Εξετάστε ένα σχέδιο του Τμήματος 529 για το Ταμείο του παιδιού σας
Το κολέγιο χρηματοδότησης είναι μια μεγάλη ανησυχία για τους γονείς, τους παππούδες και τους άλλους αγαπημένους. Μια έξυπνη επένδυση όπως ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου του Τμήματος 529 μπορεί να σας βοηθήσει να αξιοποιήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία και να εξοικονομήσετε περισσότερα χρήματα για το κολέγιο του παιδιού σας .
Αυτός ο οδηγός για αρχάριους θα σας δώσει μια καλή εικόνα για τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα που εμπλέκονται σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529. Εάν πιστεύετε ότι είναι κάτι που θέλετε να ακολουθήσετε περαιτέρω, συζητήστε την επιλογή με τον οικονομικό σας αρμόδιο για να λάβετε τα τελευταία στοιχεία για το κράτος σας και λάβετε βοήθεια για να αποφασίσετε αν είναι μια καλή επιλογή για την οικογένειά σας.
Τι είναι το σχέδιο αποταμίευσης του τμήματος 529;
Τα σχέδια του Τμήματος 529 θεωρούνται μία από τις καλύτερες επιλογές για την αποταμίευση για την εκπαίδευση κολετσιού παιδιού. Ονομάζονται σχέδια "Τμήματος 529" μετά τον ειδικό κωδικό IRS που επιτρέπει τη χρήση τους.
Υπάρχουν δύο τύποι σχεδίων του τμήματος 529: οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου και τα προπληρωμένα δίδακτρα. Αυτό το άρθρο εξετάζει συγκεκριμένα τους λογαριασμούς ταμιευτηρίου του τμήματος 529.
Ο λογαριασμός αποταμίευσης του τμήματος 529 επιτρέπει την καταβολή των εισφορών μετά από φόρους για λογαριασμό καθορισμένου δικαιούχου (όχι μόνο παιδιού). Αυτές οι εισφορές επιτρέπεται να αυξάνονται με αναβολή φόρου και μπορούν ενδεχομένως να αποσυρθούν από την απαλλαγή από φόρους για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα.
Ποιος είναι ο ιδανικός επενδυτής για ένα σχέδιο αποταμίευσης του τμήματος 529;
Ένα σχέδιο αποταμίευσης του Τμήματος 529 είναι ιδανικό για γονείς ή για παππούδες και γιαγιάδες που έχουν κάποιο συνδυασμό των ακόλουθων παραγόντων:
- Θα θέλατε να εξοικονομήσετε περισσότερα από 2.000 δολάρια ετησίως.
- Ζείτε σε κράτος που προσφέρει έκπτωση κρατικού φόρου εισοδήματος για να συμβάλει σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529.
- Κάνετε αρκετά χρήματα για να αποκλείσετε τη χρήση ενός ESA Coverdell .
- Έχετε πολλά παιδιά με την ελπίδα ότι όλοι θα παρακολουθήσουν κολέγιο.
- Αρχίζετε να σχεδιάζετε για το κολέγιο καθυστερημένα στη ζωή των παιδιών.
- Σκοπεύετε να εξοικονομήσετε μεγάλα χρηματικά ποσά προς το κόστος των κολεγίων .
- Αναμένετε από τα παιδιά σας να παρακολουθήσουν ακριβά προγράμματα μεταπτυχιακών σπουδών.
- Θέλετε την ελευθερία να διεκδικήσετε τα περιουσιακά στοιχεία για οποιονδήποτε λόγο εσείς επιλέγετε.
- Θα θέλατε να χρηματοδοτήσετε το κολέγιο ενός αγαπημένου σας προσώπου μειώνοντας σημαντικά το μέγεθος του ακινήτου σας.
Τα Πιθανά Πλεονεκτήματα
Η αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη και οι πιθανές αποσύρσεις αφορολόγητων κεφαλαίων που συνδέονται με ένα Τμήμα 529 καθιστούν πολύ ελκυστική για άτομα που θέλουν να μεγιστοποιήσουν την αύξηση της αποταμίευσής τους στο κολέγιο.
Ενώ άλλα σχέδια (όπως το Coverdell ESA) προσφέρουν αυτό το χαρακτηριστικό, το Τμήμα 529 επιτρέπει σε έναν γονέα ή έναν δωρητή να παραμείνει στον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων επ 'αόριστον. Μπορεί ακόμη και να κλείσουν το σχέδιο και να πάρουν τα χρήματά τους πίσω (υπόκεινται σε κυρώσεις).
Επιπρόσθετα, τα σχέδια του Τμήματος 529 προβλέπουν κρατήσεις φόρου εισοδήματος σε 35 διαφορετικές πολιτείες. Μπορούν επίσης να προστατευθούν από πολλούς υπολογισμούς οικονομικής βοήθειας του κράτους.
Τα πιθανά μειονεκτήματα
Ενώ υπάρχουν λιγότερα μειονεκτήματα στα σχέδια του Τμήματος 529 από ό, τι πολλοί άλλοι λογαριασμοί, υπάρχουν ακόμα μερικοί που πρέπει να γνωρίζουν. Το μεγαλύτερο είναι ότι οι διανομές από τα σχέδια 529 για προ-κολέγιο δαπάνες (βαθμοί Κ-12) δεν θεωρούνται επιλέξιμες δαπάνες.
Επιπρόσθετα, οι επενδυτικές επιλογές του τμήματος 529 ενδέχεται να περιοριστούν σε 10-30 αμοιβαία κεφάλαια. Άλλοι τύποι λογαριασμών έχουν σχεδόν ολόκληρο το αμοιβαίο κεφάλαιο αμοιβαίων κεφαλαίων διαθέσιμο για αγορά.
Ποιες είναι οι επενδυτικές σας επιλογές;
Τα σχέδια αποταμίευσης του τμήματος 529 έχουν προκαθορισμένο μενού επιλογών επενδύσεων αμοιβαίων κεφαλαίων. Τις περισσότερες φορές, το σχέδιο 529 του κράτους θα συνάψει σύμβαση με εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων για τη διαχείριση του σχεδίου. Με τη σειρά του, τα αμοιβαία κεφάλαια αυτής της εταιρείας θα είναι η έκταση των διαθέσιμων επενδυτικών επιλογών.
Πολλά από τα προγράμματα αποταμίευσης του τμήματος 529 προσφέρουν επενδυτικές επιλογές "βάσει ηλικίας", οι οποίες κατανέμουν την επένδυσή σας μεταξύ μετοχών , ομολόγων και κεφαλαίων χρηματαγοράς με βάση την ηλικία του παιδιού σας. Καθώς μεγαλώνουν, το ταμείο γίνεται πιο συντηρητικό στο επενδυτικό μίγμα του.
Έχετε τη δυνατότητα να αλλάξετε την επενδυτική σας στρατηγική μόνο μία φορά σε μια δωδεκάμηνη περίοδο. Εξαιρέσεις γίνονται εάν μεταφέρετε τα περιουσιακά σας στοιχεία από το σχέδιο ενός κράτους σε άλλο ή μεταφέρετε το σχέδιο του Τμήματος 529 σε νέο δικαιούχο.
Ποια είναι τα φορολογικά οφέλη;
Το μεγαλύτερο φορολογικό πλεονέκτημα του σχεδίου του Τμήματος 529 είναι ότι επιτρέπει τη συσσώρευση φόρου και την αφαίρεση των αφορολόγητων δαπανών για τα απαιτούμενα έξοδα.
Με άλλα λόγια, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο οποιασδήποτε ετήσιας αύξησης της αρχικής σας επένδυσης εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την εκπαίδευση.
Δεν υπάρχει ομοσπονδιακή "φορολογική έκπτωση" για την τοποθέτηση χρημάτων σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529. Οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια "μετά τη φορολογία" και δεν θα μειώσουν αυτό που οφείλετε στο IRS.
Ωστόσο, 35 κράτη, συμπεριλαμβανομένης της περιφέρειας της Κολούμπια, προσφέρουν έκπτωση φόρου εισοδήματος στους κατοίκους τους για τη χρηματοδότηση ενός σχεδίου του Τμήματος 529. Συχνά, αυτή η έκπτωση περιορίζεται στη χρήση του σχεδίου της πολιτείας σας.
Επιπλέον, τα σχέδια του Τμήματος 529 επιτρέπουν ορισμένες αρκετά προηγμένες στρατηγικές σχεδιασμού φόρου περιουσίας για οικογένειες που προσπαθούν να αποφύγουν φόρους κληρονομιάς.
Ποια είναι τα Επιλέξιμα Έξοδα;
Ένας κάτοχος λογαριασμού μπορεί να ξεκινήσει μια αφορολόγητη διανομή για λογαριασμό του δικαιούχου για "εξειδικευμένα" έξοδα κολλεγίων ή μεταπτυχιακών σπουδών (στα περισσότερα κράτη). Σε αντίθεση με την ESA Coverdell, η στοιχειώδης και η δευτεροβάθμια εκπαίδευση δεν αποτελούν ειδική δαπάνη στα σχέδια του Τμήματος 529.
Οι κανόνες του IRS για το Τμήμα 529 , ενώ εξακολουθούν να είναι αρκετά φιλελεύθεροι, είναι αυστηρότεροι από το Coverdell:
- Δίδακτρα
- Δωμάτιο και Διοικητικό Συμβούλιο (ο φοιτητής πρέπει να είναι εγγεγραμμένος τουλάχιστον κατά το ήμισυ)
- Υπολογιστές / Φορητοί υπολογιστές (μόνο εάν το σχολείο τους απαιτεί)
- Βιβλία και Προμήθειες (όπως απαιτείται από το πανεπιστήμιο)
Πώς επηρεάζει το Τμήμα 529 την Ομοσπονδιακή Χρηματοδοτική Ενίσχυση;
Οι λογαριασμοί αποταμίευσης του τμήματος 529 έχουν ελάχιστη επίδραση στην ομοσπονδιακή οικονομική βοήθεια, καθώς θεωρούνται περιουσιακό στοιχείο της μητρικής εταιρείας. Ως εκ τούτου, το 5,64% της αξίας τους καταλογίζεται στην επιλεξιμότητα των οικονομικών ενισχύσεων.
Επιπλέον, ορισμένα κράτη αποκλείουν εντελώς τα στοιχεία ενεργητικού του τμήματος 529 από την επιλεξιμότητα για κρατική χρηματοδότηση.
Αν ο ιδιοκτήτης είναι παππούδες, ένα μέλος της εκτεταμένης οικογένειας ή ένα μη συνδεδεμένο άτομο, υποστηρίζεται ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν υπολογίζονται καθόλου στην οικονομική ενίσχυση . Αυτό συμβαίνει επειδή δεν υπάρχει χώρος για την αναφορά περιουσιακών στοιχείων που ανήκουν σε άτομα διαφορετικά από γονείς ή μαθητές στο έντυπο FAFSA.
Αιρετότητα
Τα σχέδια αποταμίευσης του τμήματος 529 έχουν τους πιο ευέλικτους κανόνες επιλεξιμότητας οποιουδήποτε φορέα αποταμίευσης κολλεγίων. Στην ουσία, οποιοσδήποτε μπορεί να ανοίξει και να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529 για λογαριασμό οποιουδήποτε άλλου, ανεξάρτητα από την ηλικία, το εισόδημα ή τη σχέση ενός από τα δύο μέρη.
Κανόνες Συμμετοχής
Το μόνο όριο που ισχύει για τα ποσά εισφορών είναι ένα "όριο διάρκειας ζωής" ανά αποδέκτη, το οποίο καθορίζεται από κάθε κράτος. Αυτό το όριο έχει ως στόχο να κρατήσει τα άτομα να δραματικά υπερχρηματοδοτούν ένα λογαριασμό αποταμίευσης κολλεγίων πέρα από αυτό που είναι ρεαλιστικά απαραίτητο. Αυτό το όριο διάρκειας ζωής κυμαίνεται από τα μέσα $ 100.000 έως πάνω από $ 300.000 και θα διαφέρει από κράτος σε κράτος.
Επιπλέον, οι συνεισφέροντες πρέπει να γνωρίζουν τους κανόνες περί φόρου δώρων σχετικά με τις μεγαλύτερες συνεισφορές. Κανονικά, ένα δώρο πάνω από $ 12,000 σε οποιονδήποτε, εκτός από τον σύζυγό σας, θα απαιτήσει από εσάς να υποβάλετε μια δωρεά φορολογική δήλωση για εκείνο το έτος.
Στα πλαίσια των σχεδίων του Τμήματος 529, υπάρχει ειδική διάταξη που επιτρέπει στα άτομα να συνεισφέρουν πέντε χρόνια (60.000 δολάρια ανά ενήλικα / σύζυγο) στο σχέδιο σε ένα έτος για έναν δικαιούχο χωρίς να οφείλουν φόρο δωρεάς για το ποσό.
- Ένα δώρο αυτού του ποσού απαιτεί την πραγματοποίηση ειδικών εκλογών σε ένα Ομοσπονδιακό Έντυπο 709 το έτος του αρχικού δώρου.
- Τυχόν πρόσθετα δώρα σε αυτό το πρόσωπο τα επόμενα πέντε χρόνια, ακόμη και αν δεν περιλαμβάνονται στο σχέδιο του Τμήματος 529, πιθανόν να προκαλέσουν φόρο δωρεάς για το επιπλέον ποσό.
Προθεσμία συνεισφοράς
Δεν υπάρχει προθεσμία για να συμβάλει σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529.
Κανόνες απόσυρσης
Δεν υπάρχουν φόροι ή ποινές στις αποσύρσεις που γίνονται για τη χρηματοδότηση εκπαιδευτικών δαπανών, εφόσον η απόσυρση δεν υπερβαίνει το πραγματικό ποσό των ειδικών δαπανών. Σε περίπτωση ανάληψης πλεονάζοντος ποσού, ένα μέρος θα υπόκειται σε φορολογία και σε ποινή 10% (σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να παραλειφθεί).
Η αντιμετώπιση των αχρησιμοποίητων κεφαλαίων
Δεν υπάρχουν κανόνες ή όρια ηλικίας όταν πρέπει να χρησιμοποιηθούν τα κεφάλαια του Τμήματος 529. Εάν δεν υπάρχει πλέον ανάγκη για ένα σχέδιο του Τμήματος 529 για ένα άτομο, μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο λογαριασμό μελλοντικού φοιτητή. Αυτό περιλαμβάνει τα άμεσα μέλη της οικογένειας του αρχικού δικαιούχου, γονείς, ξαδέλφια, θείες και θείους, και σε-νόμους.