Πώς να αποφύγετε την καταβολή χρηματικών ποινών στις αποσύρσεις του IRA.
Παρακάτω υπάρχουν οκτώ καταστάσεις που μπορεί να σας επιτρέψουν να κάνετε εξαίρεση από τον φόρο ποινής του IRA στις αποσύρσεις που έχουν ληφθεί προτού φτάσετε στην ηλικία 59 1/2.
(Δεν υπάρχουν εξαιρέσεις στην καταβολή του συνήθους φόρου εισοδήματος για το ποσό που αποσύρεται.)
Ιατρικά έξοδα
Μπορείτε να επωφεληθείτε από μια απαλλαγή από τον φόρο ποινής του IRA εάν χρησιμοποιούσατε την πρόωρη απόσυρσή σας από την IRA για να πληρώσετε ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
Ασφάλιση υγείας
Εάν είστε άνεργος, χρησιμοποιήσατε την πρόωρη αποχώρηση του IRA για να πληρώσετε για την ιατρική ασφάλισή σας και πληρούν τις πρόσθετες απαιτήσεις παρακάτω, θα πρέπει να εξαιρεθείτε:
- Έχετε λάβει αποζημίωση ανεργίας που καταβλήθηκε βάσει ομοσπονδιακού ή κρατικού δικαίου για δώδεκα συνεχείς εβδομάδες επειδή χάσατε τη δουλειά σας.
- Παίρνετε την απόσυρση της IRA είτε κατά τη διάρκεια του έτους που λάβατε την αποζημίωση ανεργίας είτε κατά το επόμενο έτος.
- Εάν από τότε έχετε επανεισαχθεί, δεν μπορείτε να λάβετε την απόσυρσή σας από την IRA περισσότερο από 60 ημέρες μετά την έναρξη της νέας σας απασχόλησης.
Αναπηρία
Εάν είστε απενεργοποιημένοι, προγραμματίστε την επαλήθευση ενός γιατρού για να δικαιούστε μια εξαίρεση από τον ποινικό τέλος.
Σύμφωνα με την ιστοσελίδα του IRS,
"Θεωρείτε ότι είστε ανάπηρος αν μπορείτε να αποδείξετε ότι δεν μπορείτε να κάνετε οποιαδήποτε σημαντική κερδοσκοπική δραστηριότητα εξαιτίας της σωματικής ή πνευματικής σας κατάστασης. Ο γιατρός πρέπει να αποφασίσει ότι η κατάστασή σας μπορεί να οδηγήσει σε θάνατο ή να είναι μακρά, συνεχής και αόριστη διάρκεια."
Μπορείτε κληρονομούν έναν IRA
- Αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ από μη σύζυγο, ακόμη και αν ο ιδιοκτήτης του IRA ήταν κάτω από την ηλικία 59 1/2, δεν θα χρειαστεί να καταβάλετε τον ποινικό φόρο για τα ποσά που έχουν αποσυρθεί. Θα πρέπει ακόμα να συμπεριλάβετε οποιαδήποτε απόσυρση του IRA στο προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.
- Αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ από έναν σύζυγο και επιλέγετε να τον αντιμετωπίζετε ως τον δικό σας ΙΡΑ, τότε τυχόν πρόωρη αποχώρηση της IRA που θα λάβετε θα υπόκειται σε ποινή ποινής 10%.
- Αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ από έναν σύζυγο, αλλά επιλέγετε να ονομάσετε τον ΙΡΑ ως "κληρονόμητο IRA", τότε θα δικαιούστε να λάβετε πρόωρες αποσύρσεις του IRA χωρίς να πληρώσετε τον ποινικό φόρο 10%.
72 (τ) Πληρωμές
Δημιουργημένο από το άρθρο 72 (t) του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος, ο κανόνας ουσιαστικά ισότιμης περιοδικής πληρωμής (SEPP) επιτρέπει στους κατόχους λογαριασμών να αποσύρουν χρήματα από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης σε οποιαδήποτε ηλικία, χωρίς ποινές. Πρέπει να ακολουθήσετε ορισμένους κανόνες και να χρησιμοποιήσετε μια εγκεκριμένη μέθοδο για να υπολογίσετε ένα τρέχον ποσό απόσυρσης.
Υπάρχουν τρεις μέθοδοι που έχουν εγκριθεί από το IRS για τον υπολογισμό του ποσού της απόσυρσης από το SEPP. Πρέπει να τηρείτε το χρονοδιάγραμμά σας ανάληψης για τουλάχιστον πέντε χρόνια ή έως ότου φτάσετε στην ηλικία των 59 ετών (όποιο από τα γεγονότα θα συμβεί αργότερα) ή όλα τα ποσά που έχουν αποσυρθεί ενδέχεται να υπόκεινται στον ποινικό φόρο.
Εξατομικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
Οι πρόωρες αποσύρσεις του IRA που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών εξόδων τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για λογαριασμό εσάς, του / της συζύγου σας ή των παιδιών ή των εγγονών εσάς ή του / της συζύγου σας, απαλλάσσονται από τον ποινικό φόρο 10% εάν καταβάλλονταν σε επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα.
Πρώτη αγορά στο σπίτι
Μέχρι και 10.000 δολάρια από την πρώιμη απόσυρση του IRA που χρησιμοποιείται για να αγοράσει, να οικοδομήσει ή να ανοικοδομήσει ένα πρώτο σπίτι για έναν πρόγονο (γονέα ή παππού), ο ίδιος ο σύζυγος ή εσείς, το παιδί του συζύγου ή το εγγόνι σας. 10% ποινικό τέλος εάν πληροίτε τον ορισμό του IRS για έναν αγοραστή πρώτης παραμονής στο σπίτι.
Εάν και εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε ο πρώτος αγοραστής κατοικίας, τότε καθένας από εσάς θα μπορούσε να αποσύρει 10.000 δολάρια από κάθε έναν από τους αντίστοιχους IRAs χωρίς να καταβάλει το 10% ποινικό τέλος.
Η διανομή πρέπει να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή ειδικών εξόδων αγοράς (που περιλαμβάνει εύλογα έξοδα κλεισίματος) πριν από το τέλος της 120ής ημέρας μετά την ημέρα που την λάβατε.
Εξουσιοδοτημένες Διανομές Reservist
Μια ειδική διανομή αποθεματικού δεν υπόκειται στον ποινικό φόρο στις πρώιμες αποσύρσεις του IRA.
Σύμφωνα με την IRS, μια διανομή που λαμβάνετε είναι μια ειδική διανομής εφεδρείας αν πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
- Σας παραγγέλθηκε ή κάλεσε ενεργό καθήκον μετά τις 11 Σεπτεμβρίου 2001.
- Σας παραγγέλθηκε ή κάλεσε ενεργό υπάλληλο για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο των 179 ημερών ή για αόριστο χρονικό διάστημα, επειδή είστε μέλος ενός αποθεματικού.
- Η κατανομή προέρχεται από έναν ΙΡΑ ή από ποσά που οφείλονται σε εκλεγμένες αναβολές βάσει σχεδίου του τμήματος 401 (ια) ή 403 (β) ή παρόμοιας συμφωνίας.
- Η διανομή πραγματοποιήθηκε όχι νωρίτερα από την ημερομηνία της παραγγελίας ή της πρόσκλησης σε ενεργό δασμό και το αργότερο μέχρι το κλείσιμο της περιόδου ενεργού υπηρεσίας.
Οι κανόνες που περιγράφονται σε αυτό το άρθρο προέρχονται από την ηλεκτρονική έκδοση του IRS 590 , όπου μπορείτε να βρείτε επιπλέον πληροφορίες σχετικά με τις εξαιρέσεις ποινών του IRA.