Ολοκληρώνοντας, στα Στάδια ή στις Διακριτικές Διάρκειες Ζωής
Αφήνοντας τα στοιχεία ενεργητικού τελικά
Για πολλούς ανθρώπους, η παροχή στους ενήλικες δικαιούχους της κληρονομιάς τους σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό είναι ο πιο απλός τρόπος.
Γιατί; Επειδή δεν θα υπάρχουν ζητήματα ελέγχου ή πρόσβασης, απλώς ένα θέμα χρόνου - με άλλα λόγια, αφού καταβληθούν οι τελικοί λογαριασμοί και οι φόροι (τόσο οι φόροι θανάτου όσο και οι φόροι εισοδήματος), τότε αυτό που έχει απομείνει απλά θα διανεμηθεί άμεσα στους δικαιούχους. Υπάρχουν όμως αρκετά μειονεκτήματα στην προσέγγιση αυτή:
- Εάν ο δικαιούχος είναι κακός με τη διαχείριση των χρημάτων, τότε η κληρονομιά τους θα φύγει σε χρόνο μηδέν.
- Εάν ο δικαιούχος βρίσκεται σε κακό γάμο, τότε η κληρονομιά του θα μπορούσε να χαθεί σε διακανονισμό διαζυγίου.
- Εάν ο δικαιούχος είναι σε επαγγέλματα υψηλού κινδύνου, τότε η κληρονομιά τους θα μπορούσε να ληφθεί σε δίκη.
- Εάν ο δικαιούχος είναι ήδη πλούσιος και έχει φορολογητέα περιουσία , τότε η κληρονομιά τους θα προσθέσει πρόσθετους φόρους στον φόρο ακίνητης περιουσίας τους .
Έτσι, όταν εξετάζεται η χρήση των άμεσων διανομών σε δικαιούχους ενηλίκους, το ποσό της κληρονομιάς πρέπει να σταθμίζεται έναντι της ηλικίας, της εμπειρίας και της οικογενειακής και οικονομικής κατάστασης του δικαιούχου.
Αφήνοντας στοιχεία ενεργητικού σε στάδια
Μια άλλη επιλογή είναι η κληρονομιά ενός δικαιούχου ενηλίκου σε ένα trust fund και η καταβολή στον δικαιούχο ενός ή περισσοτέρων κατ 'αποκοπή ποσών σε στάδια - με άλλα λόγια όταν ο δικαιούχος φθάνει σε κάποια ηλικία ή επιτυγχάνει συγκεκριμένο στόχο. τότε θα λάβουν μια οριστική κατανομή της κληρονομιάς τους.
Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να πληρώσετε έναν δικαιούχο το 50% της κληρονομιάς του όταν φτάσει την ηλικία των 25 ετών και στη συνέχεια το υπόλοιπο στις 30, ή το 50% όταν κερδίζουν πτυχίο κολλεγίου και στη συνέχεια το υπόλοιπο όταν ολοκληρώνουν το μεταπτυχιακό σχολείο. Εν τω μεταξύ, τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο ταμείο αρωγής του δικαιούχου θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν από τον διαχειριστή για να πληρώσουν για το κολλέγιο ή τη μεταπτυχιακή εκπαίδευση του δικαιούχου, ιατρικούς λογαριασμούς, αυτοκίνητο ή στέγαση και άλλες καθημερινές ανάγκες. Ωστόσο, μόλις ο δικαιούχος λάβει μια κατ 'αποκοπήν κατανομή, ισχύουν τα ίδια μειονεκτήματα που αφήνουν οριστική κληρονομικότητα. Άλλα μειονεκτήματα της χρήσης μιας κλιμακωτής εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν το πρόσθετο κόστος της λογιστικής και των νομικών συμβουλών κατά τη διάρκεια της θητείας και την αμοιβή που ο διαχειριστής θα χρεώσει για τις υπηρεσίες που παρέχονται κατά τη διαχείριση της εμπιστοσύνης.
Έτσι, όταν εξετάζουμε τη χρήση ενός κλιμακωτού εμπιστοσύνης, το ποσό της κληρονομιάς πρέπει να σταθμιστεί έναντι του μακροπρόθεσμου κόστους διαχείρισης του trust ( λογιστική εμπιστοσύνης και δικηγορικών αμοιβών και αμοιβών καταπιστευματοδόχου ) καθώς και της ηλικίας, της εμπειρίας και της οικογένειας οικονομικές καταστάσεις του δικαιούχου.
Παύση περιουσιακών στοιχείων σε διακριτική εμπιστοσύνη καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής
Η τελική επιλογή είναι να αφήσει την κληρονομιά του δικαιούχου σε ένα ταμείο διακριτικής ευχέρειας για όλη του τη διάρκεια ζωής.
Υπάρχουν πολλά πλεονεκτήματα για την επιλογή αυτής της επιλογής:
- Εάν η σύμβαση εμπιστοσύνης έχει συνταχθεί σωστά, τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στο διακριτικό πτωχευτικό συμβόλαιο ζωής θα παραμείνουν προστατευμένα από τους διαζευγμένους συζύγους, τις αγωγές και, εάν χρησιμοποιείται ένας εταιρικός διαχειριστής (τράπεζα ή εταιρία εμπιστοσύνης), τότε από τις κακές αποφάσεις του δικαιούχου και τις εξωτερικές επιρροές.
- Εάν υπάρχει κάποιο στοιχείο στη διακριτική εμπιστοσύνη σε όλη τη ζωή, όταν ο δικαιούχος πεθάνει, μπορείτε να ελέγξετε ποιος θα λάβει ό, τι έχει απομείνει.
- Εάν ο δικαιούχος έχει ήδη ένα αρκετά μεγάλο ακίνητο ή εάν θέλετε να δημιουργήσετε μια μόνιμη οικογενειακή κληρονομιά, τότε μπορείτε να δημιουργήσετε τη διακριτική εμπιστοσύνη σε όλη τη ζωή ως εμπιστοσύνη δυναστείας που θα αποφύγει τους φόρους ακίνητης περιουσίας τόσο στο κτήμα του δικαιούχου όσο και στα ακίνητα του συνόλου των απογόνων του δικαιούχου.
- Μπορείτε να ορίσετε ένα τρίτο μέρος ως διαχειριστή, ενώ ο δικαιούχος είναι νεότερος για να προστατεύσει τον δικαιούχο από κακές αποφάσεις και εξωτερικές επιρροές, αλλά στη συνέχεια να κάνει τον δικαιούχο τον διαχειριστή του σε ηλικία, όταν νομίζετε ότι θα είναι αρκετά υπεύθυνος για να αποκτήσει τον πλήρη έλεγχο.
- Από την άλλη πλευρά, μπορείτε να ορίσετε έναν εταιρικό διαχειριστή (τράπεζα ή εταιρία εμπιστοσύνης) κατά τη διάρκεια ολόκληρης της θητείας, η οποία θα διασφαλίσει ότι θα πραγματοποιηθούν οι εντολές που έχετε αφήσει στη συμφωνία εμπιστοσύνης για διανομές και θα αποτρέψετε το που διανέμονται εκτός των γραμμών αίματός σας, έτσι ώστε οτιδήποτε απομείνει στο ταμείο αμοιβαίων κεφαλαίων σε κάθε γενιά να περάσει στους απογόνους σας.
Παρόλα αυτά, τα μειονεκτήματα της χρήσης διακριτικής εμπιστοσύνης σε όλη τη ζωή είναι τα ίδια με αυτά της χρήσης ενός κλιμακωμένου εμπιστοσύνης - προστιθέμενου κόστους και εξόδων για λογιστικές και νομικές συμβουλές και αμοιβές διαχειριστών. Έτσι, όταν εξετάζετε τη χρήση διακριτικής εμπιστοσύνης σε όλη τη ζωή, το ποσό της κληρονομιάς πρέπει να σταθμίζεται έναντι των εξόδων και των εξόδων που σχετίζονται με τη διαχείριση του καταπιστεύματος, καθώς και της ηλικίας, της εμπειρίας και της οικογενειακής και οικονομικής κατάστασης του δικαιούχου και της μακροπρόθεσμης στόχους σχεδιασμού ακινήτων.