Η φορολογική σας ευθύνη εμφανίζεται στη γραμμή 63 της επιστροφής φόρου 1040
Η λέξη "ευθύνη" έχει έναν ορισμένο αρνητικό δακτύλιο σε αυτήν και με καλό λόγο. Από τεχνική άποψη, σημαίνει ότι είσαι υπεύθυνος για κάτι. Συνδυάστε το με τη λέξη "φόρος" και βλέπετε πού πηγαίνει αυτό. Μια φορολογική υποχρέωση είναι ένα φορολογικό χρέος που είστε υπεύθυνος να πληρώσετε στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων ή σε άλλη φορολογική αρχή.
Μπορείτε να βρείτε τη δική σας για το έτος στη γραμμή 63 της φορολογικής σας δήλωσης φόρμας 1040 όπου λέει, καταλλήλως, "Αυτός είναι ο συνολικός σας φόρος".
Η συνολική φορολογική σας υποχρέωση δεν είναι απαραίτητα μόνο για ένα έτος, ωστόσο. Οτιδήποτε παραμένει από τα προηγούμενα χρόνια πρέπει να προστεθεί στην ευθύνη σας για το τρέχον έτος, όπως εάν έχετε συνάψει συμφωνία δόσης για να εξοφλήσετε το φορολογικό χρέος του προηγούμενου έτους και δεν έχετε κάνει την τελευταία πληρωμή για τη συμφωνία αυτή ακόμα. Με άλλα λόγια, η φορολογική σας υποχρέωση είναι ό, τι οφείλετε στο IRS σε οποιοδήποτε δεδομένο χρονικό σημείο.
Δεν είναι μόνο φόρος εισοδήματος
Η φορολογική υποχρέωση δεν περιορίζεται απλώς σε οποιονδήποτε φόρο εισοδήματος μπορεί να οφείλετε. Ο όρος καλύπτει όλες τις μορφές φόρων, όπως τα κέρδη κεφαλαίου και τον φόρο αυτοαπασχόλησης, καθώς και τους τόκους και τις κυρώσεις. Αυτή η συμφωνία δόσης που έχετε συνάψει για τους φόρους του προηγούμενου έτους είναι πληρωτέος με τόκους, οπότε οι τόκοι προστίθενται στη συνολική φορολογική σας υποχρέωση. Αν πραγματοποιήσατε πρώιμη διανομή από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης που υπόκειται σε ποινή 10 τοις εκατό, αυτό περιλαμβάνεται και στη συνολική φορολογική σας υποχρέωση.
Φόροι Εισοδήματος
Ο φόρος εισοδήματος αποτελεί τη μεγαλύτερη συνιστώσα της φορολογικής οφειλής για τους περισσότερους ανθρώπους και καθορίζεται εν μέρει από τη φορολογική κατηγορία στην οποία εμπίπτουν - το ποσοστό του εισοδήματός τους που πρέπει να καταβάλλουν στους φόρους. Αυτό ποικίλλει σε ένα δίκαιο κομμάτι επειδή εξαρτάται τόσο από την κατάσταση κατάθεσης όσο και από το ποσό που κερδίζετε.
Σκεφτείτε αυτό το εύρος: Είστε απλοί και κερδίζετε μόλις $ 9.525 το 2018.
Αυτό σας βάζει σε φορολογική κλίμακα 10%, οπότε η φορολογική σας υποχρέωση είναι 952 δολάρια. Αν κερδίζετε 80.000 δολάρια, αυτό σας ωθεί σε μια φορολογική κλίμακα 22 τοις εκατό για το τμήμα του εισοδήματός σας που υπερβαίνει τα 38.700 δολάρια. Και αν είστε παντρεμένοι και εσείς και ο σύζυγός σας κερδίζετε από κοινού 200.000 δολάρια ετησίως; Αυτό σας προσκρούει σε φόρο 24% για το τμήμα του εισοδήματός σας που υπερβαίνει τα $ 165.000.
Φόροι κεφαλαιουχικών κερδών
Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών μπορεί να προσθέσει στη φορολογική σας υποχρέωση αν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από τη βάση σας σε αυτό - τι πληρώσατε για αυτό μαζί με ορισμένα επιτρεπόμενα έξοδα. Εάν επενδύσετε 5.000 δολάρια σε μερικές μετοχές και στρέψετε περίπου 18 μήνες αργότερα και πουλήσετε τα ίδια αποθέματα για $ 7.500, έχετε ένα μακροπρόθεσμο κέρδος 2.500 δολαρίων και αυτό φορολογείται με ειδικά ποσοστά κέρδους κεφαλαίου, είτε 0, 15 είτε 20 τοις εκατό από το 2018 ανάλογα με το εισόδημά σας. Όσο περισσότερα εισοδήματα κερδίζετε συνολικά, τόσο υψηλότερο είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών σας κερδών.
Εάν κατοικούσατε το περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από ένα έτος, πρόκειται για ένα βραχυπρόθεσμο κέρδος, οπότε προστίθεται στη φορολογική σας υποχρέωση ως συνηθισμένο εισόδημα και σύμφωνα με τη φορολογική σας κατηγορία.
Η δύναμη των εκπτώσεων
Εάν όλα αυτά ακούγονται αρκετά θλιβερά μέχρι τώρα, μπορείτε να χαλαρώσετε λίγο. Αυτοί οι παράγοντες είναι μόνο η αρχή της φορολογικής σας ευθύνης. Ο φορολογικός κώδικας σάς επιτρέπει να παραμερίσετε το φορολογητέο εισόδημά σας με μειώσεις.
Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης αφαιρεί την έκπτωση για προσωπικές απαλλαγές το 2018, γεγονός που θα πλήξει σκληρά κάποιους φορολογούμενους. Για το οικονομικό έτος 2017, ωστόσο, μπορείτε να αφαιρέσετε μια απαλλαγή ύψους $ 4,050 για τον εαυτό σας, μία για τον σύζυγό σας εάν είστε παντρεμένος και ένα για καθένα από τα συντηρούμενα πρόσωπα. Αυτό μπορεί πραγματικά να προσθέσει επάνω. Ακόμα και με μια μόνο απαλλαγή για τον εαυτό σας, επειδή είστε ενιαίος, θα έπεφτε το φορολογητέο εισόδημά σας από $ 80.000 σε $ 75.950 - και αυτό είναι μόνο μια διαθέσιμη έκπτωση.
Δυστυχώς, η απαλλαγή εξαφανίζεται σύμφωνα με τους όρους του TCJA, τουλάχιστον από το 2018 έως το 2025. Αλλά πολλές άλλες κρατήσεις και φορολογικές πιστώσεις παραμένουν άθικτες.
Το TCJA επίσης προσαρμόζει τις φορολογικές κλίμακες έτσι ώστε να μπορείτε να κερδίζετε περισσότερα προτού να ξεκινήσετε να πληρώνετε υψηλότερο ποσοστό και η κανονική έκπτωση έχει σχεδόν διπλασιαστεί. Η πρότυπη έκπτωση 2018 για έναν μόνο φορολογούμενο αυξάνεται από $ 6.350 το 2017 σε $ 12.000 το 2018.
Να θυμάστε ότι $ 9.525 που κάνατε ως ενιαίο φορολογούμενο το 2017; Από τεχνικής απόψεως, η φορολογική σας υποχρέωση για αυτά τα χρήματα θα ήταν $ 9.525 μείον την προσωπική απαλλαγή ύψους $ 4.050, μείον την τυπική έκπτωση $ 6.350 για το φορολογικό έτος. Αυτό αφήνει ένα αρνητικό υπόλοιπο, ώστε να μην είχατε καμία φορολογική υποχρέωση. Εξακολουθείτε να μην έχετε φορολογική υποχρέωση για το εισόδημα αυτό το 2018 επειδή $ 9.525 μείον την τρέχουσα τυποποιημένη έκπτωση $ 12.000 έχουν επίσης αρνητικό υπόλοιπο.
Το μάθημα εδώ είναι ότι η φορολογική σας υποχρέωση δεν βασίζεται σε αυτά που έχετε κερδίσει σε ένα συγκεκριμένο έτος. Βασίζεται σε αυτό που κερδίσατε λιγότερα τις προσωπικές απαλλαγές το 2017 και λιγότερο στην τυποποιημένη έκπτωση για την κατάθεσή σας κατάθεσης ή τις αναλυτικές παρακρατήσεις σας εάν αποφασίσετε να καταχωρίσετε τα στοιχεία. Βασίζεται στα όσα έχουν απομείνει μετά την αφαίρεση αυτών των αριθμών, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες εκπτώσεις ή φορολογικές πιστώσεις που ενδέχεται να δικαιούστε.
Μην ξεχνάτε τις πιστώσεις φόρου
Οι φορολογικές ελαφρύνσεις μειώνουν επίσης τη φορολογική σας υποχρέωση, αλλά με κάπως διαφορετικό τρόπο.
Οι εκπτώσεις αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημά σας, αλλά ορισμένες πιστώσεις αφαιρούνται απευθείας από την υποχρέωσή σας. Ας υποθέσουμε ότι έχετε κάνει όλα τα μαθηματικά και έχετε διεκδικήσει κάθε έκπτωση που έχετε στη διάθεσή σας και εξακολουθείτε να έχετε μια φορολογική υποχρέωση ύψους 5.000 δολαρίων στη γραμμή 63. Εάν δικαιούστε να ζητήσετε επιστροφή φόρου ύψους 1.000 $, επειδή οι φορολογικές ελαφρύνσεις αντιμετωπίζονται ως πραγματικές πληρωμές φόρων, ακριβώς σαν να είχατε γράψει στο IRS μια επιταγή για το ποσό.
Αυτός ο αριθμός στη γραμμή 63
Ναι, ακούγεται περίπλοκο, αλλά αν ρίξετε μια ματιά στο έντυπο 1040 , μπορείτε να δείτε καθαρά πώς όλα αυτά λειτουργούν.
Όλες οι πηγές εισοδήματός σας, συμπεριλαμβανομένων των κερδών κεφαλαίου, προστίθενται και αναφέρονται στην πρώτη σελίδα της φορολογικής σας δήλωσης στην ενότητα "Εισόδημα". Στη συνέχεια, μπορείτε να κάνετε κάποιες προσαρμογές στο εισόδημα αυτό στο επόμενο κεφάλαιο "Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημα". Σε αυτό το σημείο ίσως έχετε τη δυνατότητα να ζητήσετε κάποιες άλλες μειώσεις εκτός από την τυποποιημένη έκπτωση ή τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας.
Τώρα το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ή το AGI μεταφέρεται στη σελίδα 2 και ένα τμήμα με τίτλο "Φόροι και άλλες πιστώσεις". Ορισμένες από αυτές τις γραμμές είναι πρόσθετα που θα αυξήσουν στην πραγματικότητα τη φορολογική σας υποχρέωση, όπως ο εναλλακτικός ελάχιστος φόρος . Θα βρείτε επίσης έναν χώρο για την τυπική έκπτωση ή τις αναλυτικές παρακρατήσεις εδώ, καθώς και χώρους για μια ποικιλία μη επιστρεφόμενων φορολογικών πιστώσεων που ενδέχεται να δικαιούστε, τα οποία μειώνουν τη φορολογική σας υποχρέωση μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημά σας. Το προκύπτον φορολογητέο εισόδημά σας εμφανίζεται στη γραμμή 43.
Δυστυχώς, το επόμενο τμήμα, "Άλλοι Φόροι", περιλαμβάνει την προσθήκη, όχι την αφαίρεση, αλλά πολλοί φορολογούμενοι αποφεύγουν τις σφαίρες που περιλαμβάνονται εδώ. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, αυτός ο φόρος εμφανίζεται σε αυτό το τμήμα και θα προσθέσει στη φορολογική σας υποχρέωση, όπως και άλλοι φόροι και ποινές που δεν επηρεάζουν όλους τους φορολογούμενους.
Και αυτό σας φέρνει στη γραμμή 63. Αλλά μην γλύφετε. Δεν έχετε ακόμα κάνει ακόμα.
Το έντυπο 1040 περιλαμβάνει ακόμα ένα τμήμα για τις πληρωμές που έχετε ήδη πραγματοποιήσει για τη φορολογική σας υποχρέωση. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό επιτυγχάνεται με την παρακράτηση φόρου από τα κέρδη σας. Ο εργοδότης σας αφαιρεί ένα ποσοστό από την αμοιβή σας σύμφωνα με τις πληροφορίες που του υποβάλατε στο έντυπο W-4 και αποστέλλει υποχρεωτικά αυτά τα χρήματα στο IRS για λογαριασμό σας.
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος και πραγματοποιήσατε εκτιμώμενες πληρωμές φόρου κατά τη διάρκεια του έτους, εισάγονται και σε αυτήν την ενότητα. Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις φόρου περιλαμβάνονται επίσης εδώ. Αυτές οι πιστώσεις δεν αφαιρούνται μόνο από τη φορολογική σας υποχρέωση. Το IRS θα σας στείλει επιστροφή χρημάτων για το υπόλοιπο που θα παραμείνει εάν μειώσει την υποχρέωσή σας στο μηδέν.
Όλες αυτές οι πληρωμές αφαιρούνται από τον αριθμό που εμφανίζεται στη γραμμή 63 - η φορολογική σας υποχρέωση. Εάν αυτό έχει ως αποτέλεσμα ένα αρνητικό υπόλοιπο - ίσως η φορολογική σας υποχρέωση να ήταν 5.000 δολάρια, αλλά οι συνολικές πληρωμές συμπεριλαμβανομένων των επιστρεπτέων πιστώσεων που προστέθηκαν μέχρι τα 7.500 δολάρια - μπορείτε να περιμένετε μια επιστροφή από το IRS για τη διαφορά.
Και αν δεν έχετε αρνητικό υπόλοιπο; Εάν η ευθύνη σας ήταν 5.000 δολάρια αλλά πραγματοποιήσατε μόνο 4.000 δολάρια συνολικά πληρωμών, συμπεριλαμβανομένων των επιστρεπτέων πιστώσεων, εξακολουθείτε να χρωστάτε τα IRS 1.000 δολάρια. Αυτή δεν είναι η φορολογική σας υποχρέωση - που παραμένει στα 5.000 δολάρια. Είναι το ποσό του φόρου που οφείλετε ακόμα.