Αξιοποιώντας τη χρήση των δώρων και των φορολογικών απαλλαγών σας
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι ακόλουθες πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πρόσφατες αλλαγές στους νόμους. Για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο αφού οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών.
Το κύριο πλεονέκτημα ενός Πιστοποιημένου Προσωπικού Κατοίκου Καταπιστεύματος , ή QPRT για συντομία, είναι η κατάργηση της αξίας μιας πρωτεύουσας ή δευτερεύουσας κατοικίας από την περιουσία σας με μειωμένη αξία φόρου δωρεάς.
Αυτό, με τη σειρά του, θα αφαιρέσει την αξία του ακινήτου από την περιουσία σας για σκοπούς φορολογίας ακινήτων . Αλλά προτού κατανοήσετε πώς λειτουργεί ένα QPRT για να μειώσετε το φορολογητέο κτήμα σας, θα πρέπει πρώτα να καταλάβετε τι είναι ένα QPRT και τι συμβαίνει κατά τη διάρκεια κάθε φάσης αυτού του τύπου προηγμένης εμπιστοσύνης: Τι είναι το Πιστοποιημένο Πιστοποιητικό Προσωπικής Κατοικίας;
Μόλις κατανοήσετε τις διάφορες φάσεις και τους όρους που σχετίζονται με ένα QPRT, θα είστε έτοιμοι να καταλάβετε τα οφέλη του.
Υπολογισμός της αξίας του δώρου σε ένα QPRT
Όταν μεταφέρετε το οικογενειακό κατάλυμα ή το ακίνητο διακοπών σας στο όνομα του QPRT σας, θεωρείται ότι έχετε κάνει δώρο στους τελικούς δικαιούχους του QPRT για σκοπούς φόρου δώρων. Αλλά πώς υπολογίζεται η αξία του δώρου;
Δεδομένου ότι θα διατηρήσετε το δικαίωμα χρήσης της κατοικίας για την περίοδο παρακράτησης εισοδήματος του QPRT πριν μεταβιβαστεί η ιδιοκτησία στους τελικούς δικαιούχους του QPRT, η αξία του δώρου δεν μπορεί να είναι ίση με την εύλογη αγοραία αξία του ακινήτων κατά την ημερομηνία της μεταβίβασης.
Με άλλα λόγια, θα κάνετε ένα δώρο στους δικαιούχους εμπιστοσύνης που δεν θα είναι σε θέση να αναλάβουν πλήρη κυριότητα για πολλά χρόνια. Έτσι, η αξία του δώρου σας θα υπολογιστεί σε ένα κλάσμα της δίκαιης αγοραίας αξίας του ακινήτου. Αυτός ο υπολογισμός εξαρτάται από την ηλικία σας κατά τη στιγμή του δώρου, τα επιτόκια κατά τη διάρκεια του μήνα της μεταφοράς και τον αριθμό των ετών που επιλέγετε για την περίοδο διατήρησης εσόδων.
Όλα αυτά συμβάλλουν στη μόχλευση της χρήσης της απαλλαγής σας από τον φόρο δωρεάς, καθώς, για παράδειγμα, ένα σπίτι αξίας 650.000 δολαρίων μπορεί να σας κοστίσει μόνο 200.000 δολάρια της φορολογικής σας απαλλαγής κατά τη διάρκεια της ζωής σας όταν την μεταφέρετε σε QPRT.
Αφαίρεση της αξίας της κατοικίας από την περιουσία σας
Όταν λήξει η περίοδος παρακράτησης εισοδήματος του QPRT, η ιδιοκτησία της οικογενειακής σας κατοικίας ή της ιδιοκτησίας διακοπών θα μεταφερθεί στους τελικούς δικαιούχους που έχετε ορίσει στο QPRT. Έτσι, δεν θα έχετε πλέον δικαιώματα ιδιοκτησίας στην ιδιοκτησία. Με τη σειρά του, το IRS δεν μπορεί να αξιολογήσει έναν φόρο ακίνητης περιουσίας έναντι κάτι που δεν είστε πλέον κύριος, δημιουργώντας έτσι ένα QPRT και ξεπερνώντας την περίοδο διατήρησης του εισοδήματος. θα έχετε αξιοποιήσει αποτελεσματικά τη χρήση των δώρων σας και απαλλαγές φόρου ακίνητης περιουσίας.