Κρατικοί φόροι εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση

Ποια κράτη έχουν φορολογικές ελαφρύνσεις για τους συνταξιούχους;

Από τα 41 κράτη με φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων, 37 κράτη έχουν κάποιο είδος απαλλαγής για το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση. Ωστόσο, κάθε κράτος έχει ένα διαφορετικό μείγμα διακοπών φόρου εισοδήματος για τους συνταξιούχους. Τα περισσότερα κράτη εξαιρούν ορισμένους τύπους εισοδημάτων από τη συνταξιοδότηση, αλλά φορολογούν και άλλους. Μόνο δύο κράτη εξαιρούν όλα τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα, οπότε αν δεν είστε σε θέση να συνταξιοδοτηθείτε σε κράτος χωρίς φόρο εισοδήματος (το οποίο ενδέχεται να έχει υψηλούς φόρους σε άλλες περιοχές), θα πρέπει να λάβετε υπόψη τους κρατικούς φόρους εισοδήματος πριν αποφασίσετε πού να συνταξιοδοτηθείτε.

Κράτη που απαλλάσσονται από την κοινωνική ασφάλιση

Η περιφέρεια της Κολούμπια και άλλα 27 κράτη εξαιρούν όλα τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης από φόρους εισοδήματος. Αυτά τα κράτη είναι: Αλαμπάμα, Αριζόνα, Αρκάνσας, Καλιφόρνια, Ντέλαγουερ, Γεωργία, Χαβάη, Αϊντάχο, Ιλινόις, Ιντιάνα, Κεντάκι, Λουιζιάνα, Μέιν, Μέριλαντ, Μασαχουσέτη, Μίτσιγκαν, Μισισιπή, Νέα Υόρκη, Νέα Υόρκη , Όρεγκον, Πενσυλβάνια, Νότια Καρολίνα, Βιρτζίνια και Ουισκόνσιν. Η Αϊόβα θα καταργήσει σταδιακά τον φόρο επί της Κοινωνικής Ασφάλισης μεταξύ του 2007 και του 2014.

Φορολόγηση της κοινωνικής ασφάλισης

Τα υπόλοιπα κράτη με προσωπικό φόρο εισοδήματος περιλαμβάνουν παροχές κοινωνικής ασφάλισης σε φορολογητέο εισόδημα σε κάποιο βαθμό:

• Connecticut, Iowa, Κάνσας, Μισσούρι και Μοντάνα Φορολογικές παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματος του φορολογούμενου. Για παράδειγμα, το Κοννέκτικατ φορολογεί ένα μέρος του εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης για μεμονωμένους φορολογούμενους με ένα προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) άνω των $ 50.000 ($ 60.000 για την παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού). Το Κάνσας φορολογεί τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης των φορολογουμένων με AGI πάνω από $ 75.000.

• Το Κολοράντο, το Νέο Μεξικό και η Γιούτα αποκλείουν μόνο τμήματα εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης ανάλογα με την ηλικία του φορολογούμενου. Για παράδειγμα, το Κολοράντο επιτρέπει στους φορολογούμενους ηλικίας 55-64 ετών να αποκλείσουν 20.000 δολάρια από την κοινωνική ασφάλιση και τα κατάλληλα εισοδήματα συνταξιοδότησης. Οι φορολογούμενοι 65 και άνω μπορούν να εξαιρέσουν $ 24.000. Οτιδήποτε σχετικά με τα ποσά αποκλεισμού θα φορολογείται.

• Τη Μινεσότα, τη Νεμπράσκα, τη Βόρεια Ντακότα, το Ρόουντ Άιλαντ, το Βερμόντ και τη Δυτική Βιρτζίνια, τα έσοδα από την Κοινωνική Ασφάλιση, στο βαθμό που φορολογούνται για την ομοσπονδιακή επιστροφή του φορολογούμενου.

Κρατικές φορολογικές απαλλαγές για στρατιωτικές συντάξεις

Ορισμένα κράτη απαλλάσσουν πλήρως τις στρατιωτικές συντάξεις από τους φόρους εισοδήματος Αυτά τα κράτη είναι: Αλαμπάμα, Χαβάη, Ιλλινόις, Κάνσας, Κεντάκι, Λουιζιάνα, Μασαχουσέτη, Μίτσιγκαν, Μισσάρι, Μιζούρι, Νιού Χάμσαϊρ, Νιου Τζέρσεϋ, Νέα Υόρκη, Οχάιο, Πενσυλβάνια, Τενεσί και Ουισκόνσιν.

Πολλά άλλα κράτη επιτρέπουν την εξαίρεση μέρους του στρατιωτικού συνταξιοδοτικού εισοδήματος.

Κρατικοί φόροι και κυβερνητικές συντάξεις

Οι ομοσπονδιακοί νόμοι υπαγορεύουν ότι η κρατική φορολογική πολιτική δεν μπορεί να εισάγει διακρίσεις εις βάρος των ομοσπονδιακών συνταξιοδοτικών συστημάτων. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορούν να έχουν ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση για τις κρατικές και τοπικές συντάξεις από ό, τι για τις ομοσπονδιακές συντάξεις δημοσίων υπαλλήλων. Μπορούν, ωστόσο, να δημιουργήσουν φορολογικές πολιτικές που εισάγουν διακρίσεις μεταξύ των κρατικών συντάξεων τους και των λοιπών συντάξεων του κράτους.

Η Αριζόνα, το Αϊντάχο, το Κάνσας, η Λουιζιάνα, η Νέα Υόρκη, η Οκλαχόμα και η περιφέρεια της Κολούμπια παρέχουν μεγαλύτερα σχέδια φορολογικών ελαφρύνσεων για τα κρατικά συνταξιοδοτικά τους σχέδια απ 'ό, τι για τα συνταξιοδοτικά προγράμματα εκτός κρατικής κυβέρνησης.

Μόνο δέκα κράτη εξαιρούν από τη φορολογία όλα τα ομοσπονδιακά, κρατικά και τοπικά συνταξιοδοτικά εισοδήματα.

Αυτές περιλαμβάνουν την Αλαμπάμα, τη Χαβάη, το Ιλλινόις, το Κάνσας, τη Λουιζιάνα, τη Μασαχουσέτη, το Μίτσιγκαν, το Μισισιπή, τη Νέα Υόρκη και την Πενσυλβανία. Το Μιζούρι θα επιτρέψει την πλήρη απαλλαγή όλων των δημόσιων συνταξιοδοτικών εισοδημάτων έως το 2012 για τους φορολογούμενους που πληρούν τους περιορισμούς εισοδήματος. Μέχρι το 2012, η ​​απαλλαγή θα καταστεί σταδιακά με αυξανόμενο ποσοστό κάθε χρόνο.

Κρατικοί φόροι και ιδιωτικές συντάξεις

Οι κρατικές εξαιρέσεις από το φόρο εισοδήματος για τα ιδιωτικά συνταξιοδοτικά εισοδήματα δεν είναι τόσο γενναιόδωρες όσο εκείνες για την κοινωνική ασφάλιση και τις δημόσιες συντάξεις Στην πραγματικότητα, δώδεκα κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια φορολογούν πλήρως ιδιωτικές συντάξεις. Αυτά τα κράτη είναι η Αριζόνα, η Καλιφόρνια, το Αϊντάχο, η Ιντιάνα, το Κάνσας, η Μασαχουσέτη, η Μινεσότα, η Νεμπράσκα, η Βόρεια Ντακότα, το Ρόουντ Άιλαντ, το Βερμόντ και η Δυτική Βιρτζίνια.

Από την άλλη πλευρά, η Αλαμπάμα, η Χαβάη και ο Ιλλινόις απαλλάσσουν σχεδόν όλα τα εισοδήματα από συνταξιοδότηση.

Εξαιρούν το 100% της κοινωνικής ασφάλισης, των στρατιωτικών συντάξεων, των κρατικών συντάξεων και ορισμένων ειδών ιδιωτικών συντάξεων. Μόνο το Μισισιπή και η Πενσυλβάνια απαλλάσσουν όλα τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα, συμπεριλαμβανομένων των κατανομών 401 (k) και IRA.

Τα ανεπιθύμητα κράτη για τους συνταξιούχους

Τέσσερα κράτη: η Μινεσότα, η Νεμπράσκα, το Ρόουντ Άιλαντ και το Βερμόντ δεν επιτρέπουν εξαιρέσεις για συνταξιοδοτικά εισοδήματα και άλλα εισοδήματα συνταξιοδότησης. Η Καλιφόρνια έχει μόνο μια μικρή πίστωση φόρου για τους ηλικιωμένους και αποκλείει μόνο τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης και τα οφέλη αποχώρησης από το σιδηρόδρομο από τους φόρους εισοδήματος.

Πηγή: Εθνικό Συμβούλιο για το νομοθετικό σώμα του κράτους

Περισσότερες πληροφορίες: Κράτη χωρίς φόρο εισοδήματος , τα περισσότερα φορολογικά κράτη για συνταξιούχους