Οι λογαριασμοί κοινών λογαριασμών και λογαριασμών POD αποφεύγουν την πιθανότητα αλλά μπορούν να προκαλέσουν προβλήματα
Κοινοί Λογαριασμοί
Εάν ένας λογαριασμός ανήκει από κοινού στα ονόματα δύο ή περισσοτέρων ατόμων και ονομάζεται " με δικαιώματα επιζώντων ", τότε όταν ένας ιδιοκτήτης λογαριασμού πεθάνει, οι επιζώντες ιδιοκτήτες απλά θα συνεχίσουν να κατέχουν το λογαριασμό.
Η δοκιμασία αυτού του τύπου κοινού λογαριασμού απλά δεν θα είναι απαραίτητη. Αντ 'αυτού, όλοι οι επιζώντες ιδιοκτήτες θα πρέπει να κάνουν να δείχνουν στην τράπεζα ή στην εταιρεία επενδύσεων πιστοποιητικό θανάτου για τον αποθανόντα κάτοχο και στη συνέχεια το όνομα του αποθανόντος κατόχου μπορεί να αφαιρεθεί από το λογαριασμό. Υπάρχουν, ωστόσο, αρκετά μειονεκτήματα στη χρήση αυτού του τύπου λογαριασμού:
- Προβλήματα δωροδοκίας: Αν ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού προσθέσει νέους ιδιοκτήτες και οι νέοι ιδιοκτήτες δεν συνεισφέρουν χρήματα στο λογαριασμό, ο αρχικός κάτοχος μπορεί να θεωρηθεί ότι έχει δώσει στους νέους ιδιοκτήτες ένα δώρο ενός μέρους του λογαριασμού για φόρο δώρων σκοποί. Εάν το ποσό δωρεάς υπερβαίνει τον ετήσιο αποκλεισμό από τους φόρους δώρων (14.000 δολάρια το 2014), τότε το δώρο θα πρέπει να αναφέρεται στο IRS με δήλωση φόρου δώρου ( Έντυπο 709 της IRS ). Εκτός από τον ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς , ένα κράτος, το Κοννέκτικατ, αξιολογεί έναν φόρο δωρεάς σε κρατικό επίπεδο για τους κατοίκους του καθώς και για μη κατοίκους που κατέχουν ακίνητα εκεί.
- Αγωγές εναντίον συνιδιοκτητών: Σε περίπτωση που κάποιος από τους κατόχους ενός από κοινού κυριότερου λογαριασμού εναχθεί, τότε τα κεφάλαια στον κοινό λογαριασμό μπορούν να αποτελέσουν αντικείμενο δέσμευσης κρίσης. Αυτό θα μπορούσε να εξαλείψει μερικούς ή ενδεχομένως όλους τους λογαριασμούς.
- Αποποίηση άλλων δικαιούχων: Αν ο αρχικός ιδιοκτήτης προσθέσει ένα παιδί σε ένα λογαριασμό αλλά έχει και άλλα παιδιά που θέλουν να κληρονομήσουν τον λογαριασμό, τότε προσθέτοντας ένα και όχι όλα τα ονόματα των παιδιών, ο κάτοχος θα έχει αποποιηθεί πραγματικά όλα τα άλλα παιδιά. Ακόμη και αν ο συντηρούμενος ιδιοκτήτης που έχει επιβιώσει συμφωνεί να παραχωρήσει στα άλλα παιδιά το ανάλογο μερίδιό του στο λογαριασμό, πρέπει να ληφθεί μέριμνα ώστε να αποφευχθούν οι τυχόν φορολογικές συνέπειες.
- Κηδεμονία ή συντηρητικότητα για ανήλικους κατόχους: Εάν ο συνιδιοκτήτης είναι ανήλικος, τότε θα χρειαστεί να συσταθεί δικαστική επιτηρήτρια ή κηδεμονία για να χρησιμοποιηθεί ο λογαριασμός προς όφελος του ανηλίκου. Αυτό μπορεί να αποφευχθεί με την κλίση του λογαριασμού στο όνομα του Revocable Living Trust που δημιουργεί εμπιστοσύνη προς όφελος του ανηλίκου μετά το θάνατό σας.
POD, TOD, ITF και λογαριασμούς Totten Trust και POD και Δικαιούχοι
Πολλά κράτη έχουν νόμους που σας επιτρέπουν να ορίσετε έναν δικαιούχο των τραπεζικών και επενδυτικών λογαριασμών σας ή των ατομικών πιστοποιητικών μετοχών μετά το θάνατό σας. Τα αμερικανικά ομόλογα αποταμίευσης μπορούν επίσης να έχουν πληρωτέο στον δικαιούχο του θανάτου . Επίσης, μια χούφτα κρατών αναγνωρίζει το TOD ή τις πράξεις δικαιούχων ή βελτιωμένες πράξεις περιουσίας . Αυτός είναι ένας άλλος εύκολος τρόπος για να αποφύγετε τη δοκιμασία, δεδομένου ότι το μόνο που θα χρειαστεί να κάνει ο δικαιούχος είναι να δείξει στην τράπεζα ή στην εταιρεία επενδύσεων πιστοποιητικό θανάτου για να αποκτήσει πρόσβαση στο λογαριασμό ή να καταγράψει πιστοποιητικό θανάτου για να γίνει ιδιοκτήτης του ακινήτου. Όπως συμβαίνει και με τους κοινούς λογαριασμούς , υπάρχουν αρκετά μειονεκτήματα στη χρήση λογαριασμών και πράξεων εμπιστοσύνης POD , TOD, ITF ή Totten:
- Αποφυγή άλλων δικαιούχων: Εάν ο λογαριασμός ή ο ιδιοκτήτης ακινήτων ορίζει μόνο έναν δικαιούχο αλλά έχει άλλους δικαιούχους που επιθυμεί να κληρονομήσει το ακίνητο, τότε ο ιδιοκτήτης θα έχει αποποινθεί αποτελεσματικά όλους τους άλλους δικαιούχους. Ως εκ τούτου, θα είναι σημαντικό ο ιδιοκτήτης να ενημερώνει τους δικαιούχους του λογαριασμού ή των ακινήτων.
- Θάνατος του δικαιούχου: Εάν ο ορισθείς δικαιούχος προηγηθεί του λογαριασμού ή του ιδιοκτήτη ακίνητης περιουσίας, τότε θα μπορούσαν να προκύψουν προβλήματα όσον αφορά το ποσό που θα πρέπει να λάβουν οι άλλοι ορισθέντες δικαιούχοι. Επίσης, εάν έχει οριστεί μόνο ένας δικαιούχος και προηγείται του λογαριασμού ή του ιδιοκτήτη ακινήτου και ο ιδιοκτήτης δεν προσθέτει νέο δικαιούχο πριν από τον θάνατό του, τότε ο λογαριασμός ή η ακίνητη περιουσία θα γίνει μέρος της περιουσίας του ιδιοκτήτη και πρέπει να περάσουν από το δοκιμαστικό.
- Η απαίτηση ορισμού ίσων μεριδίων: Ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα απαιτούν, εάν περισσότεροι από ένας δικαιούχοι έχουν οριστεί σε λογαριασμό POD, TOD, ITF ή Totten trust , τότε οι δικαιούχοι πρέπει να λαμβάνουν το καθένα ίσο μερίδιο του λογαριασμού. Αυτό μπορεί να μην είναι αυτό που ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού θέλει και, συνεπώς, θα αναγκάσει τον κάτοχο του λογαριασμού να παρακολουθεί συνεχώς τα υπόλοιπα λογαριασμών και τις αξίες των περιουσιακών στοιχείων, προκειμένου να εξασφαλίσει ότι οι δικαιούχοι λαμβάνουν τα προβλεπόμενα αναλογικά μερίδια.