Η φορολογική μεταρρύθμιση δεν θα επηρεάσει τη φορολογική σας επιστροφή 2017
Όχι, δεν εξαλείφθηκε από το TCJA, όπως ήταν αρκετές άλλες φορολογικές προμήθειες. Στην πραγματικότητα, βελτιώθηκε κάπως. Ισχύουν νέοι κανόνες καθώς προχωράτε στο 2018, τουλάχιστον έως το 2025.
Η φορολογική δήλωση που θα υποβάλετε το 2018 για το φορολογικό έτος 2017 δεν επηρεάζεται από το TCJA. Δείτε πώς συγκρίνεται η παλαιά και η νέα πίστωση Φορολογίας παιδιών.
Πόσο είναι η πίστωση;
Η μέγιστη πίστωση φόρου παιδιών υπερέβη τα 1,000 δολάρια ανά παιδί έως τις 25 Δεκεμβρίου 2017. Το TCJA αυξάνεται σε έως και 2,000 δολάρια ανά παιδί, αλλά αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι όλοι οι δικαιούχοι φορολογούμενοι θα λάβουν αυτό το μεγάλο ποσό. Ορισμένοι όροι και προϋποθέσεις μπορούν να χρεωθούν σε αυτά τα ανώτατα όρια και στα δύο χρόνια.
Πρέπει να έχετε τουλάχιστον ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις
Μία πτυχή της Φορολογικής Πιστώσεως Παιδιών δεν έχει αλλάξει - πρέπει να έχετε εξαρτώμενο από το παιδί και οι κανόνες για το ποιος ακριβώς δικαιούται είναι κάπως περίπλοκοι.
Το παιδί δεν μπορεί ακόμα να έχει μετατραπεί σε 17 μέχρι την τελευταία ημέρα του φορολογικού έτους και πρέπει να έχει σχέση με εσάς. Ο ορισμός των "συγγενών" σε αυτή την περίπτωση είναι ευρύτερος από όσο θα περίμενε κανείς. Ο κατάλογος των παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις συμπεριλαμβάνει τα βιολογικά και υιοθετημένα παιδιά, τα γιορτάζια, τα υιοθετούμενα παιδιά που ζουν στη φροντίδα σας, τα αδέλφια, τους σκύλους ή το παιδί κάποιου από αυτά τα άτομα.
Εάν το υποκείμενο παιδί σας έχει κάποιο δικό του εισόδημα, δεν μπορεί να πληρώσει περισσότερο από το ήμισυ της δικής του υποστήριξης κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας, στο σπίτι σας, για περισσότερο από το μισό έτος. Πρέπει να είναι Αμερικανός πολίτης, Αμερικανός υπήκοος ή Αμερικανός κάτοικος αλλοδαπός. Πρέπει να έχει έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και πρέπει να τον παρέχετε στο IRS όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση και ζητήσετε την πίστωση.
Και πρέπει να διεκδικήσετε το παιδί σας ως εξαρτώμενο από τη φορολογική σας δήλωση.
Ισχυρίζοντας το παιδί σας ως εξαρτώμενο
Μπορείτε επίσης να ζητήσετε μια προσωπική απαλλαγή για το παιδί σας που δικαιούστε για το φορολογικό έτος 2017 όταν τον διεκδικείτε ως εξαρτώμενο. Αλλά το TCJA εξαλείφει τις προσωπικές εξαιρέσεις από τον φορολογικό κώδικα που αρχίζει το 2018. Πρέπει να τον κατατάξετε για να δικαιούστε την Πιστωτική Φορολογία για τα Παιδιά, αλλά η απώλεια της απαλλαγής μπορεί να αντισταθμίσει οποιοδήποτε κέρδος ίσως αντιληφθείτε από την αξίωση της πίστωσης.
Σχετικά με τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης ...
Η απαίτηση αριθμού κοινωνικής ασφάλισης είναι κάτι νέο. Κάποτε ήταν ότι θα μπορούσατε να διεκδικήσετε αναδρομικά το Πιστοποιητικό Φόρου Παιδιού σε μεταγενέστερο έτος, εάν το παιδί σας δεν είχε αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης κατά τη στιγμή της φορολογικής σας δήλωσης. Η διάταξη αυτή εξαλείφθηκε για το 2018. Το Κέντρο Προϋπολογισμού και Πολιτικών Προτεραιότητες εκτιμά ότι αυτό θα εξαλείψει 1 εκατομμύριο παιδιά χωρίς νόμιμα έγγραφα.
Μια πίστωση για άλλους εξαρτώμενους
Αρχίζοντας από το 2018, ίσως έχετε επίσης τη δυνατότητα να ζητήσετε επιπλέον πίστωση των $ 500 για τα εξαρτώμενα από τα παιδιά σας παιδιά. Το TCJA το ονομάζει "οικογενειακή πίστωση" και εξακολουθούν να ισχύουν όλοι οι παλιοί κανόνες για την αξίωση των εξαρτωμένων από ενήλικες για τη φορολογική σας δήλωση. Είναι σε μεγάλο βαθμό οι ίδιες με αυτές που ισχύουν για τα εξαρτώμενα από τα τέκνα παιδιά, καλύπτοντας εκείνους που δεν πληρούν την ηλικιακή απαίτηση.
Η επιστρεφόμενη δόση της πίστωσης φόρου παιδιών
Η φορολογική πίστωση για τα παιδιά ήταν ουσιαστικά μια μη αποπληρωμή πίστωσης μέχρι το 2017. Εάν χρωστάκατε το IRS, θα μπορούσε να μειώσει ή να εξαλείψει το φορολογικό σας χρέος, αλλά οποιοδήποτε τμήμα της πίστωσης που θα παρέμενε θα εξαφανιζόταν. Για να εξισορροπηθεί αυτό, ο Κώδικας Εσωτερικού Εισοδήματος προέβλεπε πρόσθετη επιστροφή φόρου παιδιού, η οποία ήταν πιθανόν να επιστραφεί.
Το TCJA εξαλείφει την Πρόσθετη Φορολογική Φορολογία των Παιδιών .... Αυτό που κάνει ο νέος νόμος είναι να ενοποιήσει αυτές τις δύο πιστώσεις φόρου 2017 - την πίστωση φόρου παιδιών και την πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών - σε μία. Ξεκινώντας το 2018, μπορεί να επιστραφούν έως και 1.400 δολάρια από την πίστωση φόρου παιδιών 2.000 δολαρίων. Εάν κάποιο μέρος της πίστωσής σας παραμείνει μετά την εξάλειψη του φορολογικού σας χρέους, το IRS θα σας στείλει επιστροφή μέχρι $ 1.400. Και ότι τα 1.400 δολάρια αναμένεται να αυξηθούν λίγο στα επόμενα χρόνια, επειδή ο νέος φορολογικός νόμος το αναδεικνύει για να συμβαδίζει με τον πληθωρισμό.
Όλα αυτά υπόκεινται σε περισσότερους κανόνες, φυσικά. Πρέπει να έχετε κερδίσει εισόδημα, όπως από εργασία ή αυτοαπασχόληση, για να δικαιούστε το τμήμα που επιστρέφεται. Το εισόδημα από επενδύσεις δεν θα το μειώσει - αυτό θεωρείται «μη δεδουλευμένο», όπως είναι τα επιδόματα ανεργίας, η δημόσια συνδρομή και τα επιδόματα αποζημίωσης των εργαζομένων. Και ακόμα και αν το εισόδημά σας πληροί τις προϋποθέσεις, δεν θα λαμβάνετε κατ 'ανάγκη το σύνολο των 1.400 δολαρίων.
Θυμηθείτε, το TCJA λέει ότι το τμήμα της πίστωσης που επιστρέφεται είναι μέχρι το ποσό αυτό. Η πίστωση είναι στην πραγματικότητα ίση με 15 τοις εκατό του εισοδήματος που έχετε κερδίσει πάνω από 2.500 δολάρια. Ένας φορολογούμενος θα χρειαζόταν εισόδημα περίπου 12.000 δολαρίων ετησίως για να δικαιούται και να λάβει την πλήρη επιστροφή $ 1.400: $ 12.000 λιγότερο $ 2.500 είναι $ 9.500 και 15 τοις εκατό $ 9.500 δουλεύει στα $ 1.425. Με 12.000 δολάρια σε εισόδημα από εισόδημα, ο φορολογούμενος θα χάσει τα επιπλέον 25 δολάρια, επειδή το τμήμα που επιστρέφεται από τα πιστωτικά καλύπτει στα 1.400 δολάρια.
Όμως αυτή η απαίτηση εισοδήματος ύψους $ 2.500 είναι στην πραγματικότητα μια βελτίωση. Μέχρι το 2017, ενώ εξακολουθούσε να εφαρμόζεται η επιπρόσθετη φορολογική πίστωση για τα παιδιά, το κατώτατο όριο ήταν 3.000 - 500 δολάρια περισσότερα, κάτι που το έθεσε λίγο πιο μακριά για οικογένειες με πολύ χαμηλό εισόδημα. Ακόμη και σε 2.500 δολάρια, μερικές από τις πιο απαιτητικές αμερικανικές οικογένειες δεν θα πληρούν τις προϋποθέσεις για το τμήμα που επιστρέφεται ή τουλάχιστον δεν θα πληρούν τις προϋποθέσεις για το σύνολο της επιστρεπτέας δόσης, αν δεν έχουν εισόδημα τουλάχιστον $ 12.000 περίπου. Μια οικογένεια με εισόδημα κέρδους μόλις 10.000 δολαρίων θα λάβει μόνο 1.125 δολάρια σύμφωνα με το νέο νόμο. Μια οικογένεια που παίρνει από κάποια μορφή μη δεδουλευμένου εισοδήματος δεν θα λάβει τίποτα.
Παιδική φορολογική πίστωση
Η φορολογική πίστωση για τα τέκνα υπόκειται επίσης σε σταδιακή κατάργηση για τους φορολογούμενους που κερδίζουν πάρα πολλά χρήματα. Όταν τα εισοδήματά τους φτάσουν σε κάποιο σημείο, η συνολική πίστωση μειώνεται και εξαλείφεται εξ ολοκλήρου για όσους εισοδήματα υπερβαίνουν ένα ανώτατο όριο.
Το TCJA αλλάζει και αυτόν τον κανόνα υπέρ των πλουσιότερων οικογενειών. Από το 2018, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά για τους παντρεμένους φορολογούμενους σε αρκετά σημαντικό ποσό των 400.000 δολαρίων. Μπορούν να κερδίσουν τόσα πολλά, χωρίς να χάσουν οποιαδήποτε από τις πιστώσεις φόρου παιδιών τους. Η σταδιακή κατάργηση ξεκινά για όλους τους άλλους φορολογούμενους στα $ 200.000. Κάθε $ 1.000 που κερδίζεται πάνω από αυτά τα ποσά μειώνει την πίστωση φόρου παιδιού κατά $ 50. Αυτές οι σταδιακές καταργήσεις ισχύουν και για την οικογενειακή πίστωση.
Συγκρίνετε αυτό με τους ισχύοντες κανόνες για την πίστωση φόρου παιδιών που ισχύουν για το φορολογικό έτος 2017. Το αρχικό όριο σταδιακής κατάργησης για τους παντρεμένους φορολογούμενους που αρχειοθετούν από κοινού ήταν μόλις $ 110.000 το 2017. Ήταν μόνο 55.000 δολάρια για παντρεμένους φορολογούμενους που κατέθεσαν χωριστά και $ 75.000 για όλους τους άλλους φορολογούμενους.
Αυτά τα όρια εισοδήματος βασίζονται στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ή στο MAGI, όχι απαραίτητα σε ολόκληρο το ποσό των εσόδων σας. Τα MAGI των φορολογούμενων είναι τα ίδια με τα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα τους, τα οποία μπορείτε να βρείτε στη γραμμή 37 της φορολογικής σας δήλωσης φόρου 1040. Μπορείτε να υπολογίσετε το MAGI προσθέτοντας κάποιες εκπτώσεις που ενδεχομένως έχετε πάρει για να φτάσετε στο AGI σας, όπως για τις συνεισφορές του IRA, το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης ή τις απώλειες ενοικίων.
Συνολικά, όσο περισσότερο κερδίζετε, τόσο περισσότερο θα επωφεληθείτε από αυτή τη φορολογική πίστωση που πηγαίνει προς τα εμπρός - τουλάχιστον έως ότου το εισόδημά σας υπερβαίνει τα 200.000 ή 400.000 δολάρια και μέχρι το 2025. Και αν δεν έχετε καθόλου εισόδημα, να σε βοηθήσω.