Όταν η ασφάλιση ζωής είναι μέρος μιας περιουσίας
Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής έχει έναν ή περισσότερους καθορισμένους δικαιούχους εάν ο νεκρός ολοκλήρωσε ένα έντυπο δικαιούχου για την πολιτική πριν από το θάνατό του.
Εάν τουλάχιστον ένας από τους ορισθέντες δικαιούχους επιβιώνει τον πτωχεύσαντα, τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής διαβιβάζονται απευθείας στον δικαιούχο εκτός της αποδείξεως.
Πρόκειται για μια κρίσιμη διάκριση, επειδή η διαδικασία αποζημίωσης ασχολείται με τους πιστωτές του αποθανόντος και πληρώνει τα χρέη του με τα διαθέσιμα κτηματομεσιτικά κεφάλαια. Όταν τα ασφαλιστικά έσοδα μεταφέρονται απευθείας σε έναν δικαιούχο, παρακάμπτοντας την περιουσία, τα χρήματα ανήκουν στον δικαιούχο. Οι φίλοι, οι συγγενείς και οι ασφαλιστικοί δικαιούχοι δεν είναι υπεύθυνοι για την πληρωμή οποιωνδήποτε χρεών που απομένουν πίσω, έτσι τα χρήματα είναι μακριά από τους πιστωτές του. Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται για την καταβολή των τελικών λογαριασμών του υπολοίπου.
Αλλά υπάρχει μια παγίδα. Οι άνθρωποι μερικές φορές ονομάζουν τα ακίνητά τους ως δικαιούχοι της ασφαλιστικής τους πολιτικής, ενδεχομένως με την προοπτική ότι η πολιτική θα πρέπει να κάνει ακριβώς αυτό - να πληρώσει τους τελικούς λογαριασμούς τους. Αυτό στέλνει τα χρήματα απευθείας στα ταμεία της περιουσίας.
Σε αυτή την περίπτωση, μπορεί και θα χρησιμοποιηθεί για να πληρώσει τους λογαριασμούς του.
Τι συμβαίνει εάν δεν υπάρχει επιζών καθορισμένος δικαιούχος
Εάν ο νεκρός ολοκλήρωσε προηγουμένως μια ένδειξη δικαιούχου, αλλά όλοι οι δικαιούχοι του προηγήθηκαν, μπορεί να συμβεί ένα από τα δύο πράγματα:
- Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής θα μεταβιβαστούν στην κληρονομική περιουσία του αποθανόντος και θα καταστούν διαθέσιμα για την πληρωμή των τελικών λογαριασμών του αποθανόντος ή
- Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής θα μεταφερθούν απευθείας στους ζωντανούς κληρονόμους του αποθανόντος, άτομα τόσο στενά συνδεδεμένα με αυτόν που θα δικαιούνταν νομίμως να κληρονομήσουν από αυτόν αν δεν είχε αφήσει τη βούληση. Αυτό μπορεί να εξαρτηθεί από το κρατικό δίκαιο και τις πολιτικές πληρωμών της ασφαλιστικής εταιρείας, αλλά η κατώτατη γραμμή είναι η ίδια. Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται για την καταβολή των τελικών λογαριασμών του αποθανόντος, εκτός εάν καταβάλλονται στην περιουσία του παρά στους κληρονόμους του.
Τι συμβαίνει εάν αποτύχει η συμπλήρωση μιας φόρμας προσδιορισμού δικαιούχου
Οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και σε περίπτωση που ο πτωχεύσας δεν μπόρεσε να συμπληρώσει μια ένδειξη δικαιούχου πριν από το θάνατό του. Είτε τα ασφαλιστικά έσοδα θα μεταφερθούν στην κληρονομική περιουσία του αποθανόντος και θα είναι διαθέσιμα για την πληρωμή των τελικών λογαριασμών του αποδήμου, είτε τα έσοδα θα μεταφερθούν απευθείας στους κληρονόμους του, ασφαλή από τους πιστωτές.
Διαφορετικοί κανόνες ισχύουν για τους φόρους ακίνητης περιουσίας
Αυτοί οι κανόνες αντιμετωπίζουν τα χρέη με το μοναδικό όνομα του θανόντος κατά τη στιγμή του θανάτου του, καθώς και προσωπικά φορολογικά χρέη, αλλά δεν ισχύουν για τους φόρους ακίνητης περιουσίας που μπορεί να οφείλονται, αν η αξία της περιουσίας του είναι σημαντική. Ένα βαρύ ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής πληρωτέο στην περιουσία του μπορεί να αυξήσει την αξία του πάνω από το ομοσπονδιακό ποσό απαλλαγής, οπότε θα έπρεπε να καταβληθεί φόρος περιουσίας.
Στην περίπτωση αυτή, τα έσοδα υπόκεινται σε φορολογία εάν ο αποθανών προσωπικά κατείχε την πολιτική κατά τη στιγμή του θανάτου του ή αν μεταβίβασε την κυριότητα της πολιτικής σε κάποιον άλλο εντός τριών ετών από το θάνατό του.