Η εκκίνηση μιας αλλαγής του Δικαιούχου του Σχεδίου 529 δεν είναι πολύπλοκη
Ένα σχέδιο αποταμίευσης 529 κολέγιο μπορεί να είναι ένα χρήσιμο εργαλείο για τον προγραμματισμό αυτών των δαπανών.
Αυτά τα σχέδια προσφέρουν ένα φόρο-πλεονεκτική τρόπος για να αποθηκεύσετε για το κολλέγιο, που αρχίζει ήδη από τη γέννηση. Ο Νόμος του 2017 περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών επέκτεινε πρόσφατα τις κατευθυντήριες γραμμές για 529 σχέδια, επιτρέποντας στους γονείς να αποσύρουν έως και 10.000 δολάρια ετησίως από αυτά τα σχέδια για ιδιωτικά ή θρησκευτικά έξοδα στοιχειώδους και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης.
Αλλά τι συμβαίνει εάν ο σπουδαστής σας δεν χρησιμοποιεί όλα τα χρήματα που έχετε αποθηκεύσει σε ένα σχέδιο 529 για λογαριασμό τους; Ή, αν δεν επιλέξουν να φοιτήσουν στο κολέγιο; Συνήθως, οι αποσύρσεις από ένα σχέδιο αποταμίευσης 529 για οτιδήποτε άλλο εκτός από τα εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα θα υπόκειντο σε 10% φορολογική κύρωση και τακτικό φόρο εισοδήματος. Υπάρχει, ωστόσο, λύση για την αποφυγή φοροδιαφυγής: αλλαγή του δικαιούχου του σχεδίου.
529 Αλλαγή των κανόνων του δικαιούχου
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) έχει συγκεκριμένες οδηγίες για την αλλαγή του δικαιούχου ενός προγράμματος αποταμίευσης 529. Ευτυχώς, η αλλαγή δεν είναι μια πολύ περίπλοκη διαδικασία.
Το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να θυμάστε είναι ότι ο νέος καθορισμένος δικαιούχος πρέπει να είναι ειδικευμένος. Ένα εξειδικευμένο άτομο είναι μέλος της οικογένειας του δικαιούχου. Που περιλαμβάνει:
- Ο σύζυγός τους
- Οι νόμοι τους, συμπεριλαμβανομένης της πεθεράς, του πεθερού, του γαμπρού ή της κηδείας
- Τα παιδιά τους, συμπεριλαμβανομένων των βημάτων, υιοθετούν παιδιά ή υιοθετούν παιδιά
- Τα αδέλφια τους, συμπεριλαμβανομένων των αδελφών βημάτων
- Οι ανιψές ή οι ανιψιές τους
- Θείες και θείοι
- Πρώτα ξαδέρφια
Θυμηθείτε ότι ως ιδιοκτήτης του λογαριασμού δεν είστε ο δικαιούχος. Αλλά, εάν μεταφέρετε 529 αποταμιεύσεις σχεδίου σε κάποιον άλλο, μπορείτε να επιλέξετε τον εαυτό σας ή το σύζυγό σας να είστε ο δικαιούχος προχωρώντας. Εάν το παιδί σας έχει ένα γονέα, μπορεί επίσης να ονομάζεται ως δικαιούχος.
Όσο ο νέος δικαιούχος πληροί τις προϋποθέσεις για να είναι μέλος της οικογένειας του παλαιού δικαιούχου, δεν ενεργοποιείται καμία φορολογική κύρωση. Αλλά, εάν μεταφέρετε ένα 529 σε οποιονδήποτε δεν ταιριάζει στο οικογενειακό καλούπι, αντιμετωπίζεται ως μη εξουσιοδοτημένη απόσυρση . Σε αυτό το σενάριο, ισχύουν τόσο η ποινή 10 τοις εκατό όσο και ο κανονικός φόρος εισοδήματος.
Πώς να αλλάξετε έναν Δικαιούχο του Σχεδίου 529
Η πραγματοποίηση αλλαγής 529 του δικαιούχου είναι τόσο απλή όσο συμπληρώνετε την κατάλληλη γραφική εργασία με τον διαχειριστή του σχεδίου σας. Πρέπει να δώσετε το όνομά σας και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, καθώς και τα ονόματα και τους αριθμούς κοινωνικής ασφάλισης τόσο των σημερινών όσο και των νέων δικαιούχων. Θα πρέπει να αναφέρετε τη σχέση μεταξύ των δύο δικαιούχων, το ποσό που μεταφέρετε, πού πρέπει να μεταφερθούν αυτά τα κεφάλαια και πώς θα θέλατε να επενδυθούν.
Έχετε τη δυνατότητα να αλλάξετε τον καθορισμένο δικαιούχο σε ένα υπάρχον λογαριασμό ή να δημιουργήσετε ένα νέο σχέδιο 529, το οποίο θα λάβει τη μεταφορά για λογαριασμό του νέου σας δικαιούχου. Εάν παίρνετε χρήματα από ένα σχέδιο 529 και το μετακινείτε σε άλλο, είναι καλύτερο να έχει ο τρέχων διαχειριστής του σχεδίου να ολοκληρώσει τη συναλλαγή για εσάς. Εάν επρόκειτο να πάρετε απευθείας μια διανομή από ένα σχέδιο 529 και να μην το ανεβάσετε στο νέο σχέδιο μέσα σε 60 ημέρες, η συναλλαγή θα θεωρείται ως μη εξουσιοδοτημένη φορολογητέα απόσυρση.
Γιατί οι μεταβαλλόμενοι δικαιούχοι έχουν νόημα
Σε αντίθεση με άλλη επιλογή αποταμίευσης κολλεγίων, το Coverdell Education Savings Account , 529 σχέδια δεν θέτουν χρονικό όριο για το πόσο μπορείτε να αποθηκεύσετε. Με ένα ESA του Coverdell, για παράδειγμα, πρέπει να αποσύρετε όλα τα χρήματα από τα 30α γενέθλια του δικαιούχου. διαφορετικά, θα χρειαστείτε μια μεγάλη φορολογική κύρωση για τα υπόλοιπα κεφάλαια.
Η δυνατότητα αλλαγής των δικαιούχων με ένα σχέδιο 529 όχι μόνο σας επιτρέπει να αποφύγετε τους φόρους, αλλά και επιτρέπει την εξοικονόμηση των αποταμιεύσεών σας να συνεχίσει να αυξάνεται σε φορολογικά πλεονεκτική βάση. Αν το παιδί σας, για παράδειγμα, αποφοιτήσει το κολλέγιο με $ 20.000 ακόμα στο σχέδιο 529, θα μπορούσατε να ονομάσετε τον εαυτό σας ως δικαιούχο προσωρινά και να συνεχίσετε να κάνετε τακτικές συνεισφορές. Μόλις έχουν ένα δικό τους παιδί, μπορείτε στη συνέχεια να μεταφέρετε το σχέδιο σε αυτούς αντ 'αυτού. Εν τω μεταξύ, ο λογαριασμός έχει αυξηθεί σε μέγεθος, τόσο με τις τακτικές συνεισφορές σας όσο και με τις επιστροφές που παράγονται από τις επενδύσεις σας.
Θυμηθείτε να εξετάσετε τις επενδυτικές σας επιλογές
Τα μεμονωμένα σχέδια 529 μπορούν να ποικίλλουν σε μεγάλο βαθμό από την άποψη του τρόπου με τον οποίο μπορεί να επενδυθεί η εξοικονόμηση, αλλά τα κεφάλαια που προορίζονται για την ημερομηνία είναι μια δημοφιλής επιλογή. Αυτά τα κεφάλαια διαθέτουν προκαθορισμένη κατανομή περιουσιακών στοιχείων, η οποία προσαρμόζεται με την πάροδο του χρόνου καθώς ο καθορισμένος δικαιούχος πλησιάζει την ηλικία των πανεπιστημίων. Αν μεταφέρετε έναν λογαριασμό 529 από το 22χρονο πανεπιστημιακό σας κολλέγιο στην πεντάχρονη ανιψιά σας, θα χρειαστεί να ενημερώσετε την κατανομή του ενεργητικού σας ώστε να αντικατοπτρίζει το μεγαλύτερο χρονοδιάγραμμά του μέχρι να πάνε στο κολέγιο. Και, καθώς θεωρείτε διάφορα κεφάλαια, αφιερώστε χρόνο για να ελέγξετε τα τέλη και τις επιδόσεις του καθενός για να βρείτε τη σωστή ισορροπία μεταξύ κόστους και αποδόσεων.