Οι αρχές 401 (k) οι αναλήψεις μπορούν να υπόκεινται σε περισσότερους από τους φόρους εισοδήματος
Αλλά αν χρειάζεστε μια προκαταβολή για ένα νέο σπίτι, τα δίδακτρα για τα παιδιά σας, ή ακόμα και μετρητά για μια απροσδόκητη οικονομική έκτακτη ανάγκη, είναι σημαντικό να προχωρήσετε πολύ προσεκτικά όταν εξετάζετε μια απόσυρση 401 (k).
Κάθε 401 (k) απόσυρση σημαίνει να θυσιάσετε σημαντικά οφέλη από τις σκληρά κερδισμένες προηγούμενες εισφορές του σχεδίου σας. Μπορούν ακόμη να οδηγήσουν σε υψηλότερους φόρους εισοδήματος και πρόσθετες κυρώσεις.
401 (ια) Κανόνες απόσυρσης λογαριασμού και κυρώσεις
Ένα από τα πιο χρήσιμα οφέλη ενός σχεδίου 401 (k) είναι ότι κάθε συμβολή φέρνει φορολογικά οφέλη. Ο φόρος εισφοράς σας δεν είναι μόνο σήμερα εκπτώσιμος , αλλά οι συνεισφορές σας στο λογαριασμό σας αυξάνονται επίσης. Αυτά τα φορολογικά οφέλη ισχύουν μόνο όταν συμμορφώνεστε με τους κανόνες του σχεδίου και αυτοί οι κανόνες περιορίζουν τα πάντα, από το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε ετησίως στο σχέδιο, όταν μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα από το σχέδιο χωρίς ποινή.
Με σπάνιες εξαιρέσεις, όλες οι παραδοσιακές αποσύρσεις 401 (k) φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα, αν και τα περιουσιακά στοιχεία Roth 401k αντιμετωπίζονται διαφορετικά. Σε μια ιδανική κατάσταση, δεν θα αποσύρετε τα χρήματα από το 401 (k) σας μέχρι να αποσυρθείτε.
Θα πληρώσετε φόρο εισοδήματος για αυτές τις αποσύρσεις ακριβώς όπως κάνατε με κάθε paycheck που κερδίσατε όταν ήσασταν μισθωτός. Όμως, πολλοί άνθρωποι διαπιστώνουν ότι βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση από ό, τι κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών τους, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε κάποιες σχετικές φορολογικές ελαφρύνσεις.
Αν όμως αποχωρήσετε από το 401 (k) πριν φτάσετε τουλάχιστον στην ηλικία των 59½ ετών, θα οφείλετε όχι μόνο φόρο εισοδήματος στο ποσό που αποσύρετε, αλλά και αυτά τα κεφάλαια υπόκεινται επίσης σε πρόσθετο φόρο πρόωρης διανομής 10%.
Είναι όπου τα πράγματα γίνονται κολλώδη γρήγορα. Για μερικούς ανθρώπους, αυτό μπορεί να σημαίνει μείωση του συνόλου που έχετε αποσυρθεί σχεδόν στο μισό μετά την καταβολή φόρων και κυρώσεων! Όχι μόνο δεν "χάνει" αυτά τα χρήματα στους φόρους σήμερα κακό, αλλά θα κοστίσει συνταξιούχος εαυτό σας ακόμη περισσότερο.
Εξαιρέσεις από 401 (ια) Κυρώσεις απόσυρσης
Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν αρκετές εξαιρέσεις από την ποινή 10% πρώιμης διανομής που αποσκοπούν στην ανακούφιση ορισμένων οικονομικών ζημιών σε ορισμένες καταστάσεις. Υπό τις ακόλουθες περιστάσεις, 401 (k) αναλήψεις που γίνονται πριν φτάσετε στην ηλικία των 59 ½ απαλλάσσονται από την πρόσθετη ποινή:
- Θα πεθάνετε και ο λογαριασμός καταβάλλεται στον δικαιούχο σας
- Είστε απενεργοποιημένοι
- Τερματίζετε την απασχόληση και είστε τουλάχιστον 55 ετών
- Μπορείτε να αποσύρετε ένα ποσό μικρότερο από το επιτρεπόμενο ως έκπτωση ιατρικών εξόδων
- Αρχίζετε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές (βλ. Άρθρο 72 (τ) )
- Η απόσυρσή σας σχετίζεται με ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων
Οι αναλήψεις σε καθένα από αυτά τα σενάρια υπόκεινται μόνο στους συνήθεις φόρους εισοδήματος και όχι στην πρόσθετη ποινή του 10%, αλλά οι αποσύρσεις πρέπει να γίνονται σύμφωνα με τους κανόνες του σχεδίου και με την κατάλληλη τεκμηρίωση. Να είστε βέβαιος να εκπαιδεύσετε τον εαυτό σας σχετικά με τις απαιτήσεις του σχεδίου σας προτού λάβετε μια τέτοια απόσυρση.
Πρόσθετες εκτιμήσεις 401 (ια) πρώιμης απόσυρσης
Εκτός από τις κυρώσεις και τους φόρους που οφείλονται σε μια πρόωρη αποχώρηση 401 (k), θα χάσετε την πιθανή μελλοντική αύξηση των επενδύσεων αυτού του ποσού συνταξιοδότησης χρήματα. Υπάρχουν ετήσια όρια στο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 401K , οπότε δεν μπορείτε να αναπληρώσετε την προηγούμενη ανάληψή σας αργότερα. Για να μην αναφέρουμε, θα ήταν πολύ πιο δύσκολο να εξοικονομήσουμε αρκετά για να «καλύψουμε» τα χαμένα κέρδη και το σύνθετο ενδιαφέρον.
Αν και τα δάνεια 401 (k) έχουν τα δικά τους σημαντικά μειονεκτήματα, ίσως θελήσετε να εξετάσετε ένα τέτοιο δάνειο εάν είστε σε μια οικονομική κρίση και η μόνη επιλογή σας φαίνεται να είναι τα χρήματα συνταξιοδότησης σας. Ακόμη και με τα μειονεκτήματά του, ένα δάνειο 401 (k) είναι γενικά προτιμότερο από μια τελική απόσυρση 401K , αν και ούτε είναι ιδανική.
Καθυστέρηση των 401 (k) αναλήψεων και RMDs
Στο άλλο άκρο του φάσματος, οι περισσότεροι άνθρωποι μπορούν να καθυστερήσουν να λάβουν διανομές από τα 401 (k) σχέδια τους και έτσι να μεγιστοποιήσουν τα οφέλη της αναβαλλόμενης φορολογικής τους ανάπτυξης μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φθάνουν τα 70½ έτη.
Μετά από αυτό το σημείο, πρέπει να αποσύρετε τουλάχιστον την ελάχιστη απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) ετησίως.
Το RMD υπολογίζεται ως το υπόλοιπο του λογαριασμού σας από την αρχή του συγκεκριμένου έτους διαιρούμενο με το προσδόκιμο ζωής σας, όπως καθορίζεται από το IRS στον πίνακα ομοιόμορφων προσδοκιών ζωής . Υπάρχει εξαίρεση εάν ο σύζυγός σας είναι ο μοναδικός σας δικαιούχος και είναι πάνω από δέκα χρόνια νεότερος από εσάς. Όπως και μια πρόωρη αποχώρηση, η μη λήψη του ετήσιου RMD έρχεται με μια απότομη ποινή. Η ποινή για μη ανάληψη του RMD σας είναι 50 τοις εκατό της διαφοράς μεταξύ του τι θα έπρεπε να διανεμηθεί και τι πραγματικά αποσυρθεί.