Ο ετήσιος αποκλεισμός φόρου δώρων
Ο ετήσιος αποκλεισμός από τον φόρο δώρων ήταν ευρετηριασμένος για τον πληθωρισμό ως μέρος του φορολογικού νόμου του 1997, οπότε το ποσό αυξήθηκε τα επόμενα χρόνια για να συμβαδίσει με την οικονομία.
Παρακάτω παρουσιάζεται ένα γράφημα που δείχνει τις αυξήσεις του ετήσιου αποκλεισμού από το 1997 έως το 2015. Ο αποκλεισμός παρέμεινε σταθερός για αρκετά έτη, αυξάνοντας το 2002, το 2006, το 2009 και το 2013. Μπορεί μόνο να αυξηθεί σε αυξήσεις των $ 1.000.
Ιστορικά ετήσια ποσά αποκλεισμού φόρου δώρων
| Ετος | Ετήσιο Ποσό Αποκλεισμού |
| 1997 | 10.000 $ |
| 1998 | 10.000 $ |
| 1999 | 10.000 $ |
| 2000 | 10.000 $ |
| 2001 | 10.000 $ |
| 2002 | 11.000 δολάρια |
| 2003 | 11.000 δολάρια |
| 2004 | 11.000 δολάρια |
| 2005 | 11.000 δολάρια |
| 2006 | $ 12.000 |
| 2007 | $ 12.000 |
| 2008 | $ 12.000 |
| 2009 | 13.000 δολάρια |
| 2010 | 13.000 δολάρια |
| 2011 | 13.000 δολάρια |
| 2012 | 13.000 δολάρια |
| 2013 | 14.000 δολάρια |
| 2014 | 14.000 δολάρια |
| 2015 | 14.000 δολάρια |
Ο αποκλεισμός παραμένει στα 14.000 δολάρια το 2016 και διπλασιάζεται στα 28.000 δολάρια εάν είστε παντρεμένοι - μπορείτε να δώσετε μακριά 14.000 δολάρια και ο σύζυγός σας μπορεί να κάνει το ίδιο.
Τι σημαίνει όλα
Μην συγχέετε τον ετήσιο αποκλεισμό του φόρου δώρων με την απαλλαγή από τον φόρο δωρεάς , η οποία είναι εντελώς διαφορετική και πολύ πιο περίπλοκη. Δείτε: Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του ετήσιου αποκλεισμού φόρου δώρων και της φορολογικής απαλλαγής κατά τη διάρκεια ζωής;
Δείτε πώς λειτουργεί ο ετήσιος αποκλεισμός του φόρου δώρων. Μπορείτε να δώσετε σε οποιονδήποτε έως 14.000 δολάρια το 2016 χωρίς να πληρώνετε φόρο δωρεάς. Επειδή πρόκειται για ετήσια εξαίρεση, θα μπορούσατε να δώσετε 14.000 δολάρια στις 31 Δεκεμβρίου και άλλα 14.000 δολάρια την 1η Ιανουαρίου χωρίς να παραβιάσετε τους κανόνες ή να υποβάλετε φόρο. Εάν δώσατε 15.000 δολάρια την 31η Δεκεμβρίου, οφείλετε φόρο δωρεάς σε 1.000 δολάρια, την αξία πάνω από το ποσό αποκλεισμού, με πιθανό υψηλότερο φορολογικό συντελεστή μέχρι 40 τοις εκατό.
Το δώρο δεν χρειάζεται να γίνει με ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Ο φόρος είναι επίσης οφειλόμενος αν υπερβείτε σωρευτικά το ποσό αποκλεισμού, οπότε εάν δώσετε σε κάποιον $ 2.000 μηνιαίως για 12 μήνες, θα οφείλετε τον φόρο δωρεάς στο υπόλοιπο των 10.000 $.
Το IRS ορίζει ένα δώρο ως οτιδήποτε για το οποίο δεν λαμβάνετε πλήρως υπόψη σε αντάλλαγμα. Εάν πουλάτε ένα ακίνητο στην ανηψιά σας για $ 100.000, αλλά το ακίνητο που εκτιμάται σε μια δίκαιη αγοραία αξία των 200.000 δολαρίων, δώσατε δώρο 100.000 δολαρίων. Η δίκαιη αγοραία αξία ορίζεται ως αυτό που κάποιος λογικά θα πληρώσει για ένα στοιχείο σε λογική ανταλλαγή, όταν ούτε αυτός ούτε ο πωλητής ήταν υπό πίεση να πληρώσει πάρα πολλά ή να πουλήσει για πολύ λίγα. Φυσικά, τα μετρητά είναι μια αξία δολαρίου έναντι δολαρίου έναντι του αποκλεισμού.
Αυτοί οι κανόνες δεν ισχύουν για όλα και για όλους. Μπορείτε να κάνετε απεριόριστα δώρα με τη μορφή διδάκτρων και άλλων εξειδικευμένων εκπαιδευτικών εξόδων και ιατρικών εξόδων εάν πληρώσετε άμεσα το ίδρυμα εκμάθησης ή τον πάροχο φροντίδας. Αν πληρώνετε δίδακτρα για το σχολείο ή γιατρούς, δεν είναι δώρο και δεν μετράει το ποσό αποκλεισμού. Μπορείτε να κάνετε απεριόριστα δώρα στις πολιτικές οργανώσεις και στον / στη σύζυγό σας, υπό την προϋπόθεση ότι ο σύζυγός σας είναι πολίτης των ΗΠΑ.