Roth κανόνες IRA για το 2014

Επισκόπηση των κανόνων για τα όρια εισφορών, τα όρια εισοδήματος και τις αναλήψεις

Πιθανότατα γνωρίζετε ότι, για τους επενδυτές, ένας Roth IRA θεωρείται γενικά ανώτερος από κάθε άποψη σε έναν παραδοσιακό IRA. Για να δείτε μια ολοκληρωμένη περιγραφή του πόσο ανώτερος, ελέγξτε αυτή τη σύγκριση δίπλα-δίπλα . Ωστόσο, οι κανόνες του Roth IRA είναι διαφορετικοί από τους κανόνες του παραδοσιακού IRA, οπότε είναι σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούν αυτά τα ειδικά φορολογικά καταφύγια, αν σκοπεύετε να τα χρησιμοποιήσετε για να χτίσετε πλούτο ενώ εισπράττετε μερίσματα, τόκους και ενοικιάσεις αφορολόγητων .

Καλύπτοντας τον πιο σημαντικό από αυτούς τους κανόνες, ίσως μπορέσετε να προστατευθείτε καλύτερα από κάποιες δυσάρεστες και δαπανηρές συνέπειες.

Roth κανόνες IRA για το όριο εισοδήματος επιλεξιμότητα κατά το φορολογικό έτος 2014

Δυστυχώς, ένας από τους αυστηρότερους κανόνες Roth IRA έχει να κάνει με την επιλεξιμότητα του εισοδήματος. Προκειμένου να δικαιούστε ένα Roth IRA σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος, θα πρέπει να κερδίσετε λιγότερα από το μέγιστο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα που δημοσιεύεται από το IRS. Αυτή η τροποποιημένη AGI βασίζεται σε διάφορους υπολογισμούς και περιλαμβάνει τη λήψη του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας και την προσθήκη κάποιων εκπτώσεων από τη συνταξιοδότηση, τις απώλειες ενοικίων, τους τόκους φοιτητικών δανείων , τον φόρο αυτοαπασχόλησης και μερικές άλλες γραμμές σχετικά με τη φορολογική δήλωση.

Για το οικονομικό έτος 2014, αυτό σημαίνει:

Roth κανόνες IRA για την επιλεξιμότητα όριο εισοδήματος - παντρεμένα ζευγάρια που συγκεντρώνονται από κοινού στο φορολογικό έτος 2014

• Παντρεμένος, αρχειοθέτηση από κοινού: 181.000 δολάρια ή λιγότερο = Πλήρης επιλεξιμότητα για το IRA
• Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού: $ 181,001 έως $ 191,000 = Ξεκινήστε τη φάση από την επιλεξιμότητα Roth IRA

• Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού: $ 191.000 ή περισσότερο = Δεν είναι επιλέξιμες για χρηματοδότηση ενός Roth IRA σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες

Roth κανόνες IRA για την επιλεξιμότητα όριο εισοδήματος - παντρεμένα ζευγάρια χωριστά κατά το φορολογικό έτος 2014

• Παντρεύτηκε, καταθέτοντας χωριστά: $ 0 = πλήρης επιλεξιμότητα IRA
• Παντρεύτηκε, καταθέτοντας χωριστά: $ 1 έως $ 9,999 = Ξεκινήστε τη φάση της επιλεξιμότητας του Roth IRA

• Παντρεμένος, καταθέτοντας χωριστά: $ 10.000 ή περισσότερο = Δεν είναι επιλέξιμες για χρηματοδότηση ενός Roth IRA σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες

Roth κανόνες IRA για το όριο επιλεξιμότητας εισοδήματος - Ενιαία άτομα στο φορολογικό έτος 2014

• Ενιαία: $ 114.000 ή λιγότερο = Πλήρης επιλεξιμότητα IRA
• Ενιαία: $ 114.001 έως $ 129.000 = Ξεκινήστε τη φάση της επιλεξιμότητας του Roth IRA
• Ενιαίο: 129.000 $ ή περισσότερο = Δεν είναι επιλέξιμο για χρηματοδότηση ενός Roth IRA σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες

Αν διαπιστώσετε ότι δεν δικαιούστε να χρηματοδοτήσετε έναν λογαριασμό σύμφωνα με τους κανόνες Roth IRA, μην φοβηθείτε ποτέ. Μπορείτε πιθανότατα ακόμα να πάρετε γύρω από τη ρύθμιση κάνοντας κάτι γνωστό ως backdoor Roth, το οποίο περιλαμβάνει τη χρηματοδότηση ενός Παραδοσιακού IRA στη συνέχεια μετατρέποντάς το σε ένα Roth IRA.

Roth IRA Κανόνες για τα όρια εισφορών στο φορολογικό έτος 2014

Επειδή η Roth IRA προσφέρει τέτοια απίστευτη προστασία από τους φόρους, το Κογκρέσο περιορίζει σοβαρά το ποσό χρημάτων που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα κάθε χρόνο. Μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο μέχρι το εισόδημά σας (τα ποσά που παράγονται από τους μισθούς, τους μισθούς, τα κέρδη μικρών επιχειρήσεων, τις προμήθειες, τα ανεξόφλητα έσοδα, τις συμβουλές και τα μπόνους), δηλαδή εάν πραγματοποιήσατε πέρυσι μόνο 2.000 δολάρια, δεν μπορείτε να χρηματοδοτήσετε πλήρως ένα Roth IRA. Από την άλλη πλευρά, εάν δεν είστε μισθωτός, αλλά ο σύζυγός σας είναι, υπό τις περισσότερες περιστάσεις, οι κανόνες Roth IRA σας επιτρέπουν να χρηματοδοτήσετε πλήρως το δικό σας λεγόμενο "συζυγικό" λογαριασμό μαζί με τον εργαζόμενο σύζυγό σας ή τη σύζυγό σας.

Αυτό συμβαίνει έτσι ώστε οι γονείς να μην τιμωρούνται.

• Φορολογούμενοι 49 ετών ή νεότεροι = 5.500 δολάρια μέγιστο όριο εισφοράς Roth IRA
• Φορολογούμενοι 50 ετών και άνω = 6,500 δολάρια μέγιστο όριο εισφοράς Roth IRA

Φανταστείτε ότι εσείς και ο σύζυγός σας πραγματοποιήσατε πέρυσι 100.000 δολάρια. Είστε ένας γονέας παραμονής στο σπίτι. Ο σύζυγός σας είναι 51, είστε 49. Σύμφωνα με τους υπάρχοντες κανόνες Roth IRA για το 2014, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε 5.500 δολάρια στο Roth IRA και ο σύζυγός σας θα μπορούσε να συνεισφέρει 6.500 δολάρια στο Roth IRA του. Ως οικογένεια, αυτό σημαίνει ότι θα στεγάσετε 12.000 δολάρια σε νέα χρήματα στους Roth IRAs σας, επιτρέποντάς σας να απολαύσετε πολλά πλεονεκτήματα στην αναδιάταξη των μετοχών , ομολόγων , αμοιβαίων κεφαλαίων , ακινήτων ή άλλων επενδύσεων που αποφασίζετε να αποκτήσετε.

Roth κανόνες IRA για τις προθεσμίες συνεισφοράς

Σας επιτρέπεται να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA όχι αργότερα από την επίσημη φορολογική προθεσμία που έπεται του εν λόγω φορολογικού έτους.

Οι επεκτάσεις δεν επιτρέπονται. Για παράδειγμα, εάν η επίσημη προθεσμία φόρου είναι η 15η Απριλίου 2015, θα μπορούσατε να χρηματοδοτήσετε το Roth IRA για το φορολογικό έτος 2014, κάτω από τα 2014 χρόνια, το αργότερο έως τις 15 Απριλίου 2015.

Οι κανόνες είναι διαφορετικοί για άλλους τύπους IRA, όπως οι SEP-IRA, οι οποίοι σας επιτρέπουν να παρατείνετε την προθεσμία χρηματοδότησης των συνεισφορών μαζί με τις φορολογικές δηλώσεις σας, συχνά μέχρι τον Οκτώβριο.

Οι κανόνες Roth IRA απαιτούν παντρεμένα ζευγάρια να διατηρούν ξεχωριστούς λογαριασμούς

Όλοι οι IRA Roth πρέπει να είναι μεμονωμένοι. Τα παντρεμένα ζευγάρια δεν μπορούν να συνδυάσουν τον Roth IRA σε έναν ενιαίο λογαριασμό, αλλά μάλλον πρέπει να έχουν το καθένα δικό τους μοναδικό σχέδιο που έχει δημιουργηθεί με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που έχουν επιλέξει. Δεν χρειάζεται να χρηματοδοτήσετε και τους δύο Roth IRA, μπορείτε να χρηματοδοτήσετε το ένα, το άλλο, ή και τα δύο, υπό την προϋπόθεση ότι πληρείτε τα άλλα κριτήρια.

Roth κανόνες IRA για φορολογικές εκπτώσεις

Οποιοδήποτε ποσό συμβάλλετε σε ένα Roth IRA δεν είναι εκπεστέο. Ωστόσο, σε αντάλλαγμα, κάτω από όλες τις περιστάσεις, τα χρήματα που κάνετε στο Roth IRA σας πρέπει να είναι εντελώς και τελείως αφορολόγητα. (Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, ειδικά για κάτι που είναι γνωστό ως Φόρος Εισοδήματος Άσχετων Επιχειρήσεων ή UBIT, αλλά αυτό δεν θα ισχύει ποτέ για το 99% από εσάς.)

Πρακτικά, αυτό σημαίνει ότι σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες Roth IRA, εάν μπορείτε να αυξήσετε το λογαριασμό σας σε 10.000.000 δολάρια + και να εισπράξετε 400.000 δολάρια + ένα χρόνο σε μερίσματα μετρητών, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε ούτε μία πένα στο IRS, στο λογαριασμό σας ή όταν αποσύρετε τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση. Αντίθετα, οι παραδοσιακοί κανόνες του IRA επιτρέπουν στους περισσότερους να αφαιρούν την αρχική συνεισφορά από τους φόρους εισοδήματός τους, να εισπράττουν αφορολόγητα έσοδα από επενδύσεις μέχρι τη συνταξιοδότησή τους, στη συνέχεια να πληρώνουν κανονικό, κανονικό φόρο εισοδήματος για αποσύρσεις όταν φτάνουν σε κάποια ηλικιακή επιλεξιμότητα.

Roth κανόνες IRA για τις αναλήψεις

Μπορείτε να κάνετε ανάληψη του κεφαλαίου που έχετε συνεισφέρει σε έναν Roth IRA ανά πάσα στιγμή, χωρίς φόρους, χωρίς ποινή, υπό τις περισσότερες περιστάσεις. Εάν αποφασίσετε να κάνετε ανάληψη του εισοδήματος από επενδύσεις που έχει δημιουργηθεί στο λογαριασμό και δεν πληρείτε έναν από τους ειδικούς κανόνες Roth IRA για εξαίρεση, μπορείτε να πάρετε μια ποινή 10% σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν συνεχώς, ώστε να μπορείτε επίσης να επιβάλλετε κρατικούς και τοπικούς φόρους. συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο.

Ποιες είναι αυτές οι εξαιρέσεις; Υπάρχουν οκτώ από αυτά, που ο καθένας διευκρινίζεται πιο εντελώς σε αυτό το άρθρο σχετικά με τους κανόνες Roth IRA για την αποφυγή της πρόωρης αμοιβής ανάληψης , αλλά το σύντομο run-down είναι:

1. Η μόνιμη αναπηρία του ιδιοκτήτη Roth IRA
2. Ο θάνατος ενός ιδιοκτήτη Roth IRA
3. Αναλήψεις για την καταβολή μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων άνω του 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας
4. Μέχρι 10.000 δολάρια μία φορά στη ζωή σας για να βοηθήσετε να πληρώσετε για ένα σπίτι
5. Ορισμένες δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης υπό ορισμένες περιορισμένες περιστάσεις
6. Τα χρήματα που καταβάλλονται στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος από την Roth IRA αφού έχει κερδίσει μια εισφορά κατά του λογαριασμού
7. Τα ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης αν είστε σε ανεργία για περισσότερο από 12 εβδομάδες
8. Γυρίζοντας 59,5 ετών

Ένας άλλος από τους κανόνες Roth IRA για αναλήψεις έχει να κάνει με τις υποχρεωτικές διανομές (τα χρήματα που η κυβέρνηση αναγκάζει να βγάλετε από το λογαριασμό μόλις φτάσετε σε μια συγκεκριμένη ηλικία για να μην σας απολαμβάνετε το φόρο για μεγάλο χρονικό διάστημα). Σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, ένας Roth IRA δεν θα σας αναγκάσει να κάνετε υποχρεωτικές ελάχιστες αναλήψεις όταν φτάσετε στην ηλικία 70,5 ετών. Εάν θέλετε να συνεχίσετε να προσθέτετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους μέχρι να είστε 105 ετών και μπορείτε να το κάνετε τόσο μακρύ, επιτρέπεται επί του παρόντος. Για ένα άτομο με μέση διάρκεια ζωής, αυτό μπορεί να σημαίνει πολλή προστιθέμενη καθαρή αξία, χωρίς περικοπές, προς την ομοσπονδιακή, κρατική ή τοπική κυβέρνηση, παράγοντας ουσιαστικά μεγαλύτερο πλούτο για τα παιδιά, τα εγγόνια, τους άλλους κληρονόμους και / ή τους φιλανθρωπικούς δικαιούχους .

Αν δεν έχετε ήδη χρηματοδοτήσει ένα, σκεφτείτε σοβαρά το άνοιγμα ενός Roth IRA

Έχω πάει τόσο μακριά όσο να περιγράψω έναν Roth IRA ως το τέλειο φορολογικό καταφύγιο . Αν δεν έχετε, χάσατε σοβαρά κάποια φανταστικά οφέλη. Μπορούν να ανοίξουν μέσα σε λίγα λεπτά και δεν χρειάζεται να τα χρηματοδοτήσετε στο σύνολό τους - μπορείτε πάντα να κτυπήσετε σε ό, τι μπορείτε να αντέξετε οικονομικά υποθέτοντας ότι αλλιώς πληρούν τους κανόνες Roth IRA. Ξεκινήστε με ένα σήμερα, ακόμα κι αν το μόνο που κάνετε είναι να ανοίξετε έναν λογαριασμό με ένα χαμηλό κόστος ταμείο και να το αφήσετε μόνο για τα επόμενα πενήντα χρόνια.