Μπορείτε να αναβάλλετε ή να επιταχύνετε τόσο το εισόδημα όσο και τις εκπτώσεις
Επιτάχυνση και Αναβολή - Πώς λειτουργεί
Η επιτάχυνση του εισοδήματος σημαίνει ότι θα προσπαθήσετε να φέρετε περισσότερα εισοδήματα φέτος, ιδιαίτερα τα εισοδήματα που βρίσκονται στην άκρη, διότι θα μπορούσαν να αναβληθούν μέχρι το επόμενο έτος. Ομοίως, η επιτάχυνση των εκπτώσεων συνεπάγεται τη δαπάνη χρημάτων για δαπάνες που θα δημιουργήσουν μια φορολογική έκπτωση τώρα.
Η αναβολή του εισοδήματος σημαίνει αναβολή ή καθυστέρηση της παραλαβής ορισμένων εσόδων μέχρι ένα μελλοντικό έτος. Η αναβολή των εκπτώσεων συνεπάγεται την παρακράτηση της δαπάνης χρημάτων για εκπιπτόμενες δαπάνες μέχρι το επόμενο έτος ή μεταγενέστερα έτη, όταν αυτές οι εκπτώσεις θα μπορούσαν να είναι πιο συμφέρουσες στη φορολογική σας κατάσταση.
Η επιτάχυνση του εισοδήματος ή / και η αναβολή των εκπτώσεων λειτουργούν για να αυξηθεί το ποσό του εισοδήματος που φορολογείται κατά το τρέχον έτος. Αυτό μπορεί να είναι μια χρήσιμη στρατηγική εάν το εισόδημά σας πέφτει σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα φέτος σε σχέση με αυτό που αναμένετε ότι θα είναι το επόμενο έτος. Η αναβολή του εισοδήματος ή / και η επιτάχυνση των εκπτώσεων λειτουργούν για να μειώσουν το ποσό του εισοδήματος που φορολογείται κατά το τρέχον έτος και αυτό μπορεί να είναι χρήσιμο εάν το εισόδημά σας πέφτει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα φέτος από ό, τι περιμένετε το επόμενο έτος.
Αυτές οι τέσσερις τακτικές περιστρέφονται γύρω από τον σωστό χρόνο καταβολής του εισοδήματος και τη χρήση των εκπτώσεων για φορολογικούς σκοπούς.
Μέθοδοι λογιστικής
Η χρονική στιγμή του εισοδήματος και των εκπτώσεων εξαρτάται από τη λογιστική μέθοδο του φορολογούμενου. Σύμφωνα με την IRS, "Τα περισσότερα άτομα και πολλές μικρές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τη μέθοδο της λογιστικής σε μετρητά", έτσι θα επικεντρωθούμε εδώ στους κανόνες για τους αυτοαπασχολούμενους φορολογούμενους για τη μέθοδο μετρητών.
Σύμφωνα με την ταμειακή μέθοδο της λογιστικής, "Συμπεριλαμβάνετε στο ακαθάριστο εισόδημά σας όλα τα εισοδήματα που εισπράττετε πραγματικά ή εποικοδομητικά κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους", σύμφωνα με την IRS. "Μπορείτε να αφαιρέσετε τις δαπάνες κατά το φορολογικό έτος στο οποίο τις πληρώνετε πραγματικά ... Εντούτοις, μπορεί να μην μπορείτε να αφαιρέσετε ένα προκαταβληθέν έξοδο, αλλά μπορεί να χρειαστεί να κεφαλαιοποιήσετε ορισμένες δαπάνες."
Έτσι οι αυτοαπασχολούμενοι θα αναφέρουν το εισόδημα που εισπράχθηκε πραγματικά ή εποικοδομητικά κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. "Κατασταλτικώς" σημαίνει εισόδημα που "πιστώνεται στο λογαριασμό σας ή τίθεται στη διάθεσή σας χωρίς περιορισμούς. Δεν χρειάζεται να έχετε την κατοχή του ... Τα έσοδα δεν εισπράττονται εποικοδομητικά αν ο έλεγχός σας για την παραλαβή του υπόκειται σε σημαντικούς περιορισμούς ή περιορισμούς".
Στην απλή αγγλική γλώσσα, εάν λαμβάνετε επιταγές στα τέλη Δεκεμβρίου και δεν τις καταθέτετε μέχρι τον Ιανουάριο, το εισόδημα αυτό εισπράττεται εποικοδομητικά τον Δεκέμβριο όταν τέθηκαν στη διάθεσή σας. Η τοποθέτηση σε αυτά για ένα άλλο μήνα ήταν η επιλογή σας - θα μπορούσατε να τα καταθέσετε. Με τον ίδιο τρόπο, εάν ένας πελάτης σας έστειλε ένα μεταβατικό έλεγχο για τον Ιανουάριο, ο έλεγχός σας για τα χρήματα αυτά υπόκειται σε περιορισμούς, έτσι ώστε να γίνει το εισόδημα του Ιανουαρίου.
Στρατηγικές Επιτάχυνσης Εισοδήματος για τους Αυτοαπασχολούμενους
- Ζητήστε από τους πελάτες να πληρώσουν τώρα. Καλέστε ή γράψτε στους πελάτες που παραμένουν πίσω στην πληρωμή των τιμολογίων σας. Όχι μόνο αυτό επιταχύνει το εισόδημα, αλλά και καθαρίζει τους λογαριασμούς σας εισπρακτέους.
- Ζητήστε μεγαλύτερες εκ των προτέρων πληρωμές για έργα που θα διαρκέσουν φέτος και έπειτα.
Αν βρίσκεστε στη φορολογική κλίμακα 15% φέτος και εάν αναμένετε ότι θα είστε στο 25% της επόμενης χρονιάς, η επιτάχυνση του εισοδήματος μέχρι το τρέχον έτος θα μπορούσε να οδηγήσει στη φορολόγηση του εισοδήματος με χαμηλότερο συντελεστή. Αλλά υπάρχει μια προειδοποίηση φόρου προμήθειες που βασίζονται στο ποσό του εισοδήματός σας παίρνοντας έτσι περισσότερα έσοδα αυτό το έτος θα μπορούσε ενδεχομένως να ωθήσει το εισόδημά σας επάνω και δεξιά από αυτό το 15 τοις εκατό ποσοστό. Πρόκειται για μια πράξη εξισορρόπησης για να γίνει σωστό. Θα θελήσετε να λάβετε όσο το δυνατόν περισσότερα εισοδήματα φέτος, χωρίς να πιέσετε τον εαυτό σας σε αυτή την υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
Φόρος αυτοαπασχόλησης
Θα θελήσετε επίσης να παρακολουθείτε τον φόρο αυτοαπασχόλησης . Ο φόρος αυτός αποτελείται από δύο συνιστώσες: Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare. Συνήθως, οι εργοδότες πληρώνουν το ήμισυ αυτών των φόρων για λογαριασμό των εργαζομένων τους.
Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, ωστόσο, πρέπει να πληρώσετε και τα δύο μισά.
Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης 12,4% σταματά όταν το εισόδημα ενός φορολογούμενου ξεπεράσει τα $ 127,200 από το 2017. Θεωρήστε το επιτάχυνση των εισοδημάτων εάν πλησιάζετε αυτό το όριο επειδή οτιδήποτε κερδίζετε πάνω από αυτό το ποσό θα εξοικονομούσατε αυτόν τον φόρο.
Ένας πρόσθετος φόρος για το Medicare ύψους 0,9% - πέραν του 2,9% του φόρου Medicare που συμπεριλαμβάνεται ως μέρος του φόρου αυτοαπασχόλησης - ισχύει όταν το εισόδημά σας φτάνει τα $ 200,000 για τους μοναδικούς αρραβώνα ή το κεφάλι των αρπαγών του νοικοκυριού, 250.000 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια, και $ 125.000 για παντρεμένα ζευγάρια που χωρίζονται χωριστά. Εάν καταθέσετε από κοινού με τον / την σύζυγό σας, αυτός ο πρόσθετος φόρος υπολογίζεται βάσει των συνδυασμένων μισθών του Medicare και του καθαρού εισοδήματος αυτοαπασχόλησης και για τους δύο συζύγους. Εδώ λοιπόν μια άλλη προειδοποίηση: Εάν σκέφτεστε μια στρατηγική επιτάχυνσης του εισοδήματος, ίσως θελήσετε να αποφύγετε την επιτάχυνση υπερβολικού εισοδήματος, πιέζοντας τον εαυτό σας πάνω από το κατώτατο όριο σε εισόδημα όπου θα εφαρμοζόταν αυτός ο πρόσθετος φόρος Medicare.
Στρατηγικές αναβολής εισοδήματος για τους αυτοαπασχολούμενους
- Στείλτε επιστολές συλλογής τον Ιανουάριο αντί για τον Δεκέμβριο για να ωθήσετε κάποιο εισόδημα στο επόμενο έτος.
- Ζητήστε μικρότερες προκαταβολικές πληρωμές για έργα που καλύπτουν το τρέχον και το επόμενο έτος.
Εάν βρίσκεστε στο 25% της φετινής χρονιάς και αναμένετε να είστε στο 15% της επόμενης χρονιάς, θα μπορούσατε να ωθήσετε το εισόδημά σας σε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή αναβάλλοντας το εισόδημα στο επόμενο έτος. Οι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι των οποίων τα εισοδήματα θα βρίσκονται κοντά στα κατώτατα όρια για τον πρόσθετο φόρο Medicare ενδέχεται να θελήσουν να εξετάσουν το ενδεχόμενο αναβολής του εισοδήματος, εάν τα διατηρήσουν κάτω από το όριο τόσο για το τρέχον έτος όσο και για το επόμενο.
Στρατηγικές που εμπλέκουν το χρονοδιάγραμμα των εκπτώσεων
Οι αυτοαπασχολούμενοι αναφέρουν τις κρατήσεις που καταβάλλονται πραγματικά κατά τη διάρκεια του έτους, αν και ορισμένες μειώσεις μπορούν να καταβληθούν μετά το τέλος του έτους. Για παράδειγμα, οι συνεισφορές σε έναν IRA μπορούν να γίνουν μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους και οι συνεισφορές του SEP-IRA μπορούν να γίνουν μέχρι τις 15 Απριλίου ή μέχρι τις 15 Οκτωβρίου εάν λάβετε παράταση. Για όλες τις άλλες εκπτώσεις, ωστόσο, οι δαπάνες θα πρέπει να καταβληθούν κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.
Στρατηγικές επιτάχυνσης απόσχισης για τους αυτοαπασχολούμενους
- Αγοράστε τον εξοπλισμό φέτος αντί του επόμενου έτους. Οι υπολογιστές, το λογισμικό, τα οχήματα, τα έπιπλα και άλλοι τύποι εξοπλισμού είτε αποσβένονται κατά τη διάρκεια πολλών ετών, γεγονός που από μόνη της αποτελεί μορφή αναβολής έκπτωσης είτε μπορεί να διαγραφεί αμέσως χρησιμοποιώντας την έκπτωση του τμήματος 179. Πρέπει να τοποθετήσετε τον εξοπλισμό στην υπηρεσία του τρέχοντος έτους εάν χρησιμοποιείτε αυτήν την τακτική.
- Αποθηκεύστε τα αναλώσιμα γραφείου. Εάν χρειάζεστε λίγες επιπλέον μειώσεις φέτος για να τροποποιήσετε το φορολογικό σας λογαριασμό χαμηλότερα, αυτό είναι ένα καλό μέρος για να ξεκινήσετε.
- Εξετάστε το ενδεχόμενο να πληρώσετε μπόνους στους υπαλλήλους σας φέτος
- Σκεφτείτε το τέταρτο τρίμηνο του φόρου μισθωτών υπηρεσιών τον Δεκέμβριο και όχι τον Ιανουάριο.
Στρατηγικές απόσυρσης για τους αυτοαπασχολούμενους
- Απενεργοποιήστε τις επενδύσεις σε ηλεκτρονικούς υπολογιστές και άλλο εξοπλισμό μέχρι το επόμενο έτος.
- Περιμένετε έως το επόμενο έτος για να αποθηκεύσετε προμήθειες και άλλες ανάγκες γραφείου, ει δυνατόν.
- Εξετάστε το ενδεχόμενο να πληρώνετε μπόνους στους υπαλλήλους σας τον Ιανουάριο αντί για τον Δεκέμβριο
Ελέγξτε τα βιβλία σας και το λογιστικό σας σύστημα
Ελέγξτε την οικονομική υγεία της επιχείρησής σας με τον λογιστή σας. Πολλοί λογιστές θα σας βοηθήσουν να αναλύσετε τη δήλωση κερδών και ζημιών σας και τον ισολογισμό σας για να προσδιορίσετε τις φορολογικές στρατηγικές τέλους του έτους που είναι κατάλληλες για την επιχείρησή σας.
Οι επιχειρηματίες θα πρέπει επίσης να αξιολογήσουν εάν το τρέχον λογιστικό τους σύστημα επαρκεί για τις ανάγκες τους. Υπάρχουν πολλές διαθέσιμες λογιστικές επιλογές λογισμικού για μικρές επιχειρήσεις, εάν το τρέχον σύστημα σας δεν διαθέτει όλα τα χαρακτηριστικά που θέλετε ή χρειάζεστε.
Ελέγξτε το σχέδιο συνταξιοδότησης
Οι αυτοαπασχολούμενοι έχουν διάφορες επιλογές όταν πρόκειται για σχέδια συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των ΣΕΠ-ΙΡΑ, των ΑΠΛΩΝ ΙΡΑ και των 401 (k) σχεδίων. SIMPLE και 401 (k) πρέπει να δημιουργηθούν ή να δημιουργηθούν κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, ακόμη και αν το σχέδιο χρηματοδοτηθεί αναδρομικά το επόμενο έτος. Τα απλά σχέδια πρέπει να καταρτιστούν πριν από την 1η Οκτωβρίου και τα σχέδια 401 (k) πρέπει να καταρτιστούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Αναθεωρήστε το τρέχον σας σχέδιο για να διαπιστώσετε εάν αυτό και τα επίπεδα χρηματοδότησής σας είναι κατάλληλα για τις ανάγκες σας για το επόμενο έτος.
Ελέγξτε την επιλογή της επιχείρησής σας
Οι ελεύθεροι επαγγελματίες συχνά εργάζονται για τον εαυτό τους χωρίς οποιαδήποτε επίσημη επιχειρηματική δομή, που συνήθως αναφέρεται ως "μη ενοποιημένη". Αυτό μπορεί να είναι ωραία για τις ανάγκες σας, αλλά υπάρχουν και άλλες δυνατότητες, όπως η δημιουργία εταιρίας, εταιρικής σχέσης, εταιρείας περιορισμένης ευθύνης ή άλλης επίσημης δομής. Δεν υπάρχει απάντηση ενός μεγέθους για όλους. Οι επιχειρηματίες που εργάζονται κάτω από ένα είδος δομής μπορεί να θέλουν να εξετάσουν εάν μια διαφορετική επιχειρηματική δομή μπορεί να είναι πιο συμφέρουσα για αυτούς φορολογικά.
Κάθε επιχειρηματική δομή έχει τα δικά της φορολογικά πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα. Μπορεί να είναι ιδιαίτερα στρατηγικό να αναθεωρήσετε τη διάρθρωση της επιχείρησής σας, εάν τα οικονομικά σας ή η φορολογική έκθεση μεταβληθεί σημαντικά.
Αναθεωρήστε τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές
Θα θελήσετε να δημιουργήσετε ένα σχέδιο πληρωμών φόρου που θα πληρωθεί το επόμενο έτος. Αυτό περιλαμβάνει την τέταρτη προβλεπόμενη πληρωμή φόρου, η οποία πρέπει να πληρωθεί μέχρι τις 15 Ιανουαρίου. Η ενδεχόμενη πληρωμή της παράτασης οφείλεται κανονικά μέχρι τις 15 Απριλίου και η πρώτη εκκαθαρισθείσα πληρωμή φόρου πρέπει επίσης να καταβληθεί στις 15 Απριλίου. Οι ημερομηνίες αυτές ενδέχεται να παραταθούν κατά μία ημέρα ή δύο σε μερικά χρόνια εάν η 15η του μήνα πέσει σε ένα Σαββατοκύριακο ή μια εθνική εορτή.
Πάρτε μια προκαταρκτική ιδέα για το τι φορολογικές υποχρεώσεις σας θα φέτος, έτσι ώστε να έχετε μια ιδέα για το πόσο θα πρέπει να αναιρέσετε για τους φόρους του τρέχοντος έτους και του επόμενου έτους.