Πολλές κατανομές φορολογούνται αλλά μερικές δεν είναι
Τύποι IRAS
Μια παραδοσιακή IRA είναι αυτή που οι περισσότεροι άνθρωποι σκέφτονται όταν ακούνε τον όρο.
Σε πολλές περιπτώσεις και υπό ορισμένους περιορισμούς, δικαιούστε φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές σας σε ένα παραδοσιακό σχέδιο της IRA.
Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές σας σε ένα σχέδιο Roth IRA, αλλά δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρους για τυχόν διανομές που λαμβάνετε μετά την ηλικία συνταξιοδότησης. Οι διανομές από ένα παραδοσιακό IRA θεωρούνται συνήθως φορολογητέο εισόδημα λόγω των φορολογικών εκπτώσεων που έχετε πάρει.
Ένας απλός IRA - ένα αρκτικόλεξο για το πρόγραμμα εξομαλυντικών κινήτρων για τους εργαζόμενους - παρέχεται από έναν εργοδότη. Επιτρέπει στους υπαλλήλους να πραγματοποιούν συνεισφορές προ φόρων από τις αποδοχές τους. Εάν πληρώσετε 1.000 δολάρια την εβδομάδα και εισπράξετε 25 δολάρια στην απλή σας IRA, πληρώνετε μόνο φόρους στα $ 975 επειδή αφαιρούνται τα 25 δολάρια πριν από τον υπολογισμό του φόρου επί του υπολοίπου. Αλλά αυτές οι κατανομές φορολογούνται επίσης όταν συνταξιοδοτηθείτε και λάβετε χρήματα.
Το "SEP" IRA σημαίνει Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων και αυτό το είδος προγράμματος είναι διαθέσιμο στους αυτοαπασχολούμενους.
Τα Βασικά Σχετικά με τους IRAs
Ορισμένοι γενικοί κανόνες ισχύουν για όλους τους IRA. Τα χρήματα που βγάζετε από τον λογαριασμό καλούνται διανομή και οι διανομές περιλαμβάνονται στη φορολογική σας δήλωση ως φορολογητέο εισόδημα στις περισσότερες περιπτώσεις. Θεωρούνται ως συνηθισμένα εισοδήματα, φορολογητέα με τον οριακό φορολογικό συντελεστή σας. Σε γενικές γραμμές, οι κατανομές από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ φορολογούνται κατά το έτος που τις λαμβάνετε.
Μπορείτε να χτυπήσετε με μια πρόσθετη ποινή 10 τοις εκατό εάν παίρνετε μια διανομή πριν από την ηλικία των 59 1/2. Η άλλη πλευρά είναι ότι πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές μετά την ηλικία 70 1/2.
Τι γίνεται όμως αν μετακινήσετε τα χρήματα από έναν ΙΡΑ σε άλλο; Αυτό είναι γνωστό ως "ανατροπή", όχι διανομή.
Ο κανόνας ενός έτους για την ανατροπή του IRA
Μπορείτε να κάνετε μόνο μία ανατροπή από έναν IRA σε άλλο λογαριασμό IRA σε οποιαδήποτε περίοδο ενός έτους, ανεξάρτητα από τον αριθμό των IRA που έχετε στην κατοχή σας. Ωστόσο, μπορείτε να πραγματοποιείτε απεριόριστες μεταβιβάσεις μεταξύ αξιόπιστων διαχειριστών μεταξύ των IRA ή μεταβιβάσεις από διαχειριστή προγράμματος σε προγραμματισμό διαχειριστή, επειδή αυτός ο τύπος μεταφοράς δεν θεωρείται ανατροπή.
Μια ανατροπή συμβαίνει όταν εμπλακείτε ως μεσάζων, παίρνοντας ουσιαστικά τα χρήματα πριν μεταφερθεί σε άλλο λογαριασμό, ακόμη και για μικρό χρονικό διάστημα. Όταν τα κεφάλαια πηγαίνουν απευθείας από ένα ίδρυμα σε άλλο ή ένας λογαριασμός σε άλλο χωρίς τη συμμετοχή σας, δεν οφείλονται φόροι.
Ορισμένες εξαιρέσεις από τον κανόνα
Δεν υπάρχει κανένα όριο στον αριθμό των ανατροπών που μπορείτε να κάνετε από έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA. Αυτές οι μεταφορές είναι γνωστές ως μετατροπές.
Ορισμένοι τύποι διανομών από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών που καταβάλλονται στους υπαλλήλους των αεροπορικών εταιρειών μπορούν να μεταφερθούν στους παραδοσιακούς IRA χωρίς φορολογικές συνέπειες.
Και αν συμμετέχετε σε μια απλή IRA, μπορείτε να μεταφέρετε κονδύλια από άλλα προγράμματα ομαδικής συνταξιοδότησης, όπως σχέδια 401 (k) και παραδοσιακούς IRA, στη SIMPLE IRA σας δύο χρόνια μετά την πρώτη σας συμμετοχή στο σχέδιο.
Άλλες διανομές που πληρούν τις προϋποθέσεις για φορολογική απαλλαγή
Οι διανομές μπορούν να εξαιρεθούν από τη φορολογία και σε ορισμένες άλλες περιπτώσεις - δεν χρειάζεται να συμπεριληφθούν στο ακαθάριστο εισόδημά σας.
- Αυτή η ανατροπή που επιτρέπεται ανά έτος δεν φορολογείται εκείνη τη χρονιά.
- Μπορείτε να πάρετε μια διανομή μετά την ηλικία 70 1/2 και να την δώσετε σε μια ειδική φιλανθρωπική οργάνωση χωρίς φόρους, αλλά αυτός ο κανόνας δεν ισχύει για SEP ή SIMPLE IRAs.
- Οι διανομές από τους Roth IRAs γίνονται αφορολόγητες εάν ο IRA είναι τουλάχιστον πέντε ετών και έχετε φτάσει την ηλικία 59 1/2. Μπορείτε επίσης να πάρετε τις διανομές Roth IRA χωρίς φόρους αν είστε νεότεροι από την ηλικία 59 1/2 εάν το κάνετε για να αγοράσετε ένα σπίτι για πρώτη φορά ή λόγω αναπηρίας.
- Μπορείτε να πάρετε μια διανομή και να την μεταφέρετε σε έναν Λογαριασμό Ταμιευτηρίου μία φορά.