Τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της κατάθεσης κοινής παντρεμένης επιστροφής
Σύμφωνα με την IRS, "Αν εσείς και ο σύζυγός σας αποφασίσετε να υποβάλετε κοινή επιστροφή, ο φόρος σας μπορεί να είναι χαμηλότερος από τον συνδυασμένο φόρο σας για τις άλλες καταστάσεις κατάθεσης.
Επίσης, η τυποποιημένη σας έκπτωση (αν δεν παρατίθενται στις παρακρατήσεις) μπορεί να είναι υψηλότερη και μπορεί να δικαιούστε φορολογικά οφέλη που δεν ισχύουν για άλλες καταστάσεις κατάθεσης ".
Εάν δεν είστε σίγουροι για το τι είναι καλύτερο για την προσωπική σας κατάσταση, οι ειδικοί συνιστούν να προετοιμάσετε τους φόρους σας και με τους δύο τρόπους για να προσδιορίσετε ποια επιλογή κάνει την πιο οικονομική λογική για εσάς. Ίσως θελήσετε επίσης να λάβετε υπόψη σας κάποιους κανόνες.
Πότε μπορείτε να καταθέσετε μια κοινή επιστροφή με τη σύζυγό σας;
Δικαιούστε να υποβάλετε μια κοινή φορολογική δήλωση εάν θεωρείτε νόμιμα παντρεμένη. Αυτό σημαίνει ότι ήσασταν παντρεμένοι την τελευταία ημέρα του φορολογικού έτους, ακόμα κι αν υποβάλατε διαζύγιο κατά τη διάρκεια του έτους, το IRS εξακολουθεί να θεωρεί ότι παντρεύτηκε αν δεν λάβετε απόφαση διαζυγίου ή απόφαση πριν από τις 31 Δεκεμβρίου.
Αυτός είναι ο βασικός κανόνας. Δεν μπορείτε να διαχωρίσετε νομικά από δικαστική απόφαση, αν και δεν είναι υποχρεωτικό να ζείτε μαζί. Μπορείτε απλά να ζήσετε χωριστά χωρίς να έχετε εκδώσει δικαστήριο εντολή υπαγορεύουσα τους όρους του χωρισμού σας.
Τόσο εσείς όσο και ο / η σύζυγός σας πρέπει επίσης να συμφωνήσετε να υποβάλετε την κοινή επιστροφή και εσείς και οι δύο πρέπει να την υπογράψετε.
Πώς η παντρεμένη αρχειοθέτηση επηρεάζει από κοινού το φορολογικό σας συντελεστή
Η κατάσταση κατάθεσης ενός ατόμου καθορίζει ποιο τυποποιημένο ποσό έκπτωσης και ποιο χρονοδιάγραμμα των φορολογικών συντελεστών χρησιμοποιείται. Αυτά είναι τα ποσοστά και οι αγκύλες για την κατάσταση των παντρεμένων αρραβώνων κατά τα φορολογικά έτη 2017 και 2018.
2017 Φορολογικοί συντελεστές:
| Τιμή | Έσοδα εισοδήματος |
| 10% | $ 0 έως $ 18.650 |
| 15% | $ 18.651 έως $ 75.900 |
| 25% | $ 75,901 έως $ 153,100 |
| 28% | $ 153.101 έως $ 233.350 |
| 33% | $ 233.351 έως $ 416.700 |
| 35% | $ 416.701 έως $ 470.700 |
| 39,6% | $ 470.701 και άνω |
2018 Φορολογικοί συντελεστές :
| Τιμή | Έσοδα εισοδήματος |
| 10% | $ 0 έως $ 19.050 |
| 12% | $ 19.051 έως $ 77.400 |
| 22% | $ 77.401 έως $ 165.000 |
| 24% | $ 165.001 έως $ 315.000 |
| 32% | $ 315.001 έως $ 400.000 |
| 35% | $ 400.001 έως $ 600.000 |
| 37% | $ 600.001 και παραπάνω |
Πρόκειται για προοδευτικούς ή οριακούς φορολογικούς συντελεστές. Αυτό σημαίνει ότι ένα υψηλότερο ποσοστό δεν εισχωρεί έως ότου το εισόδημά σας φτάσει αυτό το κατώτατο όριο, και στη συνέχεια μόνο το εισόδημά σας πάνω από το όριο αυτό φορολογείται με αυτό το ποσοστό. Για παράδειγμα, εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε κερδίσει $ 19.051 το 2018, τα πρώτα $ 19.050 θα φορολογούνται στο 10% και μόνο ένα επιπλέον δολάριο θα φορολογείται στο 12%.
Οι κίνδυνοι υποβολής μιας κοινής παντρεμένης επιστροφής
Και οι δύο σύζυγοι πρέπει να αναφέρουν όλα τα εισοδήματά τους, τις κρατήσεις και τις πιστώσεις τους στην ίδια απόδοση όταν καταθέτουν από κοινού. Και οι δύο αποδέχονται την πλήρη ευθύνη για την ακρίβεια και την πληρότητα αυτών των πληροφοριών.
Λοιπόν, τι συμβαίνει εάν υπάρχουν σφάλματα; Κάθε σύζυγος είναι υπεύθυνος για την παροχή τεκμηρίωσης για να αποδείξει την ακρίβεια της φορολογικής δήλωσης εάν έχει ελεγχθεί από το IRS. Με άλλα λόγια, κάθε σύζυγος είναι υπεύθυνος αλληλεγγύως για τα λάθη αυτά.
Και αν οποιοσδήποτε οφειλόμενος και οφειλόμενος φόρος δεν έχει καταβληθεί, κάθε σύζυγος ευθύνεται προσωπικά για ολόκληρη την πληρωμή.
Ορίστε αυτό που πρέπει να πει η IRS: "Και οι δύο σας μπορεί να θεωρηθούν υπεύθυνοι, από κοινού και ατομικά, για το φόρο και για τους τόκους ή τις ποινές που οφείλονται στην κοινή επιστροφή σας .. Αυτό σημαίνει ότι εάν ένας σύζυγος δεν καταβάλλει τον οφειλόμενο φόρο, το άλλο μπορεί να χρειαστεί να το κάνετε.Σε περίπτωση που ένας σύζυγος δεν αναφέρει τον σωστό φόρο, και οι δύο σύζυγοι μπορεί να είναι υπεύθυνοι για τυχόν πρόσθετους φόρους που αξιολογούνται από το IRS.Ο ένας σύζυγος μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνος για όλο το οφειλόμενο φόρο, από τον άλλο σύζυγο. "
Το IRS αναγνωρίζει ότι δεν είναι όλοι οι γάμοι τέλειες συνδικαλιστικές οργανώσεις και μερικές φορές θα χορηγούν εξαιρέσεις για την από κοινού ευθύνη μέσω της αθωότητας της αρωγής του συζύγου, του χωρισμού της ευθύνης ή της δίκαιης ανακούφισης, ανάλογα με τις περιστάσεις του θέματος.
Αλλά οι κανόνες είναι περίπλοκοι, ώστε να δούμε έναν φοροτεχνικό για βοήθεια αν βρεθείτε σε αυτή τη δύσκολη κατάσταση.
Υποβολή ξεχωριστής παντρεμένης επιστροφής
Η υποβολή ξεχωριστής δήλωσης παρέχει απαλλαγή από την ευθύνη από κοινού για φόρους. Κάθε σύζυγος είναι υπεύθυνος μόνο για την ακρίβεια της δικής του ξεχωριστής φορολογικής δήλωσης και για την καταβολή κάθε ξεχωριστής φορολογικής υποχρέωσης που συνδέεται με αυτήν. Αλλά οι παντρεμένοι φορολογούμενοι που αρχειοθετούν χωριστά χάνουν την επιλεξιμότητά τους για αρκετές φορολογικές ελαφρύνσεις και πιστώσεις και συχνά πληρώνουν υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές.
Με τον ίδιο τρόπο, η κατάθεση χωριστά μπορεί να είναι επωφελής σε μερικές περιπτώσεις:
- Όταν εσείς και ο / η σύζυγός σας συνδυάζετε τους φόρους που οφείλονται στις ξεχωριστές φορολογικές δηλώσεις σας, το συνολικό ποσό είναι ίδιο ή πολύ κοντά στον φόρο που θα οφειλόταν σε κοινή επιστροφή. Σε αυτήν την περίπτωση, η κατάθεση χωριστά επιτυγχάνει το στόχο της διατήρησης ξεχωριστής ευθύνης για την ακρίβεια των αποδόσεων και την καταβολή του φόρου αλλά χωρίς καμία πρόσθετη υποχρέωση.
- Ένας σύζυγος είναι απρόθυμος ή ανίκανος να συναινέσει στην κατάθεση κοινής φορολογικής δήλωσης.
- Ένας σύζυγος γνωρίζει ή υποψιάζεται ότι ο άλλος σύζυγος παραλείπει το εισόδημα ή υπερβάλλει τις εκπτώσεις και ότι ο / η σύζυγος δεν επιθυμεί να θεωρηθεί προσωπικά υπεύθυνος για τον φόρο του άλλου συζύγου.
- Οι σύζυγοι ζουν χωριστά ή χωρίζονται, αλλά δεν έχουν ακόμη διαζευχθεί. Θέλουν να διατηρήσουν τα οικονομικά τους όσο το δυνατόν πιο ξεχωριστά.
- Οι σύζυγοι ζουν χωριστά, έτσι ώστε ένας τουλάχιστον σύζυγος να πληροί τις προϋποθέσεις για την κατάθεση νοικοκυριού εάν δεν καταθέσει μαζί.
Όταν ένας σύζυγος είναι πεθαμένος
Μπορείτε ακόμα να υποβάλετε μια κοινή επιστροφή με τη σύζυγό σας αν πέθανε κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Σύμφωνα με το IRS, "αν ο σύζυγός σας πέθανε κατά τη διάρκεια του έτους, θεωρείται παντρεμένος για ολόκληρο το έτος και μπορεί να επιλέξει την παντρεμένη αρχειοθέτηση μαζί ως κατάσταση κατάθεσης".
Πηγαίνοντας προς τα εμπρός, μπορείτε να καταθέσετε ως ειδική χήρα (ες) για περιορισμένο χρονικό διάστημα, ως επικεφαλής του νοικοκυριού ή ως ένας μόνο φορολογούμενος. Διαφορετικοί κανόνες ισχύουν για κάθε κατάσταση κατάθεσης και μερικοί από αυτούς μπορεί να είναι περίπλοκοι, οπότε ελέγξτε με έναν φοροτεχνικό για να μάθετε αν δικαιούστε να δικαιούστε να πληρούν τις προϋποθέσεις για χήρα ή επικεφαλής οικογενειακού καθεστώτος ή εάν πρέπει να καταθέσετε ως έναν μόνο φορολογούμενο.
Τα παντρεμένα ζευγάρια του ίδιου φύλου
Τα ομοφυλόφιλα παντρεμένα ζευγάρια επιτρέπεται να υποβάλλουν κοινές φορολογικές δηλώσεις χρησιμοποιώντας το καθεστώς του παντρεμένου αρχείου, ή μπορούν να υποβάλλουν ξεχωριστές αποδόσεις χρησιμοποιώντας το καθεστώς ανεξάρτητης κατάθεσης χωριστά. Ωστόσο, οι φορολογούμενοι που είναι εγγεγραμμένοι σε εγχώριες συνεταιρισμούς ή σε πολιτικές ενώσεις δεν θεωρούνται παντρεμένοι, οπότε πρέπει να υποβάλλουν τις αποδόσεις τους χρησιμοποιώντας είτε τον μοναδικό είτε τον επικεφαλής της κατάθεσης νοικοκυριού.
Το IRS δηλώνει στην απόφαση για τα έσοδα 2013-17, "Για τους ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς, οι όροι« σύζυγος »,« σύζυγος »,« σύζυγος »και« σύζυγος »δεν περιλαμβάνουν τα άτομα (είτε αντίθετου φύλου είτε το ίδιο φύλο) οι οποίοι έχουν συνάψει εγκεκριμένη εγχώρια συνδικαλιστική σύμπραξη, ένωση πολιτών ή άλλη παρόμοια επίσημη σχέση αναγνωρισμένη σύμφωνα με το κρατικό δίκαιο που δεν έχει εκδοθεί ως γάμος σύμφωνα με τους νόμους αυτού του κράτους και ο όρος «γάμος» δεν περιλαμβάνει τέτοιες επίσημες σχέσεις ».