Σχέδια HSA-Φορολογικός Προνομιούχος τρόπος Εξοικονόμησης για μελλοντικά Έξοδα Υγειονομικής περίθαλψης
Σύμφωνα με την IRS, "ένας λογαριασμός αποταμίευσης υγείας είναι ένας απαλλαγμένος από φόρους εμπιστευτικός ή θεματοφυλακή που δημιουργείτε με έναν εξουσιοδοτημένο διαχειριστή HSA για να πληρώσετε ή να επιστρέψετε ορισμένα ιατρικά έξοδα που έχετε υποστεί. Πρέπει να είστε επιλέξιμο άτομο για να δικαιούστε HSA. "
Πώς λειτουργεί ένα HSA
HSAs είναι φορολογικά εκπίπτουν σχέδια αποταμίευσης που σας επιτρέπουν να αποθηκεύσετε προ φόρων δολάρια για μελλοντικές δαπάνες για την υγειονομική περίθαλψη. Τα προ φόρων δολάρια αφαιρούνται από την κορυφή της αμοιβής σας προτού υπολογίζεται η παρακράτηση.
Πρέπει να είστε εγγεγραμμένος σε ένα σχέδιο υψηλής ασφάλισης υγείας που να εκπίπτει για να δικαιούστε. Δεν μπορείτε να καλύπτεστε από άλλο είδος ασφαλιστικού σχεδίου υγείας, όπως το σχέδιο τύπου HMO ή PPO.
Το σχέδιο υψηλής εκπτώσεως πρέπει να πληροί ορισμένους κανόνες. Πρέπει να υπάρχουν ελάχιστα και μέγιστα όρια για την ετήσια έκπτωση και πόσο πρέπει να πληρώσετε από την τσέπη. Από το φορολογικό έτος 2017, τα συνδυασμένα όρια είναι $ 6.550 για κάλυψη από μόνος του και $ 13.100 για οικογενειακό σχέδιο. Τα ελάχιστα ετήσια ποσά έκπτωσης είναι 1.300 δολάρια εάν ασφαλίζετε μόνο τον εαυτό σας και 2.600 δολάρια για την κάλυψη της οικογένειας.
Δεν υπάρχει κανένας περιορισμός εισοδήματος για να δικαιούστε ένα λογαριασμό αποταμίευσης υγείας. Αντίθετα, οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης απαιτούν ότι ένα άτομο έχει κερδίσει εισόδημα.
Δεν υπάρχει τέτοια απαίτηση για τις ΥΑΑ.
Πώς αντιμετωπίζονται οι Συνεισφορές
Οι συνεισφορές σε μια HSA εκπίπτουν από την πρώτη σελίδα του εντύπου 1040 ως προσαρμογή του εισοδήματος . Δεν χρειάζεται να τα λάβετε ως αναλυτική παρακράτηση για ιατρικά έξοδα , τα οποία μπορεί να έχουν περιορισμένο φορολογικό αντίκτυπο, επειδή αυτές οι αναλυτικές παρακρατήσεις περιορίζονται σε δαπάνες που πληρώνονται άνω του 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
Το όριο αυτό προβλέπεται να αυξηθεί στο 10% το 2019. Ο λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας δεν έχει παρόμοιο περιορισμό.
Οι εισφορές για ένα συγκεκριμένο φορολογικό έτος λήγουν την ίδια ημέρα με την προθεσμία υποβολής της επιστροφής σας, συνήθως στις 15 Απριλίου. Για παράδειγμα, μπορείτε να συμβάλλετε εξοικονόμηση για το φορολογικό έτος 2018 από την 1η Ιανουαρίου 2018 έως τις 15 Απριλίου 2019.
Υπάρχει ένα καπάκι για το πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε και να σώσετε κάθε χρόνο και μπορεί να αυξάνεται ετησίως αν και αυτό δεν συμβαίνει κατ 'ανάγκη κάθε χρόνο. Εάν είστε ενιαίοι, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 3.450 δολάρια για το 2018, από $ 3.400 το 2017. Το όριο συνεισφοράς για ένα οικογενειακό σχέδιο είναι 6.850 δολάρια το 2017, αυξάνοντας από 6.750 δολάρια το 2017.
Δυστυχώς, δεν επιτρέπονται εισφορές HSA ή φορολογικές ελαφρύνσεις εάν είστε εγγεγραμμένοι στο Medicare Part A ή Part B.
Τα κέρδη είναι απαλλαγμένα από φόρους
Τα κέρδη, όπως οι τόκοι και τα μερίσματα από τα χρήματα που συνεισέφεραν σε μια HSA, απαλλάσσονται από το φόρο σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Οι τόκοι ή άλλα έσοδα από επενδύσεις που εισπράττονται από τις εισφορές δεν περιλαμβάνονται στη φορολογική σας δήλωση.
Ανάληψη από το HSA σας
Οι αποσύρσεις από ένα λογαριασμό αποταμίευσης υγείας είναι αφορολόγητες, εφόσον χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Αυτά τα "εξειδικευμένα" έξοδα αναλύονται λεπτομερώς στην Δημοσίευση IRS 502, Ιατρικά και Οδοντιακά Έξοδα και περιλαμβάνουν τα περισσότερα ιατρικά έξοδα από τα χάπια ελέγχου των γεννήσεων για την καθοδήγηση των σκύλων στη χειρουργική επέμβαση.
Χρησιμοποιώντας ένα HSA ως εργαλείο φορολογικού σχεδιασμού
Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας επιτυγχάνουν φορολογική εξοικονόμηση με δύο τρόπους Κατ 'αρχάς, οι ΕΑΑ συσσωρεύουν κέρδη και έσοδα χωρίς να υπόκεινται σε απώλεια του τρόπου με τον οποίο είναι ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών. Τα χρήματα που κρατούνται μέσα σε μια HSA μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή για ιατρικά έξοδα, ώστε μια HSA να μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να συσσωρεύσει αφορολόγητο εισόδημα για χρήση αργότερα στη ζωή. Μπορείτε να δημιουργήσετε φορολογικές αποταμιεύσεις για μελλοντικές ιατρικές δαπάνες καθώς μεγαλώνετε.
Δεύτερον, οι ΥΑΕ μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για τα τρέχοντα ιατρικά έξοδα. Οι ΥΑΑ προσφέρουν στους ανθρώπους με λίγα ιατρικά έξοδα εκ των προτέρων μείωση του φόρου κατά το έτος που πραγματοποιούνται οι εισφορές.
Πού να ζητήσετε την αφαίρεση
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αναφέρουν τις εισφορές HSA χρησιμοποιώντας το έντυπο 5498-SA, το οποίο αποστέλλεται τόσο στον φορολογούμενο όσο και στο IRS. Στη συνέχεια, μπορείτε να αναφέρετε τις φορολογικές εκπτώσεις σας HSA στο έντυπο 8889 με τις συνολικές συνεισφορές που αναφέρονται επίσης στο Έντυπο 1040.
Σημείωση: Οι διατάξεις για τις ασφαλιστικές εταιρείες είναι μεταξύ εκείνων που δεν επηρεάστηκαν από τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, ο οποίος υπογράφηκε στο νόμο τον Δεκέμβριο του 2017.