Ανάλογα με το εισόδημά σας, μπορείτε να φορολογήσετε
Ο τύπος που καθορίζει τη φορολόγηση των παροχών ισχύει για όλους, ανεξαρτήτως ηλικίας.
Αν κοιτάξετε μια φορολογική μορφή 1040 θα δείτε δύο κουτιά. το τετραγωνίδιο 20α για τις συνολικές παροχές κοινωνικής ασφάλισης και τη θέση 20β για τη βάση επιβολής του φόρου. Εδώ καθορίζεται η φορολογική βάση.
Καθορίστε ποιο θα είναι το συνδυασμένο εισόδημά σας
Έχετε έσοδα εκτός από την Κοινωνική Ασφάλιση; Οι πρόσθετες πηγές εσόδων που θα εμφανίζονται στη φορολογική σας δήλωση περιλαμβάνουν στοιχεία όπως:
- Μισθοί (εισόδημα ή εισόδημα αυτοαπασχόλησης)
- Έσοδα από επενδύσεις από τόκους, μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη
- Έσοδα συνταξιοδότησης ή πρόσοδος
- IRA / 401 (k) / 403 (β) αποσύρσεις
- Εκμίσθωση ακινήτων
Η κοινωνική ασφάλιση ορίζει το "συνδυασμένο εισόδημά σας" ως το σύνολο του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας και των μη επιτοκίων τόκων, συν το ήμισυ των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Οι αποσύρσεις του Roth IRA δεν υπολογίζονται ως συνδυασμένο εισόδημα, αλλά το ενδιαφέρον των δημοτικών ομολόγων . Το συνδυασμένο εισόδημά σας συγκρίνεται με τα ποσά κατωφλίου στον παρακάτω πίνακα.
| Πρώτο όριο ($) | Δεύτερο όριο ($) | |
|---|---|---|
| Ενιαία αρχεία | 25.000 | 34.000 |
| Παντρεμένος αρπαγής | 32.000 | 44.000 |
Εάν το συνδυασμένο σας εισόδημα είναι μικρότερο από 25.000 δολάρια για μεμονωμένους χρήστες ή λιγότερο από 34.000 δολάρια για τους παντρεμένους αρραβώνα, τότε οι παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης δεν θα φορολογηθούν για το συγκεκριμένο ημερολογιακό έτος.
Εάν το συνδυασμένο εισόδημά σας υπερβαίνει το πρώτο ποσό κατωφλίου, τότε χρησιμοποιείται ένας πιο περίπλοκος τύπος για να καθορίσετε ποιο μέρος των παροχών σας θα φορολογηθεί (έως το 85% κατ 'ανώτατο όριο).
Συνδέστε το συνδυασμένο εισόδημά σας στο φύλλο εργασίας κοινωνικής ασφάλισης
Εάν το συνδυασμένο εισόδημά σας υπερβαίνει τα κατώτατα όρια, εφαρμόζεται ένας τύπος IRS για να καθορίσετε πόσα από τα οφέλη σας φορολογούνται. Το αποτέλεσμα αυτών των υπολογισμών είναι ότι πληρώνετε φόρους στην χαμηλότερη τιμή από:
- Το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης
- Το 50% των παροχών συν 85% του ποσού των συνδυασμένων εσόδων πέραν του δεύτερου ορίου
- Το 50% του ποσού του συνδυασμένου εισοδήματος πέραν του πρώτου ποσού κατωφλίου, προσαυξημένο κατά 35% του ποσού του συνδυασμένου εισοδήματος έναντι του δεύτερου ορίου
Μπορείτε να εργαστείτε μέσω των αριθμών με τον εαυτό σας χρησιμοποιώντας το φύλλο εργασίας του IRS Figuring Your Taxable Benefits . Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε μια δωρεάν ηλεκτρονική αριθμομηχανή που ονομάζεται Πόσο από τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισής μου μπορεί να φορολογηθεί για να καταλήξουμε σε μια χονδρική εκτίμηση του ποσού των παροχών σε δολάρια που θα χρειαστεί να μεταβείτε στο πλαίσιο 20β (το πλαίσιο φορολόγησης) στον φόρο σας 1040 μορφή.
Φορολογία κοινωνικής ασφάλισης για παντρεμένα ζευγάρια
Ας δούμε ένα παράδειγμα για ένα ζευγάρι, ηλικίας 67 ετών, που είναι παντρεμένοι και αρχειοθετούν από κοινού. Κάποιος συλλέγει ένα συζυγικό επίδομα κοινωνικής ασφάλισης . Και οι δύο περιμένουν μέχρι την ηλικία των 70 ετών να διεκδικήσουν τα πλήρη ποσά των παροχών εξόδου από την υπηρεσία, ώστε να μπορούν να πάρουν το μέγιστο δυνατό. Ενώ καθυστερούν, παίρνουν μεγάλες αναλήψεις από τον IRA.
Ακολουθεί ένα στιγμιότυπο των πηγών εισοδήματός τους.
- $ 10,000 ακαθάριστο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης
- Απόσυρση 50.000 δολαρίων από την IRA
Με βάση το πρώτο βήμα παραπάνω, το συνολικό εισόδημά τους φτάνει τα $ 55.000 (που υπερβαίνει το ανώτατο όριο για τους παντρεμένους). Χρησιμοποιώντας τον αριθμητικό υπολογισμό της δωρεάν Φορολογίας Κοινωνικών Ασφαλίσεων στο δεύτερο βήμα παραπάνω, το 85% της Κοινωνικής Ασφάλισής τους θα φορολογηθεί ή $ 8.500 που θα εισάγονται στη θέση 20b. Δεν αναγράφουν τις αποσβέσεις, αλλά χρησιμοποιούν την τυπική έκπτωση και τις απαλλαγές.
- Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους (AGI) είναι $ 58.500
- Το φορολογητέο εισόδημα είναι $ 35.400
- Ο συνολικός οφειλόμενος φόρος είναι $ 4.388
- Μετά από διαθέσιμα κονδύλια φόρου = 55.612 δολάρια
Τώρα ας δούμε το ίδιο ζευγάρι τρία χρόνια αργότερα. Και οι δύο είναι ηλικίας 70 ετών και λαμβάνουν τα πλήρη ποσά Κοινωνικής Ασφάλισης. Ακολουθεί ένα στιγμιότυπο των πηγών εισοδήματός τους.
- $ 40.000 ακαθάριστο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης
- Απόσυρση των IRA 20.000 δολαρίων
Το συνδυασμένο εισόδημά τους είναι $ 40.000 (το οποίο είναι μεταξύ των κατώτατων ορίων για τους παντρεμένους). Χρησιμοποιώντας τον δωρεάν ηλεκτρονικό υπολογιστή κοινωνικής ασφάλισης, το 10% της κοινωνικής ασφάλισής του θα φορολογηθεί ή 4.000 $ για να εισαχθεί στη θέση 20b. Δεν αναγράφουν τις αποσβέσεις, αλλά χρησιμοποιούν την τυπική έκπτωση και τις απαλλαγές.
- Το AGI τους είναι 24.000 δολάρια
- Το φορολογητέο εισόδημα είναι $ 900
- Ο συνολικός οφειλόμενος φόρος είναι $ 90
- Μετά από διαθέσιμα κονδύλια φόρου = 59.910 δολάρια
Και στα δύο χρόνια το ζευγάρι έχει $ 60.000 ακαθάριστου εισοδήματος. Ωστόσο, αφού και οι δύο είναι 70, επειδή ένα μεγαλύτερο ποσοστό του εισοδήματός τους προέρχεται από την Κοινωνική Ασφάλιση, η φορολογική τους υποχρέωση μειώνεται και τώρα έχουν περισσότερα κεφάλαια για να δαπανήσουν. Λόγω αυτής της φορολογικής φόρμουλας, ένα ζευγάρι της κατηγορίας 15% μπορεί να βρει ότι πληρώνει φόρο με πολύ υψηλότερο οριακό επιτόκιο.
Έξυπνη ιδέα - Χρησιμοποιήστε τη φορολογική διαιτησία προς όφελός σας
Μέχρι και το 85% των παροχών σας Κοινωνικής Ασφάλισης που εισπράχθηκαν μπορεί να φορολογηθεί, αλλά ποτέ δεν είναι 100%. Αυτό σημαίνει ότι μετά από φόρους, ένα δολάριο εισοδήματος από την Κοινωνική Ασφάλιση αξίζει περισσότερο από ένα δολάριο απόσυρσης από την IRA.
Εάν σχεδιάζετε ένα σχέδιο συνταξιοδοτικών εισοδημάτων που επωφελείται από αυτό το φορολογικό arbitrage, μπορεί να κάνει μεγάλη διαφορά κατά τη διάρκεια των ετών συνταξιοδότησής σας. Μπορείτε να πληρώσετε λιγότερα στο φόρο, και έχουν περισσότερα να περάσουν.
Υπάρχουν πολλοί τρόποι που μπορείτε να σχεδιάσετε να μειώσετε τους φόρους όταν ξεκινάτε να αποσύρετε χρήματα. Η πιο κοινή στρατηγική είναι να καθυστερήσετε την έναρξη των παροχών κοινωνικής ασφάλισης σε ηλικία 70 ετών, ενώ λαμβάνετε αναλήψεις από το IRA ή χρησιμοποιώντας μετατροπές Roth στη δεκαετία του '60. Δεν είναι η καλύτερη επιλογή για όλους, αλλά για πολλές οικογένειες, αυτή η προσέγγιση έχει ως αποτέλεσμα μικρότερους συνολικούς φόρους κατά τη διάρκεια των ετών συνταξιοδότησής τους.
Μεγάλο μέρος αυτού του σχεδιασμού έχει να κάνει με τον τρόπο με τον οποίο άλλες πηγές εισοδήματος επηρεάζουν πόσο από τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης θα φορολογηθούν. Με τον προγραμματισμό του χρονοδιαγράμματος αυτών των άλλων πηγών εισοδήματος, πολλοί μπορούν να μειώσουν το φόρο τους.