό.
- Ασφάλιση ασφάλισης αυτοαπασχόλησης: Αν εργαστήκατε για κάποιον άλλο, θα έπρεπε να παραγγείλετε μια απαίτηση για το ποσό που δαπανούσατε για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας και αυτή η έκπτωση υπόκειται σε ορισμένους κανόνες και περιορισμούς. Αλλά μπορείτε να αφαιρέσετε το 100 τοις εκατό αυτού που ξοδεύετε στα ασφάλιστρα εάν εργάζεστε για τον εαυτό σας. Η πολιτική μπορεί να καλύψει εσάς, τον σύζυγό σας και τα εξαρτώμενα από εσάς άτομα.
- Ειδικοί καλλιτέχνες και άλλα επαγγέλματα : Αυτή η προσαρμογή στο εισόδημα ισχύει μόνο για ορισμένους μερικούς καλλιτέχνες, καθώς και για τους εφεδρικούς και ορισμένους κυβερνητικούς αξιωματούχους με αμοιβή.
- Παραγωγικές Δραστηριότητες Εγχώριας Παραγωγής : Αυτό καλύπτει επιχειρήσεις σε ορισμένες βιομηχανίες.
Τι είναι στρατηγικό για τις προσαρμογές στο εισόδημα;
Το σύνολο όλων αυτών των εκπτώσεων αφαιρείται από το συνολικό σας εισόδημα για να φτάσετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας στη γραμμή 37 της φορολογικής σας δήλωσης 1040. Μπορείτε αργότερα να αφαιρέσετε είτε την τυποποιημένη έκπτωση είτε τις αναλυτικές παρακρατήσεις από την AGI στη δεύτερη σελίδα, καθώς και τυχόν προσωπικές εξαιρέσεις. Το αποτέλεσμα σας δείχνει το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας, το ποσό που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της ομοσπονδιακής οφειλής φόρου εισοδήματος - πόσο μπορείτε να χρωστάτε στο IRS ή το ποσό μιας επιστροφής φόρου που μπορείτε να περιμένετε.
Ακολουθούν περισσότερα καλά νέα: Οι αναπροσαρμογές στο εισόδημα δεν προστίθενται ξανά κατά τον υπολογισμό του εναλλακτικού ελάχιστου φόρου, εάν υποβάλετε την ΑΜΤ. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι ο εναλλακτικός ελάχιστος φόρος είναι μια εναλλακτική μέθοδος υπολογισμού της ομοσπονδιακής φορολογικής υποχρέωσης εισοδήματος και αυτή η εναλλακτική μέθοδος ξεκινά με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Οι προσαρμογές μειώνουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα, οπότε μπορούν να μειωθούν κατά παράταση οι εναλλακτικοί ελάχιστοι φόροι
Οι αυξανόμενες προσαρμογές μπορούν να αυξήσουν και άλλες εκπτώσεις και πιστώσεις
Ορισμένες αναλυτικές φορολογικές ελαφρύνσεις περιορίζονται από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ενός ατόμου. Για παράδειγμα, τα ιατρικά έξοδα μπορούν να αφαιρεθούν μόνο στο βαθμό που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας από το 2017. Ας υποθέσουμε ότι ο Τομ έχει προσαρμόσει το ακαθάριστο εισόδημα των 50.000 δολαρίων για το έτος. Ας υποθέσουμε επίσης ότι ο Tom έχει ιατρικές δαπάνες συνολικού ύψους $ 6.000 για το έτος. Ο Tom μπορεί να αφαιρέσει τα ιατρικά του έξοδα στο βαθμό που υπερβαίνει το 10 τοις εκατό του AGI του, ή $ 5.000. Τα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης των $ 6.000 υπερβαίνουν αυτό το όριο κατά 1.000 δολάρια, οπότε ο Tom μπορεί δυνητικά να αφαιρέσει 1.000 δολάρια από τα $ 6.000 σε ιατρικά έξοδα ως αναλυτική παρακράτηση στο Πρόγραμμα Α σε αυτό το σενάριο.
Τώρα ας πούμε ότι ο Τομ συνεισφέρει επίσης 1.000 δολάρια σε έναν παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Αυτές οι εισφορές είναι μια προσαρμογή στο εισόδημα, έτσι αυτό μειώνει την AGI του Tom με $ 1.000. Τώρα το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά του είναι μόνο 49.000 δολάρια. Αντί ενός ορίου ύψους 5.000 δολαρίων (10% των 50.000 δολαρίων) για τον υπολογισμό της έκπτωσης των ιατρικών εξόδων του, έχει ένα όριο 4.900 δολαρίων. Ως αποτέλεσμα, ο Tom μπορεί να αφαιρέσει επιπλέον 100 δολάρια σε ιατρικά έξοδα για συνολικά 1.100 δολάρια αντί για 1.000 δολάρια.
Οι αυξανόμενες προσαρμογές μπορούν επίσης να αυξήσουν ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις που βασίζονται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας και μπορεί να μειώσουν και άλλους φόρους, επειδή ορισμένα πρόσθετα τέλη υπολογίζονται με βάση το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα. Για παράδειγμα, ο 3,8% καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις βασίζεται εν μέρει στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Η μείωση του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος μπορεί συνεπώς να μειώσει τον καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις