Συμβουλές φορολογικού σχεδιασμού για τη μείωση των φόρων που χρησιμοποιούν τα ιατρικά έξοδα
Η αντικειμενική έκπτωση για ιατρικά έξοδα
Ορισμένα από τα ιατρικά σας έξοδα είναι εκπεστέα από τον φόρο εάν παραθέτετε στοιχεία.
Εάν τα συνολικά ιατρικά σας έξοδα υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, μπορείτε να διεκδικήσετε το υπόλοιπο. Υπάρχει μια ειδική εξαίρεση για τους φορολογούμενους ηλικίας 65 ετών και άνω, αλλά μόνο μέσω του φορολογικού έτους 2016 - της φορολογικής δήλωσης που θα υποβάλατε κατά ή πριν την προθεσμία της 18ης Απριλίου 2017. Το όριο είναι μόλις 7,5% μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2016, αλλά στη συνέχεια αυξάνεται στο 10%.
Επιλέξιμα ιατρικά έξοδα
Σε γενικές γραμμές, ένα ιατρικό έξοδο θα δικαιούται μια λεπτομερή έκπτωση εάν καταβάλλεται για τη διάγνωση, τη θεραπεία, τον μετριασμό, τη θεραπεία ή την πρόληψη μιας ασθένειας ή πάθησης που επηρεάζει οποιοδήποτε μέρος ή λειτουργία του σώματος. Τα έξοδα επιλεξιμότητας περιλαμβάνουν:
- Κόστος για ιατρικές υπηρεσίες από γιατρούς, χειρουργούς, οδοντιάτρους και άλλους επαγγελματίες του τομέα της ιατρικής.
- Κόστος για φάρμακα που συνταγογραφούνται από ιατρό
- Κόστος για τα ιατροτεχνολογικά προϊόντα, τον εξοπλισμό και τα προμήθειες που καθορίζονται από ιατρό, όπως τα γυαλιά
- Κόστος για ασφάλιστρα υγείας και οδοντιατρικής ασφάλισης, εφόσον δεν επιστρέφονται από τον εργοδότη σας
- Κόστος μακροχρόνιας περίθαλψης και ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης
- Μεταφορές και έξοδα στέγασης για μετακίνηση σε ιατροφαρμακευτική περίθαλψη, συμπεριλαμβανομένων των χιλιομέτρων με επιτόκιο 17 σεντ ανά μίλι από το 2017.
Οι εξωχρηματιστηριακές θεραπείες, τα συμπληρώματα διατροφής, οι βιταμίνες και τα προμήθειες πρώτων βοηθειών δεν πληρούν τις προϋποθέσεις αν δεν συνταγογραφούνται από ιατρό.
Οι ελεγχόμενες ουσίες, όπως η κοκαΐνη και η μαριχουάνα, δεν εκπίπτουν από το φόρο, ακόμη και αν έχουν συνταγογραφηθεί.
Ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών (FSA)
Ορισμένοι υπάλληλοι ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι για τη δημιουργία λογαριασμών ευέλικτων ιατρικών δαπανών (FSA) μέσω των εργοδοτών τους. Τα σχέδια της FSA επιτρέπουν στους εργαζόμενους να εξοικονομήσουν χρήματα προ φόρων μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας, και στη συνέχεια να υποβάλλουν διάφορες ιατρικές δαπάνες στο λογαριασμό για επιστροφή χρημάτων. Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 2.600 δολάρια ετησίως ανά εργοδότη από το 2017 και αν είστε παντρεμένος, ο / η σύζυγός σας μπορεί να συνεισφέρει έως και 2.600 δολάρια στην FSA σας. Τα επιλέξιμα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν τις συν-πληρωμές, τις εκπτώσεις, τις συνταγές και ορισμένα φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή. Το μειονέκτημα είναι ότι πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα εντός του έτους - δεν μπορείτε να το αποθηκεύσετε προς μια μελλοντική υγιή καταστροφή.
Λογαριασμοί αποζημίωσης υγείας (HRAs)
Ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν τους λογαριασμούς αποζημίωσης για την υγεία των εργαζομένων τους. Ο εργοδότης θα επιστρέψει πράγματι έναν υπάλληλο για ορισμένα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα. Οι επιστροφές είναι αφορολόγητες. Ο εργοδότης σας συνεισφέρει σε ένα σχέδιο στο οποίο μπορείτε να υποβάλετε τα αιτήματά σας για επιστροφή χρημάτων και αντίθετα με μια FSA, τα χρήματα μπορούν να μεταφερθούν σε επόμενα χρόνια εάν δεν το χρησιμοποιήσετε.
Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας (HSAs)
Ένας φορολογούμενος μπορεί να δημιουργήσει ένα λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA) είτε μόνος του είτε μέσω ομαδικού σχεδίου με τον εργοδότη του.
Όπως και οι FSA, οι HSA είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου προ φόρων. Σε αντίθεση με τις FSA, οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας δεν διαθέτουν χαρακτηριστικό "χρησιμοποιήστε-ή-χάνετε-αυτό" για συσσωρευμένες αποταμιεύσεις. Οι κάτοχοι λογαριασμών αποταμίευσης της υγείας μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα ταμεία αποταμιεύσεών τους για να πληρώσουν για ιατρικά έξοδα χωρίς φόρους. Πρέπει να έχετε ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης ασφάλισης υγείας για να δικαιούστε. Το HSA συμβάλλει στην κάλυψη του κόστους τσέπης της πολιτικής.
Φορολογικός προγραμματισμός ιατρικών εξόδων
Είναι συχνά καλύτερο να χρησιμοποιείτε ένα σχέδιο αποταμίευσης πριν από τη φορολογία για να πληρώσετε για τα ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης αντί να κάνετε μια αναλυτική παρακράτηση. Επειδή τα σχέδια FSA, HSA και HRA έχουν χρήματα προ φόρων, τα ιατρικά έξοδα που καταβάλλονται από αυτά τα σχέδια είναι 100% μειώσεις όπου η αναλυτική παρακράτηση είναι, στην καλύτερη περίπτωση, μόνο μερικώς εκπιπτόμενη.
Οποιοσδήποτε των οποίων τα συνολικά ιατρικά έξοδα για το έτος είναι λιγότερα από το 10 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός του δεν θα μπορούν να διεκδικήσουν την παρακράτηση και εκείνα των οποίων η κανονική έκπτωση υπερβαίνει τις συνολικές αναγραφόμενες αφαιρέσεις τους θα καταλήξουν να πληρώνουν φόρους σε περισσότερα εισόδημα από ό, τι πρέπει, αν αναλυθούν.