Φόρος και άλλες συνέπειες της κληρονομίας ενός λογαριασμού POD
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι νόμοι των κρατών αλλάζουν συχνά και οι ακόλουθες πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πρόσφατες αλλαγές στους νόμους. Για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο αφού οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών.
Εάν ο αγαπημένος σας έχει πεθάνει και είστε ο δικαιούχος του λογαριασμού πληρωτέου σε θάνατο (POD) , τότε γενικά θα μπορείτε να αποκτήσετε πρόσβαση στα χρήματα του λογαριασμού σας απλά παρουσιάζοντας το πρωτότυπο πιστοποιητικό θανάτου του κατόχου του λογαριασμού στην τράπεζα όπου βρίσκεται ο λογαριασμός κρατείται.
Ωστόσο, πριν συγκεντρώσετε τα χρήματα (ή, ακόμα χειρότερα, τα ξοδέψετε), πρέπει να γνωρίζετε όλες τις φορολογικές και άλλες συνέπειες της κληρονομίας ενός λογαριασμού POD.
Οι συνέπειες του φόρου εισοδήματος από την κληρονομία ενός λογαριασμού POD
Ως δικαιούχος του λογαριασμού POD , γενικά, η ημερομηνία θανάτου του λογαριασμού POD δεν θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, τα τυχόν έσοδα από τον λογαριασμό POD πριν από την ημερομηνία της θανάτου του κατόχου του λογαριασμού θα πρέπει να αναφέρονται στην τελική ομοσπονδιακή δήλωση φόρου εισοδήματος του κατόχου λογαριασμού (βλ. Έντυπο IRS 1040 ) και κάθε ισχύουσα τελική δήλωση εισοδήματος του κράτους και εισόδημα που θα κερδίσετε μεταξύ της ημερομηνίας θανάτου και της ημερομηνίας που θα αναλάβετε την κυριότητα του λογαριασμού, θα πρέπει να αναφέρονται στην ομοσπονδιακή δήλωση φόρου εισοδήματος του ιδιοκτήτη λογαριασμού (βλ. έντυπο IRS 1041 ) και σε οποιαδήποτε ισχύουσα επιστροφή φόρου εισοδήματος κτημάτων.
Κληρονομιάς και κληρονομιάς φορολογικές συνέπειες της κληρονομίας ενός λογαριασμού POD
Εάν το ακίνητο του κατόχου του λογαριασμού υπόκειται σε φόρους ομοσπονδιακής περιουσίας (το 2014 , το ακαθάριστο ακίνητο πρέπει να υπερβαίνει τα 5,34 εκατομμύρια δολάρια για να υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας ) ή φόρους ακίνητης περιουσίας ή φόρους κληρονομιάς και ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού είχε Τελευταία Διαθήκη και Διαθήκη Revocable Living Trust , τότε οι διατάξεις που περιέχονται στη διαθήκη ή την εμπιστοσύνη θα υπαγορεύσουν εάν θα σας ζητηθεί ή όχι να συμβάλλετε στην πληρωμή του φόρου κληρονομίας ή κληρονομιάς .
Από την άλλη πλευρά, εάν η περιουσία του ιδιοκτήτη του λογαριασμού υπόκειται σε φόρους ομοσπονδιακής περιουσίας ή κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας ή φόρους κληρονομιάς και ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού δεν είχε θέληση ή εμπιστοσύνη, τότε οι νόμοι του κράτους όπου πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού θα υπαγορεύσουν εάν δεν θα υποχρεωθείτε να συνεισφέρετε στην πληρωμή του φόρου ακίνητης περιουσίας ή φόρου κληρονομιάς.
Θα χρειαστεί να πληρώσετε κάποιο από τα εξαιρετικά λογαριασμούς του κατόχου λογαριασμού;
Μια συνηθισμένη ερώτηση που έρχεται όταν ο κάτοχος ενός λογαριασμού POD πεθαίνει λόγω σημαντικής ποσότητας πιστωτικής κάρτας ή άλλου χρέους, όπως ιατρικών λογαριασμών ή υποθήκης, είναι εάν οι δικαιούχοι του POD θα πρέπει να χρησιμοποιήσουν οποιοδήποτε από τα χρήματα POD για να πληρώσουν οφειλόμενο χρέος. Σε γενικές γραμμές, η απάντηση στο ερώτημα αυτό θα εξαρτηθεί από το αν ο δικαιούχος είναι εγγυητής του χρέους (όπως ένας συνυπογράφοντας με πιστωτική κάρτα ή υποθήκη) καθώς και το εφαρμοστέο κρατικό δίκαιο. Σε ορισμένα κράτη, εάν οι δικαιούχοι του προγράμματος POD δεν είναι εγγυητές ή συνυπογράφοντες το χρέος, τότε ο δικαιούχος θα έχει τη δυνατότητα άμεσης πρόσβασης στον λογαριασμό POD, ενώ σε άλλα κράτη κάθε δικαιούχος της POD θα πρέπει να υπογράψει μια ένορκη βεβαίωση που επιβεβαιώνει ότι ο POD ο κάτοχος του λογαριασμού δεν είχε κανένα χρέος προτού εισπράξει τα χρήματα που απομένουν στο λογαριασμό POD.