Μια απλή στρατηγική μπορεί να προχωρήσει πολύ για να ελαχιστοποιηθούν οι φόροι
Πριν από μερικά χρόνια, όταν προετοίμαζα τη φορολογική δήλωση για ένα παντρεμένο ζευγάρι για το φορολογικό έτος 2012, συνειδητοποίησα ότι είχαν την ιδανική φορολογική στρατηγική. Ήταν σε θέση να μειώσουν τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός τους με το να κατέχουν ένα μέτριο σπίτι, βάζοντας τα παιδιά μέσα από το κολέγιο, και εξοικονόμηση για τη συνταξιοδότηση.
Ακούγεται τέλειο, αλλά πώς εξελίσσονται οι αριθμοί; Χρησιμοποιώντας το φορολογικό έτος 2012 IRS όρια και τους φορολογικούς συντελεστές που ίσχυαν την εποχή εκείνη, εδώ είναι πώς μειώσαμε το φορολογητέο εισόδημά τους.
Για να δείτε πώς αυτές οι στρατηγικές μπορεί να λειτουργούν για σας, φροντίστε να συμβουλευτείτε τον ιστότοπο του IRS για τους πλέον ενημερωμένους ομοσπονδιακούς συντελεστές φόρου εισοδήματος.
Φορολογική στρατηγική 1: Αποθήκευση σε ένα σχέδιο 401k
Ας ξεκινήσουμε με το προφίλ τους. Το ζευγάρι υποβάλλει κοινή φορολογική δήλωση και έχει τρία παιδιά: δύο στο κολέγιο και ένα στο λύκειο. Μεταξύ των δύο, κερδίζουν $ 76.500 σε μισθούς. Καθένας απομακρύνει $ 5.000 στα 401.000 συνταξιοδοτικά προγράμματα αποταμίευσης, τα οποία μειώνουν τους φορολογούμενους μισθούς τους κατά $ 10.000. Τώρα, το ζευγάρι φορολογείται μόνο με 66.500 δολάρια. (Αυτό συμβαίνει επίσης να είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους .)
Φορολογική Στρατηγική 2: Αγοράστε ένα σπίτι & Ανακεφαλαίωση των εκπτώσεων σας
Επειδή έχουν ένα σπίτι, το ζευγάρι έχει δικαίωμα να αναγράφει τις εκπτώσεις τους . Εκτός από το επιτόκιο στεγαστικού δανείου των 16.000 δολαρίων, το ζευγάρι έχει επίσης φόρους ακίνητης περιουσίας (άλλα 5.000 δολάρια), δωρεές στην εκκλησία τους (περίπου 3.700 δολάρια) και ας μην ξεχνάμε τους κρατικούς φόρους εισοδήματος που παρακρατήθηκαν στις αποδοχές τους (2.500 δολάρια).
Οι αναλυτικές αποσβέσεις τους ανήλθαν σε 27.200 δολάρια. Αυτό, με τη σειρά του, μειώνει το AGI από $ 66.500 σε $ 39.300.
Οι πελάτες μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους κατά $ 19.000 λόγω των πέντε προσωπικών εξαιρέσεων τους . Οι προσωπικές απαλλαγές είναι ένα κατ 'αποκοπή ποσό για κάθε φορολογούμενο και εξαρτώμενο από τη φορολογική δήλωση.
Για το 2012, το προσωπικό ποσό απαλλαγής είναι 3.800 δολάρια, ενώ πέντε άτομα (σύζυγος, σύζυγος και τρία εξαρτώμενα άτομα) ισούνται με 19.000 δολάρια. Οι προσωπικές απαλλαγές λειτουργούν σαν παρακράτηση, επειδή μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα του ζευγαριού.
Μετά την αφαίρεση των προσωπικών εξαιρέσεων, το φορολογητέο εισόδημα του ζευγαριού είναι $ 20.300. Αυτό είναι το ποσό στο οποίο υπολογίζεται ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος. Η χρήση των φορολογικών συντελεστών του 2012 τους δίνει φόρο εισοδήματος ύψους 2.175 δολαρίων. Παρατηρούμε ότι το ζευγάρι εμπίπτει στο φορολογικό σκέλος 15% βάσει του φορολογητέου εισοδήματός του για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Για το 2012, τα πρώτα $ 17.400 του φορολογητέου εισοδήματος φορολογούνται με συντελεστή 10%. Το φορολογικό σκέλος 15% ισχύει για φορολογητέο εισόδημα άνω των $ 17.400 μέχρι $ 70.700. Ωστόσο, το φορολογητέο εισόδημα του ζευγαριού είναι μόνο 20.300 δολάρια. Έτσι, το ποσοστό 15% ισχύει μόνο για το ποσό με το οποίο το φορολογητέο εισόδημά τους ξεπερνά τα $ 17.400, δηλαδή το τέλος του χαμηλότερου ποσοστού 10%. Το ποσό που φορολογείται με το συντελεστή 15% είναι 2.900 δολάρια, με αποτέλεσμα να υπολογίζονται 435 δολάρια. Συνδυάζοντας τα ποσά από τους φορολογικούς συντελεστές 10% και 15%, αυτό το ζευγάρι έχει έναν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος ύψους 2.175 δολαρίων.
Φορολογική στρατηγική 3: Χρήση φορολογικών πιστώσεων για την εξάλειψη των φόρων σας
Δύο από τα παιδιά τους πηγαίνουν στο κολλέγιο. Η μεγαλύτερη κόρη τους είναι ανώτερος σε κρατικό πανεπιστήμιο και ο γιος τους, ο δεύτερος παλαιότερος, ήταν πρωτοετής σε άλλο κρατικό πανεπιστήμιο.
Για το 2012, έχουν τη δυνατότητα να αποφασίσουν μεταξύ της πίστωσης δια βίου μάθησης ή της πίστης American Opportunity . Το ζευγάρι δαπάνησε 15.000 δολάρια για τα δίδακτρα της κόρης και 5.000 δολάρια για τα δίδακτρα του γιου τους για το έτος. Το ζευγάρι θα μπορούσε να επιλέξει ανάμεσα σε ένα Lifetime Learning Credit αξίας 20% των πρώτων $ 10.000 των δαπανών διδασκαλίας (για μέγιστη πίστωση $ 2.000) ή της αμερικανικής ευκαιρίας πίστωσης αξίας μέχρι $ 2.500 για τα πρώτα $ 4.000 των εκπαιδευτικών δαπανών, καθώς και τα δίδακτρα.
Οποιοσδήποτε συνδυασμός φορολογικών πιστώσεων για την τριτοβάθμια εκπαίδευση θα εξαλείψει πλήρως τον φόρο εισοδήματος των 2.175 δολαρίων του ζευγαριού. Αλλά στην περίπτωσή τους, το American Opportunity Credit επεξεργάστηκε καλύτερα, αφού το 40% αυτής της πίστωσης φόρου επιστρέφεται. Με δύο πιστώσεις Αμερικανικής Ευκαιρίας στο μέγιστο ποσό των 2.500 δολαρίων, αυτό είναι $ 5.000 σε φορολογικές πιστώσεις.
Εξήντα τοις εκατό αυτού του ποσού, ή $ 3000, αντισταθμίζει τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματός τους ύψους $ 2.175. Αυτό το τμήμα της πίστωσης American Opportunity δεν επιστρέφεται, επομένως αυτό το τμήμα της φορολογικής πίστωσης μειώνει τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματός τους στο μηδέν, αλλά όχι κάτω από το μηδέν.
Το 40% της πίστωσης American Opportunity ήταν επιστρεπτέο, οπότε 2.000 δολάρια αυτής της πίστωσης αντιμετωπίζονταν σαν να ήταν φορολογική πληρωμή. Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις λειτουργούν ακριβώς σαν παρακράτηση φόρου και άλλες πληρωμές φόρων και κάθε υπέρβαση του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος επιστρέφεται από το IRS. Για αυτό το ζευγάρι, έλαβαν επιστροφή φόρου ύψους 2.000 $ υψηλότερο από το ποσό του φόρου που είχαν καταβάλει μέσω της παρακράτησης.
Φορολογική Στρατηγική 4: Προσαρμόστε την Παρακράτησή σας & Περάστε την επιστροφή φόρου με σύνεση
Επομένως, το ζευγάρι λαμβάνει πλήρη επιστροφή του συνόλου της παρακράτησής του , συν ένα επιπλέον ποσό από το τμήμα που επιστρέφεται από την αμερικανική πιστωτική ευκαιρία. Αποφάσισαν να χρησιμοποιήσουν μέρος της επιστροφής τους για να ανοίξουν τους Roth IRA τόσο για τον σύζυγο όσο και για τη σύζυγο (μέχρι 5.000 δολάρια το καθένα για το έτος 2012) και να τοποθετήσουν τα υπόλοιπα σε διάφορα τραπεζικά πιστοποιητικά κατάθεσης για το ταμείο κολλεγίων της μικρότερης κόρης τους.
Όπως μπορείτε να δείτε, μερικές φορές οι φορολογικές ελαφρύνσεις είναι πολύ καλό πράγμα. Διαθέτοντας ένα σπίτι, βάζοντας τα παιδιά τους στο κολέγιο και εξοικονομώντας για συνταξιοδότηση, το ζευγάρι αυτό κατάφερε να εξαλείψει τους φόρους τους.