Κατανοώντας τα κεφαλαιακά κέρδη κατά την πώληση ακινήτου που λάβατε ως δώρο
Τα βασικά: Πώς αλληλεπιδρούν τα δώρα με τους φόρους
Αυτός είναι ένας από τους φόρους εκείνους που δεν δουλεύουν όπως νομίζετε.
Κανονικά, όταν κάποιος λαμβάνει χρήματα ή περιουσία, είτε μέσω εισοδήματος είτε μέσω άλλου τρόπου, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων επιθυμεί το μερίδιό της. Είναι το αντίθετο με τον φόρο δωρεάς. Ο παραλήπτης δεν καταβάλλει φόρους ή δεν αναφέρει κανένα εισόδημα όταν εισπράττει το δώρο. Αντίθετα, ο δωρητής πρέπει να αναφέρει το δώρο και να πληρώσει ενδεχομένως έναν φόρο δωρεάς, υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν ορισμένες διαθέσιμες εξαιρέσεις.
Αλλά τι συμβαίνει αν αποφασίσετε να μην κρατήσετε το δώρο; Τι κι αν το πουλήσετε; Τώρα πρέπει να αναφέρετε το κέρδος ή την απώλεια και ενδεχομένως να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών εάν συνειδητοποιήσετε ένα κέρδος.
Πώς υπολογίζονται τα κεφαλαιακά κέρδη σε ακίνητα δώρων
Τα κεφαλαιουχικά κέρδη ή ζημίες από περιουσιακά στοιχεία που λαμβάνονται ως δώρο υπολογίζονται σύμφωνα με τη βάση κόστους του αρχικού ιδιοκτήτη στο ακίνητο. Με άλλα λόγια, ο παραλήπτης λαμβάνει τόσο το ακίνητο όσο και το κόστος του ακινήτου όταν το ακίνητο είναι προικισμένο. Ο παραλήπτης λαμβάνει επίσης την περίοδο κατοχής του δότη στο ακίνητο για να προσδιορίσει εάν ένα κέρδος είναι μακροπρόθεσμο ή βραχυπρόθεσμα.
Η βάση της ιδιοκτησίας δώρου είναι η βάση κόστους του αρχικού ιδιοκτήτη συν ή μείον οποιεσδήποτε προσαρμογές. Τυπικές προσαρμογές που αυξάνουν τη βάση είναι σημαντικές επισκευές και βελτιώσεις, μαζί με οποιεσδήποτε δαπάνες για την πώληση του ακινήτου, όπως οι προμήθειες του μεσίτη. Τυπικές προσαρμογές που μειώνουν τη βάση είναι αποσβέσεις που ο προηγούμενος ιδιοκτήτης μπορεί να έχει ζητήσει για την εκμίσθωση του ακινήτου.
Το κέρδος ή η απώλεια του παραλήπτη για το ακίνητο δώρου θα είναι η τιμή πώλησης μείον αυτή τη διορθωμένη βάση κόστους .
Συμβουλές για την τήρηση αρχείων για ιδιότητες δώρων
Ζητήστε από τον δωρητή να σας παράσχει την βάση κόστους του ακινήτου και να σας ενημερώσει για την ημερομηνία που αγόρασε αρχικά την ιδιοκτησία. Προσπαθήστε να αποκτήσετε αντίγραφο δήλωσης μεσεγγύησης για να τεκμηριώσετε το ποσό και την ημερομηνία της αγοράς.
Θα θελήσετε επίσης να λάβετε μια εκτίμηση της εύλογης αγοραίας αξίας του ακινήτου κατά την ημερομηνία της μεταφοράς δώρου, επειδή μερικές φορές η αγοραία αξία τίθεται σε ισχύ με κέρδος ή υπολογισμό ζημιών. Αυτό μπορεί να είναι τόσο απλό όσο η οργάνωση μιας αξιολόγησης.
Φορολογικές στρατηγικές για την ιδιοκτησία δώρων
Εάν λάβατε ακίνητη περιουσία ως δώρο, θεωρήστε ότι ζείτε στο ακίνητο για τουλάχιστον δύο χρόνια πριν το πωλήσετε. Αυτό θα σας καταστήσει επιλέξιμο για αποκλεισμό κεφαλαιουχικών κερδών έως και 250.000 δολαρίων για την πώληση μιας πρωτεύουσας κατοικίας αν είστε απλός και θα διπλασιάσετε το ποσό εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλετε κοινή επιστροφή.
Αν το ακίνητο ενοικιάζεται, εξετάστε την ανταλλαγή του τμήματος 1031 για να αναβάλλετε τον φόρο.
Σκεφτείτε να δώσετε την ιδιοκτησία σε κάποιον άλλο. Αυτό θα μεταφέρει τη φορολογική υποχρέωση στον νέο ιδιοκτήτη. Οι φιλανθρωπικές οργανώσεις μπορούν να πουλήσουν ακίνητα χωρίς να πληρώνουν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και θα λάβατε φορολογική έκπτωση για την εύλογη αγοραία αξία του ακινήτου ως φιλανθρωπική δωρεά .